發布時間：2023-03-14 15:11:09
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們為您精選了8篇的人員任職評估報告樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發，請盡情閱讀。
關鍵詞：給排水科學與工程；國際評估；行業學會；專業評估
中圖分類號：G40-0581文獻標志碼：A文章編號：10052909（2015）06003803重慶大學給排水科學與工程專業成立于1955年，是全國首批開設給排水專業的8所高校之一，已有60年辦學歷史，已畢業48屆本科學生，分別于2004、2009和2014年以優秀通過了全國高等學校給排水工程專業評估。為了更好地適應新時期人才培養的要求，在國際化教育的背景下[1]，結合行業發展方向和國家“一帶一路”的發展戰略， 依托給排水科學與工程專業國家級專業綜合改革試點和重慶市教改重大項目“給排水科學與工程專業教學體系改革與創新研究”，以專業的國際評估作為專業發展改革的一個新起點，在全國高等學校給水排水工程專業評估的基礎上，首次引進并通過了國際評估，旨在進一步完善專業教學體系、提升人才培養質量并促進師資隊伍建設水平。
一、 國際行業學會的選擇
考慮到語言、行業吻合度、熟悉程度和評估模式等因素[2]，在國際水質學會（IWA）、美國自來水學會（AWWA）和英國特許水務和環境管理學會（CIWEM）等國際知名的行業學會中選擇了CIWEM作為評估申請機構。CIWEM成立于1895年，是一個針對水務和環境管理領域工程師、科學家和其它專業人員的多學科專業學會，學會總部位于英國倫敦，在英聯邦和受英國影響較大的國家擁有大量專業會員（含中國香港）。CIWEM對高校相關專業的課程進行評估/認證（accreditation），以評估其培養的畢業生是否達到了取得該學會會員資格所需的標準。通過評估的專業所畢業的學生可成為其會員，會員資格將有利于學生在相關專業的國際公司中申請職位，并獲得注冊資格。
二、評估的經過
整個CIWEM評估過程從啟動到正式通過歷經3年，詳細經過如下。
（1）2012年確定以CIWEM作為評估的行業學會；（2）2013年至2014年5月，與CIWEM聯系并準備評估材料；（3）2013年6月和2014年6月，兩次邀請英國大學的專家進行咨詢；（4）2014年11月，向CIWEM提出書面申請； （5）2015年1月，向CIWEM提交正式申請材料；（6）2015年3月17日至18日，專家現場檢查并給出意見；（7）2015年5月，CIWEM評估委員會審議通過。
陽春，等通過國際評估提升專業建設水平的實踐與探討
三、評估材料
全部的評估材料包括：評估邀請函、附件A（專業介紹簡表）、附件B（包括7部分內容）和附件C（畢業生和就業單位問卷調查樣表）。在提交正式的評估申請時只需提供邀請函、附件A和附件B中的自評估報告，在現場檢查時需向專家提供全部材料，所有的材料均需要用英文撰寫，詳細內容如下[3]。
（一） 附件A
（1）專業所在的學校和院系；（2）專業的全稱；（3）專業負責人的姓名和聯系方式；（4）建議的現場檢查時間；（5）首批學生入學時間和畢業授位時間；（6）首次評估時間；（7）該專業為學生職業發展提供了的支撐情況。
（二） 附件B
（1）自評估報告（Self-evaluation of the programme），該報告是整個評估材料的核心，是對附件B其余6個部分的概括和總結，并進行“SWOT”分析，即從優勢（strengths）、劣勢（weaknesses）、機遇（opportunities）和風險（threats）四個方面對專業進行全面綜合分析。
（2）對專業的詳細介紹（Programme specification），主要包括詳細的專業培養方案、分年度圖示化的課程設置明細、每一門課程教學大綱、試卷/設計/課堂作業存檔等。
（3）人員和設施情況 （Staff and facilities），主要包括專業教師和教輔隊伍的整體介紹和個人簡歷、相關實體和網絡教學實驗設施的介紹、實習基地介紹等。
（4）外聘教師情況 （External lectures），主要包括來自業界的外聘教師的整體情況介紹、個人簡歷及在教學活動中承擔的工作介紹。
（5）教師的專業學會資格（Professional membership of academic staff），即教師在國內外專業學會中的任職情況。
（6）內部和外部報告 （External and internal reports），主要包括來自系、學院和學校的教學規范和專業質量評估報告、來自行業的專業評估報告、來自國家教育管理機構的專業評估報告。
