發布時間：2023-07-06 16:21:08
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們為您精選了8篇的商業銀行的產生和發展樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發，請盡情閱讀。
近年來，隨著我國經濟體制的不斷發展和完善，在我國金融體系當中，中小商業銀行逐漸成為了一個不可或缺的重要部分，對于社會經濟的進步，具有重要的意義。中線商業銀行的出現，使得原有的壟斷的局面，發生了改變，也豐富了金融市場的形式。促進了金融業向買方市場的發展和轉變。但是，隨著我國市場開放性的不斷擴大，外資銀行大量進入我國，同時隨著四大國有銀行的改制，使得中小商業銀行的發展受到了較大的影響。在這樣的發展背景下，中小銀行應基于發展現狀，明確發展問題，盡快摸索出新的發展對策，從而得到良好的生存與可持續的發展。
中小商業銀行的概述
中小商業銀行的含義、范疇。對于中小商業銀行的界定，主要是根據資產額為標準進行的。除了傳統的五大國有商業銀行之外，中小商業銀行主要包括了城市農村信用社、股份制、區域性的商業銀行等，都是其中的組成部分。
我國設立、發展中小商業銀行的意義。對中小商業銀行進行建立和發展，非常的關鍵和重要。在完善和健全銀行體系、改革市場經濟體制、改革金融體制、促進銀行同業競爭等方面，都發揮了巨大的作用。中小商業銀行能夠對我國經濟結構的變化進行適應，對國有商業銀行機構收縮帶來的市場空白進行填補。
我國中小商業銀行的現狀
我國中小商業銀行的資金規模分析。近年來，我國中小商業銀行的資金規模正在不斷擴大，截止到2016年末，在所有的中小商業銀行當中，已經超過了110萬億元的總資產規模，同比產生了30%以上的增長量。
我國中小商業銀行盈利能力分析。中小商業銀行的規模較小，因而其盈利能力不但具有靈活性的特點，但同時也很容易受到外資銀行或大型國有銀行的沖擊和影響，因而盈利能力穩定性稍顯不足。
我國中小商業銀行市場占有份額分析。以2016年為例，五大國有商業銀行存款市場份額，達到了85%以上的比例，而在中小商業銀行當中，僅占有了不足15%的市場份額。在其它方面的市場份額當中，貸款占比、資產占比、凈利潤占比等，五大國有商業銀行分別為84.51%、84.36%、85.77%，均高于中小商業銀行的15.49%、15.64%、14.23%。
我國中小商業銀行資產質量分析。截止到2016年底，我國中小商業銀行，大約擁有950億元以上的不良資余額，和同期相比，發生了較大幅度的下降。同時，達到了85%以下的不良貸款占比，同期相比，也產生了一定的降低。資產質量正在不斷提升。
我國中小商業銀行競爭力分析。在我國中小商業銀行競爭力方面，已經上市的地方商業銀行競爭力由于其它股份制商業銀行，甚至可能超過國有商業銀行。從整體競爭力方面來看，股份制的商業銀行，要比國有商業銀行更高，但是，其只具有比較分散的競爭力水平。
我國中小商業銀行在發展中存在的題
我國的中小商業銀行，在發展中，存在一些問題，利率市場化迫使存貸利差收入空間變窄；人才制度不夠完善，高端人才儲蓄不足；發展程度嚴重失衡，受外力因素政策影響較大；具有比較集中的經營區域，在金融服務方面，覆蓋面還不是很廣；在理財產品、盈利模式上，只具有單一的形式，沒有產生較高的中間業務收入；在內部結構方面，缺乏完善性，政府的意愿，往往會對貸款造成影響；在市場定位上，存在著不恰當的問題，可能會進行盲目性的投資，沒有形成較高的盈利能力；風險處置有待深化。
地方政策干預。在很多地區，中小商業銀行的發展，會受到地方政府及政策的較大干預。地方政府，可能會對中小商業銀行進行控股，所以能夠控制這些中小商業銀行。在市場競爭中，中小商業銀行處于相對較為劣勢的地位，因而對地方政府和政策存在著一定的依賴性。在這樣的情況下，使得地方政策對中小商業銀行的干預更加容易，中小商業銀行的發展難以與市場實際情況相匹配。
高素質人才欠缺。在我國中小商業銀行當中，由于薪資福利待遇和社會保障等方面，與大型國有銀行之間存在較大的差距，因而在高素質人才的競爭中，處于劣勢的地位。在中小商業銀行的很多關鍵位置和關鍵領域上，都欠缺高素質的專業人才，不能為中小商業銀行的發展提供較大的幫助，所以，中小商業銀行在發展中，會產生阻礙及影響。
市場定位不準確。當前有很多中小商業銀行，都是在原有信用社的基礎上發展和建立的，采用的經營方式仍是過去較為陳舊的方式，對于自身的靈活性特點，沒有進行很好的體現。在市場定位方面，無法擺脫大型國有商業銀行的傳統觀念，沒有進行很好的創新。對于自身在傳統業務、資金實力方面與其它銀行的優劣勢，沒能進行很好的認識，仍然希望以傳統業務帶動銀行發展，市場定位上存在著較大的問題。
客戶群選擇范圍小。我國當前的很多中小商業銀行，往往會進行比較狹窄的客戶群的選擇范圍，存在著質量不足的情況。中小商業銀行由于自身規模和實力較為有限，對于一些大型工程或大型企業的貸款項目，很難順利獲取，因而主要的客戶群體仍然集中在中小企業身上。中小企業小額貸款，缺乏穩定性，提供有限的資產的能力，低技術含量的產品，生命周期較短，并且缺乏政府部門的有力支持，因而容易破產，造成中小商業銀行的壞賬。
我國中小商業銀行發展的對策建議
結合我國的實際情況，在中小商業銀行發展當中，利率風險管理系統應該建立提高定價能力；積極引進人才，優化管理層，加強人才培養；通過兼并和重組擴大自身的規模；創新金融產品和服務，增加業務創新；細分市場，努力做到精而細；加強內控機制改革，提高管理水平，獲得合理的政府政策支持，加強產品創新，突出特色，明確定位，提高資產的質量，建立存款保險制度，增強抵御風險的能力。
實行跨區域發展。對于我國中小商業銀行來說，應當大力推動跨區域發展，追求規模經濟，區域風險規避。中小商業銀行一旦實現規模的擴大，收入提升，成本降低，盈利能力和利潤規模都能夠得到擴大。通過跨區域發展，使自身品牌價值得到提升，從而提高自身的整體競爭優勢，在金融業市場競爭中，取得更為理想的生存與發展。
大力發展網絡業務。中小商業銀行和大型國有商業銀行相比，跨區域網點往往偏少。因此，如果仍然堅持傳統的金融服務、地理位置、機構網點，資產規模，將帶來更大的限制。因此，中小商業銀行應加大力度發展網絡業務，不斷完善和優化網絡銀行，實現個性化、低成本、寬空間的網絡業務服務，為中小商業銀行帶來的競爭優勢也會體現在發展和競爭上。
對中間業務進行開展。對于中小商業銀行來說，較低的中間業務是一個重要的業務風險和巨大的利潤空間，因此應當受到中小商業銀行的充分重視。與金融體系的改革的深化，商業銀行之間的市場競爭越來越激烈，只有為客戶提供更高效和方便的服務，能夠戰斗和留住更多的客戶。中小商業銀行應當基于客戶的實際需求，匯票業務，收費業務、保險業務，代表工資業務、信用卡業務，儲蓄信用卡業務，信用卡業務和其他中間業務發展，從而吸收大量的低成本存款。
加強對中小企業服務
關鍵詞：農村商業銀行；內部控制；操作風險；合規風險管理
中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A 文章編號：1006-8937（2014）30-0121-02
隨著金融環境以及政策的逐漸放寬，農村金融的發展在一定程度上得到促進?；诶碚搶用娣治?，農村商業銀行的內部控制以及合規風險管理的實質意義在于降低商業銀行內部的操作風險，并且在不同的角度保護著農村金融環境的和諧發展。但三者還存在一定的區別，充分的協調好各方之間關系具有重要作用，同時也是本文研究農村商業銀行的根本目的。