（7）畢業生就業情況（Graduate employment），主要包括歷年畢業生就業率、畢業生就業行業分布、畢業生和就業單位對專業的問卷評價分析等。
四、評估的關注點
CIWEM專業評估的核心就是評價如何圍繞CIWEM要求的必備勝任力（mandatory competences）所涉及的內容開展相關教學活動，這些必備勝任力類似于《高等學校給排水科學與工程本科指導性專業規范》中的培養規格[3]，但涉及更為全面、內容更為具體，包含了影響環境和水務問題的現有和新出的因素，對工作的策劃、實施和評價，安全和有效的工作實踐，交流和職業道德，職業發展共5部分14條。
在評估過程中，由CIWEM委派的三位現場評估專家（含一位能用中文交流的華人）通過查閱評估材料和歷年各種教學記錄，開展與在校各個年級學生、各年齡層次教師、所在城市的畢業生代表和用人單位代表座談，著重從辦學質量、師資隊伍質量、教學設施質量、與行業間的聯系和學生的職業發展路徑等5個方面進行綜合評估，詳述如下。
（1）專業的辦學質量主要包括課程體系的科學性和規范性，是否有完善的校內和校外辦學質量監督體系，是否有針對教學改進的定期研討會等。
（2）師資隊伍的質量主要評估師資隊伍的應聘條件、教師職業資格的獲得、師資隊伍的構成、師資隊伍在相關學科的學術影響力、教師的注冊工程師資格和行業學會任職情況、教師的教學水平能力培訓、教師與業界的聯系、外聘專家團隊的組成和行業影響力等。
（3）教學設施的質量主要評估圖書館、教室、實驗室、示范中心、實驗基地和在線學習資源等建設情況。
（4）與行業間的聯系主要評估高校該專業對相關行業標準、規范、指南和手冊編寫的影響力，與所在行業建設情況開展的合作項目情況，實習生的培養情況以及是否為行業在職人員提供深造機會等。
（5）學生的職業發展路徑主要評估該專業學業導師的設置情況，如何幫助學生根據行業需求制定職業發展規劃，如何結合職業發展規劃來設計培養計劃、業界實踐等。
五、與國內專業評估的比較分析
此次國際評估提供了與國內高校給排水工程專業評估進行對比分析的機會。從本質上講，兩種評估均是通過書面材料審查和現場檢查，并結合第三方或官方的評估結果，按照一定的標準[3]和規范[4]來評價開設受評專業的教學機構是否為學生提供了符合行業需求、教學規范和科學規律的教育服務。但由于在官方語言、文化背景、教育體系、辦學指導思想、行業學會作用和業界基本情況等方面存在諸多差異，造成兩種評估過程各有側重，主要表現在以下幾個方面。
（一）課程體系
中國的高等教育在教學組織等方面非常細致，強調完整知識體系的構建和學生的全面發展[3]，因而課程設置完善、難度較大而且覆蓋面寬，包括了人文社科、思想道德、公共外語和體育等與專業沒有直接關聯的課程。而以英國為代表的西方高校本科教育則更強調專業基礎知識的獲得和技能培養，因此課程設計普遍比較簡單、難度較小且覆蓋面相對較窄，但非常強調培養學生根據行業需求獨立學習的能力。
（二）行業的影響
中國的本科教育雖然強調與業界的聯系，提倡學生要理論學習和行業實踐相結合，但由于職業資格的管理受政府機構的主導，行業學會在學術界和工業界之間的橋梁作用不及西方國家，因此業界對于高校本科教學的咨詢和建議能力較弱。
（三）對學生職業發展的關注
國內本科教育對于學生的關注更多地體現在思想品德、專業知識和基本技能的獲得，對職業發展的引導顯得不足。而西方的教育更強調如何通過各種手段幫助學生從進校開始就關注自己的職業發展，從而進行職業發展規劃，并據此來制定自己的學習計劃。
（四）本科教學與科研的關系
中國的給排水本科教育經歷了從單純的工程到科學與工程相結合的轉變，因此，針對本科生的各類科研創新計劃也層出不窮，但在此次國際評估中，外方專家卻對這些偏多和偏早的計劃提出了異議。因為在西方式的本科教學中，進行基礎研究能力的培養應該是對少量志在從事科學研究的學生在具備了應有的基礎知識之后進行的，因此，這也正是中國高等教育中科學研究與人才培養之間矛盾沖突的一個體現。
五、結語
2013年，中國成為華盛頓協定的簽約國，在一定程度上表明中國工程教育的質量得到了國際社會的認可，該協定是世界上最具影響力的國際本科工程學位互認協議，其宗旨是通過雙邊或多邊認可工程教育資格及工程師執業資格。這為中國工程教育的國際化提供了一個平臺[6]。由于專業和行業差異較大，在簽約《華盛頓協議》背景下與國外行業學會進行深度合作，進行國際行業的專業評估認證，有助于充分了解國際行業學會對相關專業本科教育的需求，清醒地認識中國目前該專業人才培養的優勢和劣勢，并以此為契機通過不斷改革發展和完善，吸引海外學生，提高中國高等教育的國際美譽度，培養具備國際競爭力的優秀畢業生，以此增強中國的軟實力。
參考文獻：
[1]馮惠玲， 胡娟， 惠新宇. 高等教育國際化： 內涵、挑戰與取向[J].中國高等教育， 2011，15（11）：30-31.