1 農村商業銀行內部控制、操作風險以及合規風險
分析
1.1 內部控制
農村商業銀行內部控制主要是指金融產業為了實現自身的經營目標，保證資產的完整性以及會計信息資料的正確可靠性，實現金融產業內部自我調整、約束、規劃、評價以及控制的一種手段與措施，其主要的性質體現在以下幾方面。
1.1.1 全面性
內部控制在農村金融產業當中發展具有重要作用，內部控制能夠貫穿整個商業銀行發展的全過程中，并滲透到各項業務以及環節內容的開展中，覆蓋商業銀行的各個職能部門以及崗位。實現在整個農村商業銀行發展中做到決策信息以及具體操作內容有據可查。
1.1.2 審慎性
內部控制在農村商業銀行的發展中能夠加強商業銀行的風險防范，確保商業銀行的穩健經營。內部控制優先發展貫穿于整個商業銀行的經營全過程中。
1.1.3 有效性
內部控制具有權威性，能夠約束商業銀行內部的任何人，保證權力行使過程中的合理性，并且能夠針對出現的問題進行及時的糾正和反饋。
1.1.4 獨立性
內部控制部門獨立于整個商業銀行的整體管理當中，具備直接向高級管理者進行匯報的權力，充分的體現出內部控制的具體作用。通過上述性質可以分析得出，內部控制作為商業銀行的一項戰略性工作，其根本的職能是保證商業銀行的穩健發展，避免風險的產生，并針對商業銀行的發展方向提供指引。
1.2 操作風險
操作風險在農村商業銀行當中出現，將會嚴重的阻礙農村金融產業的完善。在金融全球化的發展下，商業銀行之間的競爭逐漸激烈，使得銀行在實際發展中面臨更多的風險。具體的風險因素主要體現在以下幾個方面：
①電子商務在現代社會的發展中已經逐漸得到普及，但其中由于以網絡計算機為操作基礎，存在較大的系統風險。
②銀行規模的不斷擴張，大規模的銀行并購、拆分以及測試新系統運行狀況，使得操作風險嚴重增加。
③隨著高新技術產業的發展，農村商業銀行也在尋求新系統的建設，造成商業銀行的人工操作風險轉變成為影響范圍更加廣泛的信息方面的風險。
④新型技術被應用于信息系統當中，使得結算以及清算系統中的技術使用范圍逐漸廣泛，在避免其他風險的同時增加新的風險因素。由以上的風險分析可以看出，操作風險在農村商業銀行的發展中影響問題較大，如果有效的規避操作風險至關重要。
1.3 合規風險
農村商業銀行的合規主要是指按照規則、規定、規章、規律、規程以及規矩進行商業銀行內部業務的處理。合規風險管理主要強調按照具體步驟促進農村商業銀行內部控制的發展，強調嚴肅性以及規范性?；趦炔匡L險控制的角度進行分析，主要存在以下幾個方面的特點。
1.3.1 全面性
合規風險管理覆蓋整個商業銀行內部業務操作的全過程，商業銀行內部的所有人員都需要遵循相應的標準以及規程進行操作。
1.3.2 權威性
合規風險管理過程中發展的任何違規行為以及會嚴重的損害商業銀行內部業務操作并帶來風險的行為，都需要及時的向管理層反映，避免風險難以控制。
1.3.3 獨立性
合規風險管理與其他的管理活動具有明顯的區別，具備獨立的報告路線以及調查權力。
1.3.4 預警性
合規風險管理應該及時的發現農村商業銀行內部存在的風險，并明確風險的及時評定、審查以及檢測。針對合規風險向管理層提出具體建議和報告，保證在風險來臨之前有效的規避風險，體現出預警性作用。通過上述的特性分析，合規風險在商業銀行內部的發展具有重要作用，能夠有效的保證銀行嚴格按照標準進行業務活動，按照操作流程進行操作，使得內部控制更加完善。
2 內部控制、操作風險以及合規風險管理之間的關系
內部控制、操作風險以及合規風險管理是農村商業銀行內部控制風險管理的三種制度，這三者相互之間既有一定的聯系，也存在明顯的區別。下面對三者之間在農村商業銀行內部發展過程中的關系進行分析。
2.1 內部控制與操作風險之間的關系
內部控制涉及在整個商業銀行的發展全過程中，并通過具體形式保障商業銀行穩健發展，實現商業銀行可持續發展基本要求。操作風險，在農村商業銀行的發展中存在一定的影響因素，造成商業銀行的發展受到阻礙，使得農村金融環境遭到破壞，嚴重影響著內部控制的完善。
一方面，操作風險主要主要是由內部操作人員、技術以及系統的不完善引起的，這就造成內部風險因素的產生。操作風險的產生最為常見的形式為內部欺詐、外部欺詐以及內部勾結的欺詐行為，嚴重影響農村金融環境的發展。使得農村金融本就較為脆弱的體系遭到破壞，內部控制出現問題。
另一方面，操作風險當中的內部程序、人員以及系統都屬于內部控制的具體范疇，內部控制需要對具體內容進行管理，保障商業銀行內部的發展。由此可見，兩者既能夠相互影響也能夠相互控制。只有兩者充分的協調，才能夠保證內部控制的更加完善，減少風險因素的產生。
2.2 內部控制與合規風險管理之間的關系
內部控制是由一系列制度、措施、程序以及方法所構成的動態控制活動，嚴格約束著農村商業銀行的健康發展。內部控制是一種控制內部業務操作過程以及文化構成的綜合體系，其在具體的發展過程中較為重視風險管理的機制建設以及優化，而合規風險管理較為側重對人員行為的管理，對人員的自身行為以及操作流程進行約束，避免由于不按照規章制度進行操作而造成的風險。由此可見，內部控制在農村商業銀行的實際發展中涵蓋的范圍更加廣泛與全面，其主要涵蓋合規管理以及操作風險管理等內容，兩者是在內部控制領域的深化。
2.3 操作風險與合規風險管理之間的關系
操作風險與和合規風險管理之間存在一定交集，并且兩者重合的部分主要在針對商業銀行的內部人員管理方面。操作風險內容涉及到人員的方面，主要是由于內部的操作人員的操作不當，使得系統或者技術層面出現相應的問題，導致風險的產生。而合規風險管理的過程中，涉及到人員方面的管理也主要體現在人員不遵守商業銀行的操作規范以及基本準則，使得操作過程中自身的主觀因素占據主要地位，導致在進行商業銀行操作的過程中出現相應的風險。基于農村商業銀行管理的組織結構方面進行分析，商業銀行的專業化管理需求，內部控制方面通常分散在各個業務的條線、職能部門以及內部審計、法律事務、風險管理、紀委監察以及財務控制等不同的層面當中，并且在農村商業銀行的每一個職能部門當中負有內部控制的責任。合規管理能夠在商業銀商內部控制的管理過程中實現分散式管理以及集中式管理。分散式管理的方法主要的適用范圍為一些大規模的商業銀行，分散到各個業務層面區進行管理，保證管理內容能夠分布于經營活動的各個層面。而針對于農村的商業銀行，則需要通過集中管理的方式進行合規風險管理。在農村商業銀商的總行設立單獨的合規管理部門，所有的工作人員集中在一個部門當中進行工作，在保證操作高效性的同時，能夠提供合規風險管理的效果，對健全內部控制具有重要作用。操作風險的管理模式也被分為分散管理模式以及集中管理模式兩種。分散的管理內容是將農村商業銀行的操作風險管理進行分散，分散到商業銀行內部的各個職能部門進行管理，銀行內部的決策層設立操作風險委員會，負責操作風險的管理。集中管理模式則是在農村商業銀行內部設立操作風險管理機構，并將風險管理的內容在各個渠道進行收集，保證集中管理模式發展，避免風險的出現。
3 結 語
總而言之，農村商業銀行作為金融產業發展中的重要內容，保證內部控制的完善性能夠有效的提升農村商業銀行業務活動的效率，滿足現代農村金融環境的發展需求。同時在現代信息技術以及電子商務的不斷沖擊下，充分協調內部控制、操作風險以及合規風險管理之間的關系至關重要。只有保證三者之間的關系在商業銀行內部能夠實現統一發展，才能夠實現并且促進農村金融環境的不斷完善，為農村商業銀行的日常生產經營奠定筆實的基礎并提供有力保障。