[2]張曉琴.美、英、荷高等教育專業認證模式比較與借鑒[J].廣州大學學報：社會科學版， 2007，6（6）：48-51.
[3] CIWEM.Guidelines for the Accreditation of Graduate and Postgraduate Programmes contributing to membership[M]. London， CIWEM， 2009.
[4] 高等學校給排水工程學科專業指導委員會.高等學校給排水科學與工程本科指導性專業規范[M].北京：中國建筑工業出版社， 2012.
[5] 高等學校給排水工程學科專業指導委員會.給排水科學與工程專業發展戰略研究報告[M].北京：中國建筑工業出版社， 2012.
[6]樊一陽，易靜怡.《華盛頓協議》對我國高等工程教育的啟示[J].中國高等教育， 2014（8）：45-49.
Practice and discussion of improving specialty construction
via international accreditation
YANG Chun， HE Qiang， ZHANG Qin， ZHANG Zhi
（School of Urban Construction and Environmental Engineering， Chongqing University， Chongqing 400045， P. R. China）
新西蘭的教育督導主要由教育檢查辦公室（Education Review Office，以下簡稱ERO）負責。ERO是隸屬于國會的政府部門，獨立于教育部之外，專門評估全國除高等學校之外的其他學校和早期幼兒教育服務中心。其主要職能是監督學校的管理和幼兒教育的執行情況，向公眾年度報告。
新西蘭教育督導概況
依據評估對象的不同，ERO所進行的評估主要分為四類：一是教育評估，評估對象是學校，即ERO要對學校展開調查，并向學校的董事會和政府匯報學校的教育質量；二是家庭學校評估，其評估對象是那些具備一定條件、在家中對子女實施教育的家庭學校，因為新西蘭法律規定，家庭學校對子女實施的教育必須按照新西蘭的教學大綱進行，必須定期接受ERO的評估；三是群評估，評估對象是那些在同一地區、同一組且具有普遍共同特征的學校或人群，包括對特定地理區域內所有學校運作績效情況進行的評估，對學生中的特定人群（如全體男生）進行的評估，對某一專門性教育問題在全國范圍內開展的評估；四是契約性評估服務，即與一些國家機構（如教育部）簽訂評估契約，然后進行契約所涉及范圍的評估。
ERO的評估主要包括“學生學業成績”“學生學習的參與度”“學校管理”“知識、技能和價值觀”四大指標。其中最核心的是“學生學業成績”，另外三項指標都要通過它來表現。在“學生學習的參與度”指標中，只要學生能夠努力學習，學業成績就能得到提高；在“學校管理”指標中，如果學校能成功有效地安排組織人力資源來實施教育教學活動，學生成績也能得到提高；在“知識、技能和價值觀”指標中，知識、技能和價值觀作為一種豐富的資源，既有益于學生自身的發展，也有益于社會進步。在每一指標下，都細分出了小指標，以利于評估人員依據各項指標對學校進行評估。
一般來說，ERO每三年對學校和早期幼兒教育服務中心進行一次評估。如果發現某所學校或幼兒服務中心運行績效很差，或者是在教育質量以及學生的安全等方面存在風險時，ERO可能就會縮短評估周期，加大評估頻率。
新西蘭教育督導的特色
以促進學校教育發展和提高學生學業成績為核心目的 ERO作為政府的一個獨立部門，其主要目的在于通過對學校和早期兒童教育服務機構的評估，指導并推進學校教育的發展，為家長提供學校的辦學信息，提高所有學生的學業成績。在評估過程中，對接受評估的每一所學校，ERO都要結合其自我評估所提供的信息，與被評估學校一起共同確定評估范圍和領域，并在評估結束后進行總結，幫助學校發現長處，找出不足，提出改進意見。評估之后，ERO須提交總結報告，這份報告既包括評估的詳細操作過程，也包括對所評估學校的反饋意見。特別需要指出的是，這份報告是向外界公開的。在子女入學時，父母如果想了解某所學校的情況，可以通過查閱其評估報告，獲取這所學校的辦學信息。
建設部關于房地產價格評估機構資格等級管理的若干規定
根據《城市房地產管理法》和《城市房地產中介服務管理規定》（建設部第50號令），為促進房地產市場健康發展，規范房地產價格評估行為，提高房地產價格評估的專業技術水平，現就房地產評估機構資格等級管理中的若干問題，規定如下：
一、房地產價格評估機構的設立
申請設立房地產價格評估機構、必須具備一定數量的房地產估價專業人員和規定的注冊資本，由當地縣級以上地產管理部門進行審查，經審查合格后發給《房地產價格評估機構臨時資格證書》，再行辦理工商登記。并在領取營業執照后的一個月內，到登記機關所在地的縣級以上人民政府房地產管理部門備案，一年后可申請評定房地產價格評估機構資格等級。
二、房地產價格評估機構資格等級分類
房地產價格評估機構實行一級、二級、三級制度。根據其專業人員狀況、經營業績和注冊資本進行評定，其中注冊資本不作為各地政府房地產管理部門設立的事業性編制的房地產價格評估機構評定等級的條件。各等級的具體條件如下：
（一）一級
①注冊資本100萬元以上；
②有七名以上（不包括離退休后的返聘人員和兼職人員，下同）取得《房地產估價師執業資格證書》并登記注冊的專職房地產估價師；
③專職房地產估價專業人員（包括注冊房地產估價師和取得房地產估價員崗位證書的房地產估價員）占職工總數的70％以上；
④從事房地產價格評估業務連續四年以上；
⑤每年獨立承扣價標的物建筑面積10萬平方米以上或土地面積3萬平方米以上的評估項目5宗以上；
⑥以房地產價格評估為主營業務。
（二）二級
①注冊資本70萬元以上；
②有五名以上取得《房地產估價師執業資格證書》并登記注冊的專職房地產估價師；
③專職房地產估價專業人員（包括注冊房地產估價師和取得房地產估價員崗位證書的房地產估價員）占職工總數的70％以上；
④從事房地產價格評估業務連續三年以上；
⑤每年獨立承擔估價標的物建筑面積6萬平方米以上或土地面積2萬平方米以上的評估項目5宗以上；
⑥以房地產價格評估為主營業務。
（三）三級
①注冊資本40萬元以上；
②有三名以上取得《房地產估價師執業資格證書》并登記注冊的專職房地產估價師；
③專職房地產估價專業人員（包括注冊房地產估價師和取得房地產估價員崗位證書的房地產估價員）占職工總數的70％以上；
④從事房地產價格評估業務連續二年以上；
⑤每年獨立承擔估價標的物建筑面積2萬平方米以上或土地面積8千平方米以上的評估項目5宗以上。
三、各級資格房地產價格評估機構的營業范圍
一級機構可從事各類房地產價格評估。可以跨省、自治區、直轄市從事評估業務。
二級機構可從事房地產買賣、租賃、抵押、企業兼并、合資入股、司法仲裁等方面的房地產價格評估。可以在其注冊地的省、自治區、直轄市區域內從事評估業務。
三級機構可從事建筑面積5萬平方米、土地面積1.5萬平方米以下的評估項目。可以在注冊地城市區域從事評估業務。
臨時資格機構的營業范圍根據其資金和人員的相應條件確定，可在其注冊地城市區域內從事評估業務。
四、房地產價格評估機構資格審批程序
一級由當地縣級以上房地產管理部門推薦，報省、自治區建委（建設廳）初審，初審合格后報建設部審批，頒發資格等級證書。
二級由當地縣級以上房地產管理部門推薦，報省、自治區建（建設廳）審批，頒發資格等級證書。并抄報建設部。
三級由當地縣級以上房地產管理部門推薦，報省、自治區建委（建設廳）或其授權的部門審批，頒發資格等級證書。
直轄市區域內房地產價格評估機構的申報和審批，按建設部第50號令《城市房地產中介服務管理規定》執行。
五、房地產價格評估機構資格申報材料
申請房地產價格評估資格的機構應向當地房地產管理部門如實提交以下材料：