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1、影子銀行對商業銀行的消極影響
影子銀行產生的風險給商業銀行帶來的負面影響也是不容小覷的。影子銀行的信息披露不足再加上其長期游離在政府的監管體系之外，導致影子銀行過度擴張，盲目地進行信貸活動，加大了金融體系的脆弱性，使得金融體系中累積了大量的風險。一旦風險超過限度，就會牽一發而動全身，導致金融體系塌陷。另外，影子銀行大量利用財務杠桿舉債經營，可以將收益和損失放大，因而陷入危機。而此時，商業銀行會卷入這場風波，而且會嚴重受到影響，很有可能還是受傷最深的主體。
2、影子銀行對商業銀行經營業績的影響
商業銀行作為一個盈利機構，最后的落腳點一定是經營業績。對于我國影子銀行對商業銀行的影響，商業銀行勢必最關心對自身經營業績的影響。下面具體分析三種影子銀行的影響。
（1）銀行理財產品。從銀行理財產品的構成來看，融資信托類理財產品屬于影子銀行范疇的。雖然說發行及購買融資信托類理財產品的這一流程中，商業銀行的大部分理財產品都隱性地使用政府和銀行的信譽擔保，實際上風險并沒有轉移出去，而是累積在商業銀行體系內部，這樣會增加系統風險，可能會使得商業銀行付出更大的流動性代價；但是，商業銀行通過票據資產轉讓和信貸資產轉讓等行為，將這些資產“表外化”，不占用貸款額度，也不用提交存款準備金，優化了商業銀行的資產負債結構和盈利水平，就會直接提高商業銀行的業績。
（2）委托貸款。在委托貸款業務中，委托與受托雙方都是從自身利益出發的，獲得更大的利潤使得雙方都有動力來進行這項合作業務。具體來講，作為委托方的大中型企業，獲得較低的貸款利率進而通過貸款轉貸給中小企業，這樣可以收取較高利率，獲取利潤。同時，商業銀行起到了中介人的作用，收取委托貸款的手續費和貸款利息，且不承擔其中的風險。商業銀行之間的競爭逐漸激烈，傳統信貸業務不能使得商業銀行適應當前的經濟潮流，所以商業銀行就要發展資產負債表外業務，大力發展中間業務，獲得更高的收益，所以商業銀行肯定會積極參與委托貸款業務的，在商業銀行的中間業務中，委托貸款占了很大比例，大大增加了商業銀行利潤來源。
（3）民間金融。雖然說民間金融的發展對商業銀行有一定的促進作用，民間金融的發展，使得中小企業很可能不努力去向商業銀行爭取貸款額度，就會使商業銀行少了一部分客戶，此時一些商業銀行就會意識到更激烈的競爭環境的存在，因此商業銀行為了搶占市場，可能會加快金融創新，發展中間業務，增加經營利潤。但是，民間融資行為作為商業銀行信貸業務的替代品，對商業銀行的發展勢必會造成較大的負面影響。其一，民間融資對商業銀行的存貸業務的競爭構成威脅；其二，民間融資產生的風險很有可能導致商業銀行資金受到損失。由于民間融資的利率一般較高，一些套利者會以合法的手段從商業銀行貸款，轉而進行民間融資行為，獲取利差。這部分民間借貸有很強的隱匿性，一旦資金鏈斷裂，民間借貸的風險將轉嫁到銀行業，從而很可能引發系統性風險。通過以上的分析，可以看出銀行理財產品與委托貸款對商業銀行經營績效的積極影響比消極影響要大，而民間金融的發展對商業銀行經營績效的負面效應較大；商業銀行的利潤大部分是從影子銀行的創新產品獲得的，所以商業銀行應該正確對待影子銀行帶來的創新。
二、商業銀行的應對措施
根據上文對影子銀行對商業銀行經營績效的分析，可以提出以下幾點對策：
（一）從銀行自身角度來看
對于影子銀行的挑戰，商業銀行應該積極創新求變，認真學習分析影子銀行的業務創新機理，并且有針對性地推出新產品，最大限度地減少影子銀行的替代作用。對于影子銀行的風險，商業銀行應該建立相應的防火墻機制，嚴格按照“三個辦法，一個指引”的要求，嚴格按照貸款全流程管理，防止影子銀行從銀行體系套取資金，保證影子銀行和商業銀行的合作業務風險可控。
（二）從監管機構的監管角度來看
監管不完善是影子銀行對商業銀行產生消極影響的一大重要因素，監管機構應該加強監管，具體如下：
1、監管主體要明確，建立完善的監管體系。目前在我國，法律對影子銀行的監管主體還沒有明確的規定。目前，一些非金融機構由地方政府或者行業自律組織進行監管或者沒有監管。另外，銀監會對這些公司沒有權利進行監管，像人人貸公司，運作模式上屬于中介業務，只是提供了資金雙方匹配的渠道，本質上不屬于金融行業。但是，這類公司又屬于典型的影子銀行體系，這就造成了監管多頭或者遺漏，不統一和不成體系，彼此推卸責任的現象出現。解決這一問題可以通過調整金融行業標準，降低金融監管門檻，逐步讓這些金融屬性較低的機構納入到監管部門管轄之下，使這些機構陽光化，以便更好地發展。
關鍵詞：商業銀行 競爭力 提升
在我國龐大的金融體系中，商業銀行對市場經濟的發展有著不可忽視的作用，可以積極有效地對金融資源進行配置。在經濟全球化、金融自由化的今天，國際銀行業的競爭更加激烈，國內的經濟結構及經濟發展方式急需進行調整。因此，要保持商業銀行的持續競爭力，促使其在競爭中取勝，關鍵就在于客觀地對中國商業銀行的競爭力進行評價。
商業銀行競爭力的概念
在市場經濟條件下，競爭作為市場經濟體制的重要特征，在促進市場經濟持續發展中發揮著重要的作用，因此，企業競爭理論也成為企業發展理論的關鍵組成部分。目前而言，企業競爭理論的發展包括三個階段：
第一階段從20世紀60年代開始，主要內容是企業的戰略管理。該階段的競爭理論強調企業發展戰略的制定要以企業的內外部環境為依托；第二階段開始于20世紀80年代，其主要內容為市場結構。在這一階段，企業競爭力分析的重點由企業的內外部環境轉到重點分析企業外部環境上，認為企業提高盈利水平的關鍵在于提升行業的吸引力，而企業戰略制定的主要依據在于對市場結構的分析。但這種過分依賴外部環境分析制定競爭戰略的研究方法，可能會因為外部環境的不穩定性而導致競爭戰略的波動性和不連貫性；第三階段從20世紀90年代開始，其研究重點為企業的核心競爭力，研究的主要內容為提高企業素質。這一階段的競爭理論將企業競爭力分析的關鍵轉移到對企業自身的分析上，著重培養企業的核心競爭能力，從而保持企業的持續競爭優勢，達到提高企業素質、在激烈的市場競爭中長盛不衰的戰略目的。
商業銀行作為一種現代企業組織，以貨幣信用商品和金融服務為主要經營活動內容。商業銀行必須保持一定的規模，其主要特征有社會性、經營性和服務性等，并且以流動性、安全性和效益性為經營原則。在經營過程中，商業銀行不僅要保證自身利潤的實現，更要對市場貨幣的流通、金融物價的穩定、社會信用秩序及經濟增長等起到保持和調節作用。可見，所謂商業銀行的競爭力就是指商業銀行在實現自身目標和社會目標的前提下，開拓市場、在市場競爭中獲勝的能力。
商業銀行競爭力的主要評價指標
（一）組織和經營指標
在眾多對商業銀行競爭力產生影響的組織和經營指標中，產權和公司治理是一個尤為關鍵性的指標。在現實中，商業銀行的產權結構形式主要有三種，即公有制、私有制和混合所有制。所謂公有制，也就是國家所有制，私有制就是個人所有制，而混合所有制是指公有制和私有制相結合的一種形式。按照穆迪公司的分析，現在的多數新型國家中，公有制銀行占主體地位，當這些銀行遭遇危機的時候，會有國家出面對其進行支持，因此其相關的債務及存款評級幾乎與國家評級相一致。另外，這些公有制銀行在獲取政府存款和相關業務支持等方面更有優勢。
（二）財務指標
對商業銀行競爭力產生重要影響的主要財務指標有盈利能力和市場占有力指標。其中，盈利能力是指商業銀行通過投入一定量的資本來獲取相應利潤回報的能力。作為一項體現銀行營運價值的核心指標，商業銀行的盈利能力反映的是商業銀行的核心競爭力，盈利能力的大小對商業銀行的成功與否有著決定性的影響。盈利能力的大小主要通過商業銀行的利潤總量反映出來，可以將盈利能力指標具體細分為稅前利潤、稅后利潤及凈利潤。另外，市場占有力反映的是商業銀行在參與市場競爭中的業務擴展能力，主要通過銀行的資產增長率和存款增長率兩個指標來反映。一般而言，銀行良好的經營狀況及服務水平有利于銀行吸收更多的存款，而較快的存款增長率有助于提高銀行的市場占有力，進而增強銀行的競爭實力，從而保證銀行資產的快速增長。
（三）風險指標
對商業銀行的競爭力產生影響的主要風險指標有：第一，資產的流動性?？疾焐虡I銀行的資產流動性主要是對貸款期限結構與負債結構的匹配程度、銀行存款的波動性及穩定性、流動資產比率及資產負債率敏感性等的考察。第二，資產的安全性。商業銀行自身高風險、高負債的特征決定了商業銀行的競爭力受到資產安全性的重要影響。資產的安全性主要可以通過資本充足率、核心資本充足率及加權不良貸款比率三個指標來反映。目前，國際上普遍認可的反映銀行資產安全性的指標是資本充足率。
商業銀行競爭力提升對策
（一）完善公司治理結構
提升商業銀行競爭力的基礎和前提在于提高企業自身的管理能力，可以從以下幾個方面著手：
首先，明晰產權。商業銀行進行改革的關鍵就在于對企業內部產權關系的進一步明確，這在國有商業銀行的改革中顯得尤為重要。雖然在產權制度改革方面取得了較大的成績，商業銀行在經營過程中仍存在效率不高、不良資產過多、競爭能力低下等問題。所以，當前商業銀行改革的重點就是進一步明晰產權。明晰產權主要包括明確產權所有者、劃分產權主體權能、解決絕對控股和股權流轉問題，在企業內外建立符合企業發展的激勵與約束機制，從而促進商業銀行的健康有序發展。
關鍵詞：商業銀行；消費信貸；風險；防范措施
中圖分類號：F83
文獻標識碼：A doi：10.19311/ki.1672-3198.2016.18.051
1.我國商業銀行發展現狀
當前我國商業銀行的發展處于一個快速增長階段，伴隨著經濟發展速度的不斷加快，商業銀行的發展與經濟體制有著密切的關系，通過金融體系的不斷改革，微信支付與第三方支付軟件的發展越來越集中，商業銀行的發展動力需要得到增強，這樣才能提高金融產品或服務本身的競爭力，以此改善市場環境，提高商業銀行的發展動力，提高商業銀行遠期收益，降低商業銀行的短期管理風險。根據金融產品與服務本身的發展情況來看，商業銀行自身的發展在未來的一段時間內可以提高自身的發展動力，改善經濟狀況。通過調查得知，2014年我國人民幣的新增數量突破了83萬億元人民幣，增加到了86萬億元人民幣的一個新高點，通過對比2013年得知，2014年增長保持在20%的增速，而且全國經濟發展動力推算2016年的數據將達到新的高點100萬億元人民幣。因此未來我國的人民幣增長量將呈現出一個不斷增長的發展趨勢。
商業銀行在面對商業個人信貸方面，主要人手分析消費者信貸及其他信貸模式，消費者信貸主要以融資為主，而其他信貸模式則以貸款模式為主，根據外幣存在風險與票據融資風險本身的合理性來看，人民幣升值和貸款利率之間的關系正在慢慢提高，商業銀行本身的發展動力也以消費信貸為主正在逐步增強。
2.商業銀行消費信貸存在的風險
2.1機制不健全風險
商業銀行國有化的發展是根據市場機制及內部發展動力相互結合的有效形式，根據商業銀行發展本身存在的問題，結合市場的實際情況與消費者反應，可以發現商業銀行國有化成都的速度正在加快。信貸風險也伴隨這種情況正在逐步上升，內部機制不健全的因素也在慢慢提高，商業銀行的消費信貸發展動力也有所降低，內部機制的惡化與限制，導致內部信貸的各種控制與發展都存在不健全的可能性。
2.2不良貸款風險
2014年商業銀行不良貸款率再次迎來新的挑戰，針對這種情況，處置不良資產力度可能會增加。據中國銀監會的2013年度監管統計數據顯示，截至2013十二月底，商業銀行不良貸款余額5921億元，比年初增加993億元，不良貸款率為10%，較年初上漲005個百分點。不良貸款本身的概率還是有所提升，中小企業的還貸能力變差，貸款資產質量的情況也越來越差，導致銀行的利率差變得不可控制，產生了很多附帶問題。
2.3不良競爭風險
隨著我國近些年的經濟發展速度放緩來看，按揭貸款的比例已經越來越高，買房和買車的人群偏向于年輕群體，很多年輕人沒有消費能力，但是依靠貸款獲得住房和汽車，在其不具有還貸能力的時候會選擇放棄貸款，將房產和汽車交給銀行。2015年的經濟數據已經顯示出我國貸款壓力呈現出直線上漲，2016年的貸款違約比例還會呈現出近一步的增長勢頭。首先，我國商業銀行的發展本身缺乏制度規范，很多商業銀行貸款的信用問題也逐步提升，導致很多中小企業的資金貸款額度變大，資金申請難度提高，一些企業甚至拒絕還貸，商業銀行自身的資金流陷入一個困局。在一些審核程序上，用戶的風險逐步加劇，消費者貸款的穩定性變差，讓很多消費者放棄貸款，產生連鎖反應。
2.4匯率波動風險
匯率波動風險指的是因為世界各地貨幣交易產生的溢價浮動風險，在貨幣交換過程中，會因為當天市場變動產生匯率兌換波動，影響本幣價值的一種風險。首先，市場全球化的發展帶動了經濟全球化，國際化的商業銀行交互需要多種外幣的存儲以降低匯率波動風險，保持政治與社會的穩定發展。其次，現階段的所有外匯貸款與兌換都由商業銀行完成，外匯存款面臨匱乏的情況下，就會引起貨幣兌換匹配危機，甚至會配錯貨幣額度，產生經濟下滑與信用危機，這一個方面需要政府出面進行干預，降低風險。
3.商業銀行消費信貸風險的解決途徑
3.1建立銀行高管選拔、激勵、約束機制
根據銀行高管本身的經歷，內部選拔會比較有優勢，根據專業能力，責任感進行管理人員的篩選和考核。在商業銀行內部建立內部任命機制，保證人員自下而上的職業生涯發展規劃，通過精英隊伍的建設，制定有效的商業銀行發展模式，讓利益相互銜接，保證銀行的穩定發展，提高商業銀行金融產品與服務的操縱性，改善商業銀行內部的問題與管理障礙。
3.2加強對貸款審批的管理，降低不良貸款率
應嚴格按照貸款審批程序，選擇強信用貸款在中長期貸款。同時融入金融產品創新，開放創新利潤增長點。商業銀行資本規模與不良貸款率呈負相關關系，表明銀行資本規模的增加可以降低商業銀行不良貸款的風險。并配合資產負債結構，新的資金要盡可能投資于高流動性、變現能力強的資產業務，同時保持資本貸款的靈活性，提高主動負債的管理水平。
3.3對網上銀行、信用卡等新興業務創新發展
網上銀行與信用卡支付及金融方案已經是B2C商城、B2B、020的各種互聯網+的營銷理念，因此商業銀行開發消費者信貸需要從這些地方人手去解決好消費者信貸的人口問題，通過打造消費者信J人口，改善消費習慣，讓商業銀行本身的利率同期發展規模得到增強，擴展更多的商業銀行消費信貸用戶，提高積極性和市場占有率，提高消費者余額消費的觀念和積極性。商業銀行是社會資金與金融產品、服務的載體，應向支付寶學習其優點，加大對網上銀行的開發力度，建立多元化的客戶服務模式，滿足多種人群需求，同時，加大科技投入，提供便利安全的支付環境，擴大消費網點，做到全國消費網店的全覆蓋，并且，完善手機掌上銀行的安全性和便捷性。在信用卡方面，完善信用卡的還貸機制，拓展信用卡的應用渠道。