（一）房地產價格評估機構資格申請書及其主管部門的證明文件；
（二）工商登記營業執照復印件；
（三）機構的組織章程及主要的內部管理制度；
（四）固定經營場所的證明；
（五）注冊資本驗資證明；
（六）法人代表及負責人的任職文件；
（七）專業技術人員的職稱證書、任職文件及聘任合同；
（八）經營業績材料；
（九）重要的房地產評估報告；
（十）當地房地產管理部門規定的其它文件。
六、房地產價格評估機構資格等級升降及取消評估資格
（一）房地產價格評估機構資格等級實行動態管理，根據機構的發展情況進行等級調整，每二年評定一次，重新授予資格等級證書。
（二）在本規定頒發之前成立的房地產價格評估機構，其等級根據目前狀況評定；本規定頒發之后成立的房地產價格評估機構，其等級從臨時資格開始。
臨時資格的最長期限為二年，并不得再次申請臨時資格。
（三）資格等級的評定與年審工作結合進行，機構年審的情況是評定資格等級的依據之一。
對于年審不合格的機構，可以由等級評定初審部門提出降低其資格等級或取消評估資格意見，報審批部門批準后執行。
（四）申請升級的評估機構，應根據申請的等級在年審前半年將所需材料報相應的初審部門，初審部門在年審后將初審意見上報有關審批部門。
財政部于近期草擬并了《企業會計準則第9號——職工薪酬（修訂）（征求意見稿）》，公開征求意見。征求意見稿引入了離職后福利和其他長期辭退福利，充實和明確了短期薪酬和辭退福利的有關規定，修訂后的準則將適用于短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利，涵蓋了除以股份為基礎的薪酬以外的各類職工薪酬。
內審質量評估機構管理暫行辦法
中國內部審計協會近日了《內部審計質量評估機構管理辦法》，自之日起實施。辦法共16條，對評估機構應具備的條件、如何申請及與評估業務相關的事宜做了明確規定。
在審企業上會前變更會計所需專項說明
證監會近期《關于首發在審企業補充預披露事項的說明》，要求預披露后至發審會會議公告前，發行人發生更換簽字保薦代表人、律師事務所、簽字律師或會計師事務所、簽字會計師事項的，發行人、 保薦機構及相關中介機構應當向證監會發行部綜合處報送相關說明資料。
中國歐盟會計準則實現最終等效
財政部公告，宣布自2012年1月1日起，歐盟上市公司合并財務報表層面所采用的國際財務報告準則與中國企業會計準則等效。在此之前，歐盟已于2012年4月11日采納了兩項指令法規及一項實施決定，承認中國企業會計準則與歐盟認可的國際財務報告準則最終等效，這一系列文件自2012年1月1日起追溯生效。
中美審計跨境監管達初步協議
中國證監會、財政部與美國公眾公司會計監察委員會（PCAOB）于近日簽訂了美方來華觀察中方檢查的協議，同意PCAOB派員工以觀察員身份來華觀察中方對在美注冊的境內會計師事務所質量控制的檢查。這次跨境監管合作的破冰，或將為今后中概股信心恢復奠定良好的基礎。
證監會新規為券商資管業務松綁
中國證監會近日正式實施新修訂后的《證券公司客戶資產管理業務管理辦法》及兩個配套實施細則。修訂后的《管理辦法》主要在放松管制和強化監管兩個方面作出了修訂。
券商董事高管任職資格監管法修訂
證監會近日公布了修訂后的《證券公司董事、監事和高級管理人員任職資格監管辦法》，根據修訂后的辦法，證券公司高管人員和分支機構負責人最多可以在證券公司參股的2家公司兼任董事、監事，但不得在上述公司兼任董事、監事以外的職務，不得在其他營利性機構兼職或者從事其他經營性活動，但證券公司高管人員在證券公司全資或控股子公司兼職的，不受上述限制。
上市公司重大資產重組評估擬規范
中國資產評估協會日前制訂并《上市公司重大資產重組評估報告披露指引（征求意見稿）》，向業界征求意見。意見稿明確，評估結論應當披露不同評估方法初步結果差異及原因；應當披露主要資產的瑕疵事項；對于標的資產存在重大不確定性時，應當披露相關事項及評估報告中對該事項的處理方法。