3.4健全外匯管控制度。提高穩定性
利用外匯管控制度本身的合理性，加入外匯控制風險防范機制，加入細化匯率風險的控制能力，提高我國商業銀行的外匯管控能力，降低風險。對于匯率風險的內部控制及操作規則而言，第一，健全外匯管理制度，利用信息系統和信息規劃，防范利率本身的風險，加強商業銀行本身的風險控制能力，提高風險防范動力，讓風險規避機制可以順利運轉。第二，根據外匯業務內部審核與外部管理，同意匯率風險，提高電子化與管理化的執行動力，讓外匯交易風險點的動力得到增強，保證資金外匯匯率波動產生的風險，根據業務審核能力定位，提高業務轉型動力，開發新的金融產品。第三，以客戶為中心，提高客戶體驗，提高金融服務能力，讓客戶自身感受到更好的金融體驗，明確未來發展路線。
關鍵詞:城市商業銀行;現狀;發展戰略
城市商業銀行是我國銀行體制中的一個重要組成部分,它的組建和發展對我國經濟和金融業的市場化進程具有十分重要的意義。面臨當前內外經營環境的巨大變遷,城市商業銀行何以有效應對,是業內外人士廣泛關注的一個重要課題。
一、我國城市商業銀行產生的歷史背景及其現實處境
“雙軌制”是我國經濟體制改革績效顯著的主要原因,即在保持國有經濟穩定發展的同時放松國家壟斷,使新興部門進入,利用競爭所形成的“鯰魚效應”,提高國有部門的效率,帶動經濟增長。與此相似,我國金融業改革同樣走了“雙軌制”之路,即在原先國有銀行框架內引進中小商業銀行,利用“長出”的新體制推動舊體制的變革。
盡管從量的角度,城市商業銀行的總體實力還不是很強,然而,城市商業銀行的組建和發展,在經濟、金融各個層面上仍然產生了一系列重要的影響:首先,促進了銀行業的改革開放;其次,提高了金融資源配置效率;再次,有效地化解了歷史形成的金融風險;最后,推動了地方經濟的發展。
二、我國城市商業銀行發展的現狀及其所面臨的問題
在我國城市商業銀行的發展過程中,曾經存在著資產質量較差、資本充足率不足等問題隨著以往存在問題的解決,當前我國城市商業銀行面臨的問題集中到以下幾個方面:
(一)發展程度嚴重失衡
當前,全國城市商業銀行的資產規模、盈利能力、財務狀況差異較大,發展程度嚴重失衡。這一方面受所在區域經濟發展水平的影響,更重要的是受城市商業銀行自身的管理水平和發展戰略的限制。
(二)經營區域過于集中
目前,在全國范圍內除了北京銀行、上海銀行、江蘇銀行、南京銀行、徽商銀行和吉林銀行外,其他城市商業銀行都是在單一城市經營,這極大地限制了城市商業銀行的發展和其作用的發揮。一方面,單一城市經營勢必使城市商業銀行的業務集中在該區域的優勢產業上,造成貸款的行業集中度、客戶集中度偏高,經營風險增加;另一方面,隨著企業規模和市場的擴大,企業的區域擴張要求商業銀行能夠按照空間布局提供金融服務。
(三)產品服務創新不足
目前,通過為廣大客戶提供理財咨詢、投資顧問等中間服務,國有商業銀行和股份制銀行的非利息收入均比例呈上升趨勢。但中國城市商業銀行卻對中間業務認識不足,沒有把中間業務產品創新和中間業務收入當作新的利潤增長點,再加上客觀上受經營區域單一、經營網絡過小等因素的限制,不能大力拓展中間業務,只能從傳統的存貸業務中求生存。
(四)內部治理結構不完善
中國城市商業銀行內部治理結構不完善的主要原因是其股權結構不盡合理,地方政府、國有企業或國有控股企業對城市商業銀行的參與過多,真正關心銀行生存和發展的私有企業、自然人以及外資股東所持股份比重并不大。這就導致了城市商業銀行被少數人控制,其貸款受政府意愿的影響很大。另外,城市商業銀行還存在股東大會、董事會、管理層、監事會職責不明確,無法達到有效制衡等問題。
三、對城市商業銀行未來發展的對策建議
他山之石,可以攻玉。中國城市商業銀行應積極借鑒歐美中小銀行的成功經驗,根據自身的實際情況,從以下幾個方面著手,進行一些有益的探索:
(一)兼并、重組和聯合
城市商業銀行應兼并地方非銀行金融機構和城市信用社以及尋求同級之間的兼并聯合。通過兼并和重組,城市商業銀行不僅能擴大自身的規模,提高抗風險能力,還能減少不良資產的比例,增加資產實力。統一內控制度建設、統一科技電子化建設、統一業務標準、統一業務憑證、統一信息披露,有利于提高城市商業銀行的社會信譽度。
(二)加強內控機制改革
完善的法人治理結構,有助于形成對經營者的產權約束,有助于城市商業銀行建立以“產權明晰、權責明確、政企分開、管理科學”為特征的現代企業制度,有助于城市商業銀行真正成為自主經營、自負盈虧、自我發展與自我約束的市場主體。同時,城市商業銀行應積極地引進人才,加大業務創新力度。
(三)正確的市場定位
通過對城市商業
銀行成功經營經驗的總結,城市商業銀行應主要依托地方政府及地方人民銀行;為地方中小企業和市民當家理財;參與地方經濟改革,為發展地方經濟提供全面金融服務。簡而言之:服務地方、服務中小企業、服務市民。
(四)政府的政策支持
首先,央行應允許城市商業銀行針對不同的貸款對策和貸款種類確定不同的貸款利率;其次,中央銀行應擴大城市商業銀行的資金來源和運用的渠道;再次,由于城市商業銀行處于組建時間不長且內部存在著一定的兼并和重組,政府應在稅收上給予優惠,對并購實行免稅優惠;最后,政府支持城市商業銀行開展多種業務,并對城市商業銀行不良資產的化解提供支持,為城市商業銀行發展提供一種國民待遇。
(五)加強產品創新,擴充業務范圍,促進中間業務發展應把握好以下幾個原則
1.業務品種多樣化原則
各經營網點要盡可能多地開辦中間業務,在競爭策略上力求做到品種全而精。
2.市場營銷高效化原則
要簡化操作程序,推行套裝交易,提高效率,降低成本,注重中問業務整體推進。充分利用自身在信息、網點、人員以及本土化方面的優勢,建立起高效、快捷的電子網絡,增強自身的競爭能力。
3.營銷策略針對化原則
要了解轄內企業和個人對中間業務產品的需求,在市場調查中制定營銷策略和使用國際慣用營銷手段和方法,做到“因地制宜、有的放矢”,使開發的中間產品能有效地進入市場,樹立獨具特色的品牌,擴大市場影響。
參考文獻:
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【關鍵詞】商業銀行 財務管理 問題 措施
一、商業銀行財務管理方面存在的問題
就目前我國商業銀行的發展現狀來看，在商業銀行的內部管理上存在著諸多的缺點和不足，其在一定程度上對我國商業銀行的發展產生著阻礙。因此在今后的工作中商業銀行工作人員應針對商業銀行財務管理方面的問題進行研究，找出問題的根源，促進問題的解決，具體的來說商業銀行財務管理存在以下幾方面問題。
（一）財務管理職能存在缺陷，財務管理工作難以實施
我國商業銀行仍走在發展的路上，雖然近幾年來我國商業銀行在很多方面都取得了令人欣喜的成果，但是與西方國家的商業銀行相比，我國商業銀行在財務管理職能上明顯存在著缺陷，局限著我國商業銀行財務管理工作的實施。具體的來說我國商業銀行財務管理職能缺陷體現在以下幾個方面。
1.財務管理職能行使不均衡。核算與決策支持服務都是我國商業銀行內部財務管理工作的組成部分，其對商業銀行的工作都起著一定的作用。但是在實際的商業銀行財務管理工作中，銀行的財務管理人員往往將核算問題放在了工作的重要位置忽視了決策支持服務的重要性，這嚴重阻礙了決策支持服務的展開，不利于我國商業銀行財務管理職能的應用，造成了我國商業銀行財務管理職能行使不均衡。
2.忽視成本與盈利的控制。我國商業銀行是盈利性質的銀行，因此在商業銀行的經營過程中應充分的考慮到成本與盈利這兩個重要的因素，以保障商業銀行的經濟效益。但是就目前來看我國部分商業銀行財務管理工作者在進行商業銀行財務管理的過程中僅對商業銀行來往賬務進行處理，忽視了對商業銀行成本與盈利的控制。這種工作方式十分不利于商業銀行的發展，影響了商業銀行的經濟效益。
3.對財務管理工作缺乏前瞻性，無法及時處理工作中的問題。我國商業銀行在財務管理的過程中常常處于被動地位，各大銀行中普遍存在著“亡羊補牢”式的管理方法。這種管理辦法主要的思想就是針對已經發生的問題給予分析，找出解決對策，進行補救。這雖然從一定程度上可以有效的解決問題，但從長遠的角度來看其嚴重的缺乏前瞻性，無法及時的處理工作中的問題，造成商業銀行不必要的損失，因此從商業銀行的發展來看其將成為商業銀行發展過程中的硬傷。
（二）缺乏健全的財務管理體制，財務管理人員存在不足
商業銀行內部的財務管理體制左右著商業銀行財務管理的水平，因此商業銀行的管理體制問題一直是我國有關主管部門主要關注的焦點。就目前對商業銀行管理體系的研究來看，我國商業銀行的管理體制存在著嚴重的弊端，無論是主管領導，還是管理人員都存在著一定的不足，嚴重影響著商業銀行財務管理工作的展開。具體來說我國商業銀行財務管理體制主要存在以下幾個方面的問題。
1.受傳統管理體制束縛嚴重，局限了財務管理職能的行使。我國商業銀行在我國已有將近二十幾年的歷史，雖然其一直在不斷的發展變化，但企業內部仍殘存了一些傳統的思想，影響著商業銀行管理工作的展開。就商業銀行管理體制而言，其一直受到傳統商業銀行管理體制的束縛，導致商業銀行總行與分行之間出現各自為政的局面，無法將財務管理體制統一，導致我國商業銀行財務管理的職能難以得到有效的行使。
2.銀行財務管理人員能力不足，缺乏專業素質。我國商業銀行財務管理工作內容繁雜，工作量大，對銀行財務管理人員造成了很大的壓力。而壓力既是銀行財務管理人員前進的動力同時也是對銀行財務管理人員最好的考驗。從目前我國商業銀行財務管理人員的工作現狀來看，在巨大的工作壓力面前，部分員工已經出現了力不從心的現象，無法將具體的銀行財務管理工作順利的完成。而造成這一現象的主要原因有兩方面，一方面是銀行財務管理人員專業素質過低，對銀行的業務不熟練，無法有效的進行具體的財務管理工作。另一方面則是由商業銀行自身造成的。這主要是由于我國絕大多數商業銀行將工作的重點放在了銀行的日常業務上忽視了銀行內部管理人員的培養，造成銀行內部財務管理人員自身素質長期得不到提升，導致工作能力下降，影響了商業銀行財務管理的水平。
（三）管理方法陳舊，財務計劃管理缺乏科學性
好的方法是成功的一半，方法在社會生活的方方面面都起著重要的作用。因此我國商業銀行的財務管理工作也不例外，在具體的工作中商業銀行的財務管理人員應重視財務管理方法的應用，以達到推進我國商業銀行向前發展的目的。但是就目前來看我國商業銀行財政管理工作在管理方法上存在著一定的缺點與不足，其還很難達到上述目的。具體來說我國商業銀行財務管理工作的管理方式主要存在以下幾個方面。
1.管理方式陳舊，缺乏創新。我國商業銀行的管理方式多是由一代代銀行業工作者在實際的工作中總結，摸索出來的，其在一定程度上對我國商業銀行的財務管理工作起著促進作用。但是隨著現代經濟的不斷發展，全球經濟一體化的腳步不斷加深，單憑傳統經驗辦事已經很難滿足商業銀行財務管理的需要。傳統的商業銀行財務管理辦法已經逐漸喪失了生命力，無法促進商業銀行的繼續發展。
2.受管理人員主觀影響過多，管理方法缺乏科學性。在現在的商業銀行財務管理過程中，財務管理方法多受管理人員主觀思想的影響。例如在財務計劃管理等方面，管理人員的主觀臆斷經常會左右財務計劃的安排，造成財務計劃的失誤。造成這種現象的主要原因就是我國商業銀行在財務管理方面缺乏科學性，導致財務管理工作單憑個人意向進行，缺乏足夠的理論依據，造成財務管理的偏差。
（四）員工缺乏工作熱情，存貸款管理出現停滯
存貸款業務是我國商業銀行的主要業務之一，是商業銀行工作的重點。因此在實際的工作中商業銀行的工作人員應積極的提高商業銀行存貸款業務的管理，推進商業銀行存貸款業務的發展。然而具體到商業銀行的實際工作中，存貸款業務的展開卻并不理想，究其原因主要就是由于我國商業銀行的財務管理制度在員工的管理過程中存在不足，導致我國商業銀行工作人員嚴重缺乏工作熱情，影響工作效率。具體來說包含以下幾個方面。
1.存貸款業務管理制度設置不合理。存貸款業務不僅對我國商業銀行影響巨大，同時其也對社會大眾產生著影響。因此存貸款業務的開展一直是商業銀行與社會大眾共同關注的重點。在具體的工作中商業銀行針對存貸款業務制定了嚴格的管理辦法，以期保證存貸款業務的規范性與安全性。但是由于銀行在管理制度的設定過程中忽視了對商業銀行工作人員心理的考量，因此在存貸款業務管理制度的制定上一味的強調銀行工作人員的責任問題，對存貸款業務的展開采取責任負責制，導致商業銀行工作人員在存貸款業務的推廣過程中過于謹慎，影響了存貸款業務的發展。
2.缺乏有效的獎懲制度。獎懲制度是企業單位中經常用的一種企業管理方法，其對規范企業員工工作，提高員工工作熱情有著很好的作用。但是由于我國商業銀行發展過程中存在著一定的特殊性，因此我國商業銀行在獎懲制度的設立上過分突出了懲罰制度而忽視了獎勵的重要性，導致我國商業銀行工作人員在工作過程中嚴重缺乏工作積極性。
（五）風險意識缺失，難以開展風險管理
在社會生活中各行各業都存在著不同程度的風險，因此可以毫不夸張地說風險存在于我國生活中的每一處。鑒于此我國絕大多數企業都將風險的預防放在了企業工作的首位，以期通過對風險的有效預防，保證企業的平穩發展。相較于其他企業的未雨綢繆，我國商業銀行在對風險的認識上存在著一定的缺陷，為我國商業銀行的發展埋下了隱患。具體來說其主要表現在以下幾個方面。
1.商業銀行財務管理人員風險意識缺少。商業銀行在我國有著強大的群眾基礎，受業務范圍的影響，與其他銀行相比商業銀行具有一定的優越性。因此造成我國商業銀行的財務管理人員對于銀行發展前景盲目樂觀，缺乏對未知風險的預測。而我國商業銀行財務管理人員風險意識的缺失將對我國商業銀行的發展產生負面的影響。
2.商業銀行內部沒有形成有效的風險管理機制。風險的預防與風險的處理同等重要，因此如何對風險進行處理一直是各行各業普遍關注的問題。但是縱觀我國商業銀行的財務管理工作，其在對風險的管理方面存在著嚴重的缺失，沒有建立起有效的風險管理機制，造成我國商業銀行管理人員無法及時的應對突如其來的風險，造成商業銀行不必要的損失。
二、針對商業銀行財務管理方面存在問題的改進措施
通過對商業銀行財務管理方面存在問題的研究，我們發現商業銀行可以通過以下幾種措施對商業銀行的財務管理問題進行解決。
（一）順應發展需要，合理調整財務管理職能
商業銀行財政管理職能存在缺陷是我國商業銀行急需解決的問題。因此在今后的工作中商業銀行財務管理人員應積極的對商業銀行的財務管理職能進行調整，保證財務管理職能的充分發揮。具體來說可以從以下幾個方面入手。
1.把握發展規律，順應發展需要。商業銀行的財務管理職能行使的主要目的就是保障商業銀行的財務工作順利進行，推進商業銀行的平穩發展。因此商業銀行的財務管理職能應從商業銀行的實際工作出發，把握商業銀行發展的規律。針對商業銀行發展過程中的實際需要，合理的調整財務管理職能，保障我國工商銀行財務管理職能的合理性。