新外資參股證券公司設立規則
證監會近日經修訂后的《外資參股證券公司設立規則》，此次修訂集中在外資持股的比例方面。
稅總規范燃料油消費稅征收范圍
國稅總局近日《關于催化料、焦化料征收消費稅的公告》（國家稅務總局公告2012年第46號），對燃料油的消費稅征收范圍做出規范。公告催化料、焦化料屬于燃料油的征收范圍，應當征收消費稅。該公告自2012年11月1日起執行。
非上市公眾公司監管辦法明年施行
中國證監會正式《非上市公眾公司監督管理辦法》，自明年1月1日起實施。《辦法》明確了非上市公眾公司到交易所上市的要求，同時明確將辦法施行前股東超過200人的股份公司納入監管范圍。
醫療收費票據使用管理辦法頒布
財政部聯合衛生部近日頒布《醫療收費票據使用管理辦法》，將于2013年1月1日起開始實施。《辦法》明確了醫療收費票據的種類、內容和適用范圍，統一了醫療收費票據式樣、防偽措施和監制章，規范了醫療收費票據的印制、發放、使用、保管、核銷、銷毀、稽查等管理，明確提出了將醫療收費票據管理納入財政票據管理信息系統，實行全程監管。
鐵運企業營業稅將屬地方收入
財政部近日《關于調整鐵路運輸企業稅收收入劃分辦法的通知》（財預[2012]383號），從2012年1月1日起，鐵路運輸企業稅收收入劃分方式重新調整。鐵道部集中繳納的鐵路運輸企業營業稅、城市維護建設稅、教育費附加由中央收入調整為地方收入，鐵道部集中繳納的鐵路建設基金營業稅仍作為中央收入。
證監會成立綜合治理小組規范上市公司
證監會已成立一個包括12家部委的上市公司綜合治理規范運作小組，以發揮各部委的作用來完善上市公司的治理，使得上市公司的治理更加規范。
財政部等三部門發好節能家電推廣
財政部、發改委、工信部日前聯合《關于認真做好節能家電推廣工作的通知》，明確要進一步調整完善相關財政補貼及資金監管等政策措施，更好推進節能家電擴大推廣。
證監會擬檢查上市公司承諾履行情況
證監會有關部門負責人近日表示，證監會擬集中對上市公司股東、關聯方以及上市公司的承諾事項進行一次清理和專項檢查。具體包括要求上市公司對相關方承諾未履行情況進行專項披露，對已經履行完畢的承諾的履行情況進行抽查，對超期未履行的承諾事項進行專項檢查并采取監管措施督促履行等。
證監會2011年年報“體檢報告”
證監會會計部《2011年上市公司執行企業會計準則監管報告》。從2011年年報披露的總體情況看，上市公司財務信息披露質量仍存在進一步提高的空間。《報告》指出部分公司年報存在簡單錯誤，監管部門將依據有關規定進行嚴肅處理，并將有針對性地加強對執業質量問題較多的會計師事務所的現場檢查和處罰力度。
香港加拿大會計師協會慶十周年
香港加拿大注冊會計師協會日前舉行慶祝該會成立十周年會員大會。香港加拿大注冊會計師協會在2003年正式成立，旨在維護、促進和支持本地會計界的各項發展，至今已擁有逾千名會員。
深圳將向納稅人推廣網絡發票平臺
根據國家稅務總局的規劃，廣東省深圳市國稅局聯合中國電信、中國聯通和中國移動三大通信運營商，將于10月向納稅人推廣應用網絡發票平臺，為納稅人構建一個7×24小時安全穩定運行的發票管理系統，并通過通信運營商向納稅人提供更高質量的服務保障，滿足納稅人經營需要。
重慶市注協開展項目成本管理研究
重慶市注冊會計師協會正式啟動了“注冊會計師項目成本管理”研究課題，此舉旨在為進一步貫徹落實財政部關于加快發展注冊會計師行業的要求，保障注冊會計師行業健康發展為目的，科學引導事務所強化內部管理，規范行業市場競爭秩序所采取的一項措施。
上海出臺首部地方性審計法規
《上海市審計條例》日前經上海市人大常委會表決通過并公布，自2013年1月1日起施行。這是上海市審計機關成立以來第一部地方性審計法規，包括了多條創制性規定。
兩岸學者會計學術研討會在廈門舉行
第四屆海峽兩岸會計學術研討會近日在廈門開幕。本次會議共邀請到海峽兩岸專家學者近200人參會，就企業會計準則、內部控制和公司治理等重要議題進行交流。