2.平衡財務管理，促進全面發展。我國商業銀行在行使財務管理職能的過程中經常會出現財務管理不平衡的現象，影響了一些工作的進行。因此在以后的工作中商業銀行的管理人員應對商業銀行的財務管理職能進行仔細的分析，找出管理職能中的不平衡點，有針對性的調整工作的重心，促進我國商業銀行財務管理工作的全面發展。
（二）完善銀行財務管理體制，注重財務管理人才的培養
我國商業銀行財務管理體制問題長久以來一直局限著我國商業銀行的發展，而要想解決商業銀行財務管理體制問題，有關管理人員應從以下幾個方面入手。
1.吸取傳統精華，完善管理體制。受傳統思想影響嚴重是商業銀行管理體制問題中的一種，因此在對商業銀行管理體制進行改革的過程中首先就要從破除傳統思想束縛入手。因此在今后的工作中商業銀行的財務管理人員應有意識的走出傳統管理體制制定的軌道，將分散的管理體制統一到一起建立起全面系統的財務管理體制，方便財務的管理，促進財務管理職能的發揮。值得注意的是，在這一過程中，商業銀行的財務管理人員應理性的對待傳統的管理體制，對其中有益的部分予以正確的對待，嚴禁全盤否定的改革方式。
2.提高人才管理力度，注重人才的培養。財務管理人員是商業銀行財務管理體制的組成部分，要想提高商業銀行中管理人員的素質，商業銀行應做到兩個方面，一方面是商業銀行應提高人才的管理力度。人才是一個企業發展的推動力，因此我國商業銀行應搞好人才的管理，在具體的管理工作中商業銀行的有關管理人員應合理安排好人才的選拔，人才的培養，人才的考核，人才的應用等多方面的問題。將打造高品質的工作團隊作為人才管理的最終目標，合理的推動商業銀行內部人才的發展。另一方面是要注重人才的培養。商業銀行的財務管理工作不是一成不變的，其受國際環境和國內環境的影響，時刻會產生不同的工作需要。因此為了讓財務管理人員可以很好的適應財務管理工作，工商銀行應重視對財務管理工作人員的培養，通過座談，講座等方式對員工的工作給予指導，提高財務管理人員素質，增強工作人員能力。
（三）創新管理方法，進行科學管理
創新對于一個企業至關重要，其是企業內部完善自我，改變自我的有效途徑。因此在商業銀行內部管理辦法改革的過程中，商業銀行財務管理人員應注重財務管理辦法的創新，以促進財務管理辦法的完善。具體來說有以下幾個方面。
1.找準時代特點，創新管理辦法。商業銀行的財務管理辦法的創新不是憑空想象出來的，在商業銀行管理辦法的創新過程中其要對多方面的因素進行考慮，找出傳統管理辦法中的漏洞，發掘現代商業銀行財務管理過程中的新內容。在對這些方面進行了解后商業銀行財務管理人員應將這些資料搜集整理起來作為創新的依據，通過進一步的分析，有理有據的制定出創新的財務管理方法。
2.平衡好經驗與理論的關系，重視管理方法的科學性。在具體的財務管理工作中工作人員的經驗與管理涉及的理論知識同等重要，單靠那一個方面也很難將財務管理工作做好。因此商業銀行的管理人員應改變過去重經驗輕理論，以人為主的管理方法。在管理的過程中管理人員應有側重的將科學的方法融入到管理中去，通過財務管理的科學性，保證財務管理工作順利開展。
（四）激發員工工作熱情，推進存貸款業務發展
隨著現代管理觀念的發展，商業銀行在管理的過程中逐漸意識到了激發員工工作熱情的重要性，因此在今后的工作中商業銀行應該做到重視獎勵機制的重要性，合理安排獎罰制度。獎勵制度與懲罰制度是相輔相成的一對制度，其對提高員工的工作效率，增加員工的工作熱情都有著重要的作用。鑒于此我國商業銀行應改變過去重罰輕獎的管理制度，重視獎勵制度對員工的作用，在實際的工作中建立起完善的獎勵機制，針對工作中表現突出的工作人員給予一定的嘉獎，通過給予獎金，授予榮譽稱號等方式，激勵員工更好的進行工作。與此同時商業銀行還應注重獎懲制度的結合運用，平衡獎懲制度的安排，合理地進行獎懲管理，用雙管齊下的方式，提高日常工作的效率。
（五）重視風險管理，完善風險管理機制
針對我國商業銀行缺乏風險意識的問題，我國商業銀行應從以下幾個方面入手進行解決。
1.認清企業現實，增加企業危機意識。我國商業銀行之所以缺乏危機意識，主要的原因就是其對當前形勢過于樂觀，存在著強烈的優越感。鑒于此商業銀行管理人員應保持一顆清醒的頭腦，認清社會現實，脫離盲目樂觀的怪圈。對商業銀行未來的發展進行嚴肅的利弊分析，增加企業的危機感，以此推動企業風險意識的提升。
2.完善風險管理機制。風險管理機制是對風險預防與處理的有效手段。因此商業銀行財務管理人員應積極的對商業銀行財務工作中的風險進行分析，建立出合理的風險管理機制，針對可能存在的風險進行有效的防治，促進商業銀行財務工作的順利進行。
三、總結
問題存在于事物發展的每一個階段，因此在實際工作中問題是長久且將一直存在的，一個企業要想有效的發展，就要做好與問題長期抗戰的決心。鑒于此我國商業銀行應對發展過程中財務管理方面存在的問題予以重視，積極的發揮商業銀行自身的作用，對財務管理方面的問題給予有效的解決，推進商業銀行向下一個發展階段進發。
參考文獻
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1.商業銀行消費信貸的理解消費信貸顧名思義就是向消費者提供的信貸服務，一般地說，消費信貸是為了滿足個人消費需求的信貸發放，由商業銀行對消費者提供的以消費為主要用途的，計算利息，有擔保或可無擔保的的貸款業務。例如現在我們比較熟悉的各種信用卡透支服務，還有抵押貸款服務，住房貸款業務等等。因為消費信貸業務中的個人消費信貸客戶總體數量多，規模大，并且資源豐富，而且相對來說消費信貸的資源在我國處于比較稀缺的狀態，所以商業銀行與客戶交易時候的議價能力強，目前商業銀行的消費信貸執行利率一般都有20%的上浮空間，因此，具備很強的盈利能力，收益水平比商業銀行從事的其他信貸業務要高很多，而且，同樣作為貸款中的一種，與公司類貸款比較，消費貸款的單筆業務金額低加上個人客戶分散廣數量多，帶來的業務風險與其他貸款業務的信貸風險比較都顯得很低容易控制，為此消費信貸很受到商業銀行經營選擇的青睞。
2.發展消費信貸是新時期下中國經濟增長方式轉型的必然經濟學中講拉動一國經濟發展的三駕馬車之一，就是消費。而且在我國經濟發展的幾十多年的時間里，刺激消費一直是我國經濟發展中的一項重要政策。隨著我國國內外經濟形勢的不斷變化，我國的出口得到長足的發展，積累了大量的外匯儲備，因此國內外的投資行為也日益增多，但是越來越重要得消費發展依舊緩慢。尤其是新時期下，我國逐步進入新的自主性經濟增長階段，外界經濟大環境相對不景氣，拉動國內經濟增長的主要動力就是國內居民消費的增長，因此國家再次強調刺激消費，拉動內需實現全面拉動經濟發展的國家戰略目標，這帶來中國的消費市場必將要進入全面高速發展的階段，那么隨著我國消費市場額日漸成熟，市場對個人消費信貸的需求也將快速上升，有人預計到2020年，中國的消費信貸市場規模非常有可能達到21萬億美元。由此可見，發展商業銀行的消費信貸是新時期下中國經濟增長方式轉型的必然結果。
3.發展消費信貸是商業銀行提高綜合競爭能力的必然選擇雖然長期以來我國的利率市場化進程發展相對緩慢，但在未來階段隨著金融自由化的發展，利率市場化的腳步也會不斷加快，由于我國原有的利率管制的松動，不同利率在各種金融機構之間競爭中所反映出的作用必將越來越充分，帶來商業銀行的存貸款利差逐步減小，商業銀行的利潤空間變小的事實無法避免，這必將對商業銀行的傳統經營模式產生嚴重的沖擊，促使商業銀行的經營行為也必須發生相應的變化。消費信貸業務一直是以個人客戶為主體消費群體的銀行信貸業務，具有議價能力強，每筆業務金額小，筆數多，風險程度低，綜合收益高的特點，隨著商業銀行提高綜合競爭能力的需求必將逐步成為商業銀行的優先選擇。商業銀行為了加快調整商業銀行自身業務和資產結構，一定選擇大力發展消有效降低風險的費信貸業務，來滿足商業銀行資本充足率的要求。同時在資本市場和金融脫媒的深化的背景下，股權和債券融資規模也會逐漸擴大，導致越來越多的優質企業選擇漸漸放棄銀行貸款，致使商業銀行在企業融資中原來的核心地位動搖，而商業銀行的核心盈利模式也即將面臨瓦解，為了盡快適應當前市場的競爭，商業銀行只能另辟蹊徑，轉變原有盈利模式，調整信貸結構，選擇重點發展消費信貸業務。
二、消費信貸發展中面臨的風險
1.信用風險信用風險是商業銀行個人消費信貸業務經營中存在的最主要風險也是最難預防的風險。由于商業銀行發放消費信貸的貸款對象是個人消費者，而個人消費者得收入波動極易給其自身的還款能力和還款意愿帶來影響和變化，在商業銀行和客戶之間形成的雙方信息的不對稱極易產生客戶無視道德風險給商業銀行的貸款回收帶來極大的不確定性風險隱患。同時由于目前，我國還沒有建立實施完整統一的個人信用制度，商業銀行在發放貸款前嚴重缺乏調查借款人真實資信能力的有效措施和途徑，加上由于各種原因造成的個人所得收入與個人所得稅的不透明不真實，使商業銀行對消費信貸的借款人財產及個人收入的穩定與完整等狀況無法做出的準確的判斷，信用風險因此產生。尤其是在消費信貸種類中比重最大的個人住房消費信貸隨著我國的住房體制改革，住房消費觀念的轉變，個人住房消費信貸業務發展最快，但由于個人住房信貸的期限一般都比較長、而且貸款的金額大，因客戶違約和提前還款產生的信用風險最嚴重，即使一般這種個人住房消費信貸中銀行都會進行房屋產權的抵押，但一旦貸款無法償還，銀行在處置抵押物時非常的困難，如果數量太多太過于集中，就十分有可能重演美國次貸危機的悲劇。
2.流動性風險目前我國商業銀行開展的消費信貸業務大多數都是中期或長期貸款，筆數多而分散，期限與商業銀行的負債期限短造成了資產負債期限結構的不匹配，非常容易是商業銀行產生流動性風險。由于我國現在對于是否允許商業銀行參與到資本市場的投資業務中的規則規定并不明確，提供給商業銀行進行資金融通的市場發育還不健全的情況下，商業銀行很難通過資產的證券化等方式形成短存長貸的形勢，因此商業銀行的流動性風險會因此顯著上升。
3.市場經營風險商業銀行的消費信貸業務經營中由于利率波動會產生利息差異的利率風險和市場競爭風險也是商業銀行消費信貸業務面臨的主要風險。其實這里說的市場競爭風險主要在個人消費信貸業務特別活躍的時候，極易產生的不正當競爭行為而產生的市場風險。比如住房按揭和汽車按揭形式的消費信貸還有近期經常出現的信用卡詐騙、套現等風險。
4.操作風險目前，我國商業銀行內部的整體風險管理和內部控制水平都不是很高，由于消費信貸業務起步有比較晚，不具備充足的成熟經驗，而貸款業務涉及的流程和環節本來就比較多，每一筆業務的完成都需要大量得工作人員相互配合，可能同一個借款人的信用信息資料由于各種原因分散在不同領域的各個業務部門，即使在銀行內部都很難實現信息和資源的共享，導致商業銀行和客戶之間的信息不對稱，極易引起信用風險產生。而且銀行內部工作人員的業務操作是否規范，操作水平是否標準合格，以及進行擔保或者保險辦理過程中與相關機構的合作是否符合規定，這些都是給商業銀行帶來操作風險的主要原因。
5.外部環境風險商業銀行從事個人消費信貸業務中，政策環境和法律環境也是構成其面臨風險的因素之一。法律環境建設中，有沒有針對個人消費者與個人消費信貸業務的相關法律條款規定，信貸主體之間的權利和義務，對雙方的行為制定法律保障的行為規范準則，現行的信貸法律體系是否具有可操作性，這都直接關系到個人消費者的違約成本高低及對失信違約方的處罰及信貸中的抵押物處置問題，直接影響商業銀行的外部環境風險水平高低，從而影響消費者的消費意愿和方向，對消費信貸業務產生深遠的影響。
三、防范商業銀行消費信貸風險的有效措施
1.建立健全信貸管理規章制度和經營管理體系按照我國現行的有關金融法律法規要求，結合商業銀行自身經營運行的規律，商業銀行要建立健全完整的科學的風險監控和審慎經營規章制度。尤其在信貸業務中，一定要嚴格遵循貸款操作的流程，并規范執行貸款的手續，要求每筆貸款業務貸前和貸后都要嚴格按照銀行的規定進行辦理。尤其強調加強貸款管理，將貸款業務中的“三查”工作徹底落實貫徹執行。在對客戶的資信能力評估方面，要逐步完善建立個人信用評價系統，這要求由中央銀行引導聯合業務相關的各個政府職能部門，共同設立科學、可操作性的信用評級機制，統計相關數據反映個人消費者包括學歷、職業、家庭工作情況等的基礎情況及包括存已有的貸款業務、信用卡還款狀況、其他金融消費等的信用情況，并采用科學方式進行評分評級，作為商業銀行是否進行消費信貸的有力依據，從而降低可能產生的信用的風險。
2.完善市場風險管理，加快消費貸款產品創新對于商業銀行在消費信貸業務中可能遇到的市場風險，商業銀行相關部門要及時關注并正確準確的解讀國家的宏觀經濟政策，貨幣政策。分析金融市場的行業環境發展趨勢，組建專門的部門對信貸投放情況進行貸后的跟蹤分析，從銀行整體角度強化實施信貸授信的總量控制，及時解決降低可能發生和已經發生的信貸風險損失。同時實現消費信貸產品要突出以客戶需求為中心的特點，積極學習借鑒西方先進經驗，結合自身實際不斷創新個人消費信貸業務的新品種，開發研究具有寬松條件，靈活利率，便捷申請，手續還款方便優點的新消費貸款產品，滿足客戶的需求。在強調要滿足客戶信貸差異化需求，根據不同客戶群體消費需求不同的特點開發設計與之適應的、符合其消費特點、與其還貸能力相匹配消費信貸產品，進而達到降低信貸風險的目的。
3.完善消費信貸操作風險管理對于商業銀行消費信貸業務中的操作風險為題，要在銀行內部對信貸人員進行專業的技術培訓，通過對銀行內部加強管理水平提升，從專業能力和風險意識角度嚴格要求信貸業務操作人員?？梢詮臄祿治鎏幚淼认嚓P專業能力與風險防范的職業素質等方面入手，對商業銀行執行消費信貸業務的操作人員定期進行專業培養，并設立專門的監管部門，并且獨立于信貸業務，由其對信貸流程中的各個環節進行風險監管，將信貸風險控制逐步變為企業文化的一部分，要求所有部門的員工都有風險控制意識，擔負防范風險的職責。消費信貸的業務流程逐步實行集約化管理，從營銷、調查到經營及消費信貸申請、審批實施可操作的標準流程，方便客戶辦理的同時也減少人為因素造成的操作風險產生。
4.完善商業銀行的政策環境支持從政府角度，為了更好的為商業銀行信貸業務辦理構建良好的外部政策環境，政府要對個人消費信貸業務加大政策支持力度。積極合理的引導消費者生活中進行科學消費，加大宣傳講解消費信貸業務服務宗旨的力度，通過盡快完善社會的保障機制，達到減少居民消費信貸后顧之憂的目的，同時加強對抵押品二級市場的規范，促進消費貸款的抵押物可以迅速變現，學習西方先進經驗，適當推行消費貸款的擔保制度，幫助商業銀行信貸業務進行風險轉移。同時繼續完善與信貸相關的法律體系，加強個人消費信貸的法規建設，從法律層面規范商業銀行和消費者的權利和義務，為消費信貸的發展提供有力的法律保障。
四、結束語