蘋果在英國避稅高達5.7億英鎊
據英國《星期日泰晤士報》報道，蘋果公司去年在英國的避稅數額超過5.5億英鎊。該公司的最新賬目顯示，在英國的營業額剛剛超過10億英鎊，利潤為8130萬英鎊，這意味著該公司只需繳納1440萬英鎊的稅金。
安永2012財年全球營收244億美元
安永公布，該公司截至2012年6月30日財年的合并后全球營收為244億美元，與之相比的2011年該數字為229億美元，以當地貨幣計算營收增長7.6%（以美元計算增長6.7%）。
普華永道2012年營收315億創紀錄
普華永道宣布，2012財年的營收達到創紀錄的315億美元，預計未來5年業務將出現轉向發展中市場的重大變化。得益于顧問和咨詢業務增長，在截至6月30日的2012財年中，營收較2011財年的292億美元增長了8%。其中顧問和咨詢業務營收大幅增長近17%，審計及相關服務營收攀升3%以上，而稅務營收攀升近8%。
IASB主席批評會計改革拖延
IASB主席Hans Hoogervorst指出，理事會在推進急需進行的改革方面進展不佳，并稱反復拖延已經動搖了人們對理事會按期完成各項改革的信心。他表示，導致改革進展緩慢的原因包括“工作流程失靈以及決策失靈”。他批評的“失靈”，部分是指IASB為使自身會計準則與FASB頒布的會計準則相統一而做的長達十年的努力。
張為國：會計準則趨同也要講技巧
國際會計準則委員會委員張為國近日在上海國家會計學院指出：“此次金融危機后，世界主要經濟體越來越關注會計準則的經濟后果。這也從另一個側面讓人們開始重新審視會計準則的國際趨同問題。”他認為，現在國際會計準則委員會的目標及宗旨就是要建立全球統一的會計準則，以提供高質量的財務信息，促進資本形成和流動，降低融資成本。
2012年國際財務報告準則指引
國際財務報告準則基金會宣布“2012年國際財務報告準則指引”現已。本書（俗稱“綠皮書”）包含國際會計準則理事會（IASB）截至2012年7月1日的準則和解釋公告全文及隨附文件，同時提供廣泛的交叉引用和其他注釋。
IIA私營和公共部門外部評估公告
國際內部審計師協會（IIA）新了兩個實務公告，分別是：“實務公告：1312-3：私營部門外部評估組的獨立性”和“實務公告：1312-4：公共部門外部評估組的獨立性”。
FASB擬撤銷債務估值調整的凈收益
美國財務會計準則委員會（FASB）計劃正式提議，在今年年底之前撤銷債務估值調整（debt valuation adjustment）的凈收益計算規則。根據該計算規則，一些信貸息差惡化的銀行能夠做出收入提振的報告，反之，信貸息差改善的銀行能夠做出虧損的報告。
SEC認可新東方財報數據及VIE結構
新東方教育科技集團（NYSE：EDU）近日宣布， SEC公司金融部表示認可新東方上市公司過往財報數據及VIE結構。SEC公司金融部官員同時表示，他們將會繼續審閱新東方的披露文件，包括2012年年報。
美上市公司反對強制輪換審計師
由德豪美國組織的一項最新調查顯示，美國上市公司的大部分董事反對強制輪換審計師的提案。調查還發現，多數上市公司董事不同意在衡量“股東決定薪酬”（say-on-pay）建議時，顧問公司使用“股東總回報”作為準確的測量標準，亦反對顧問公司出于比較公司高管薪酬目的而指定與上市公司進行比較的同行團體。
FRC修改公司治理守則與管理守則
經過多方會商，近日英國財務報告委員會（FRC）宣布對《公司治理守則》和《管理守則》進行少量修改，旨在強化投資鏈條各環節的問責制并提高參與度。修訂后，兩部守則將繼續沿用“遵守或解釋”規則。
FRC修訂多項審計準則
英國財務報告理事會（FRC）近日了多項修訂后的《國際審計準則（英國及愛爾蘭）》（ISAs （UK and Ireland）），包括：《第260號：與負責公司治理人員之間的溝通》；《第700號：財務報表審計報告（修訂版）》；《第705號：獨立審計報告中審計師意見的修改》；《第706號：獨立審計報告中的強調事項段和其他事項段》；《第720A號：審計師對包含經審計財務報表的文檔中的其他信息所承擔的責任》。
英調查四大會計所人事關系
英國監管者目前正在調查普華永道（PWC）、德勤（Deloitte）、畢馬威（KPMG）以及安永（Ernst&Young）四大主導會計師事務所，并表示“四大”所衍生出巨大的人事關系網絡可能抑制審計市場競爭。該競爭委員會認為擁有在這“四巨頭”之一的工作經歷可能影響新審計員甄選。
英擬為陳述式報告立法
英國商務創新和技能部（BIS）近日證實，擬在10月針對陳述式報告制定法規，作為今年3月專家會商的后續舉措。新版陳述報告的結構將剔除不必要的披露責任和重復表述的規定。
加拿大兩會計機構擬合并為監管機構
作為管理加拿大特許會計師（CAs）的全國性組織——加拿大特許會計師協會（CICA）與負責監督加拿大注冊管理會計師（CMAs）日常工作的加拿大注冊管理會計師協會（CMA）目前宣布，這兩大機構將從明年1月1日起推出一個“合二為一”的、全新的加拿大注冊會計師監管機構。
澳洲會計師公會獲準在新西蘭頒發審計師資格
新西蘭金融市場管理局（FMA）于2012年10月18日宣布，澳洲會計師公會（CPA Australia）已獲其批準，可在新西蘭境內向從事發行人審計業務的審計師頒發專業資格。這意味著，從今以后新西蘭境內將有兩家會計行業機構可以頒發審計師專業資格。而在此之前，新西蘭特許會計師公會（NZICA）是新西蘭境內唯一一家擁有頒證資格的會計機構。
荷蘭會計事務所薪酬大幅下降
在過去五年中，荷蘭知名會計師事務所合伙人級別的薪酬大幅下降，其中普華永道合伙人在2007至2008財年平均薪酬為70.8萬歐元，2012年6月底降至46.8萬歐元，降幅高達34%。安永、德勤等合伙人薪酬也有不同幅度的下降。會計事務所薪酬下降的主要原因是客戶訂單減少、服務費用下降以及為提高服務質量的開支增加等。
第25屆XBRL國際會議擬在日本舉行
第25屆可擴展商業報告語言（XBRL）國際會議將于2012年11月6日～8日在日本橫濱皇家公園酒店舉行。本屆會議將布置8個學習展道，全方位展示在提高商業報告效率和質量方面，XBRL技術的最新動態和發展趨勢。
一個單位發展所需的人才，不僅是靠人才引進，更重要的是來自單位有意識有計劃的培養。而培養方式，除了單位業務實踐的鍛煉之外，培訓無疑是提高員工素質和人力資源增值的重要途徑，是提高企業核心競爭力的重要手段。“經營之神”松下幸之助認為：“企業中各方面的錢都可以省，惟獨研發費和培訓費絕對不能省。”
本文根據二所培訓現狀及培訓模型的應用，就如何確保培訓效果提出意見。
一、二所培訓現狀與分析
近幾年，二所的科研任務飽滿，縱橫向任務相比以前有較大增長。為適應業務工作開展需要和發展要求，開展了大量的試驗前培訓、重點崗位資質培訓，以及新員工入職培訓、質量程序、環境安全、保密等管理培訓。
根據從事培訓管理的實際情況，及統計顯示可見：
第一，培訓計劃數和執行數逐年提高。
2011年培訓計劃數接近2008年培訓計劃數的兩倍，說明隨著科研任務的增多，配套的培訓也在逐年增多，滿足了業務發展的需要。
第二，培訓需求調查分析合理性逐步提高，但還不夠清晰。
2009年起，培訓計劃變動率從43.2%逐步下降到32.8%，說明依據培訓需求調查制定的培訓計劃與實際需求地符合程度，在逐年提高，但仍需改進。
目前二所培訓需求調查主要是基于開展本年度科研任務的強制性質量管理要求提出，從各科室收集、整理、匯總而來，員工個人、項目主管、職能部門、所領導較少參與培訓需求調研分析與計劃制定，渠道比較單一，導致了每年至少有1/3以上的培訓與計劃不相吻合。
第三，培訓渠道還需要進一步拓寬。
送外培訓從2008年到2011年數量幾乎沒有增加，占培訓總數比例不斷下降；同時，內培主要采取課題講授式培訓，更為靈活、實用的基于業務或專業的互動式團隊學習型培訓較少。
培訓工作光是靠內部培訓是不夠的，需要吸取專業培訓機構的先進理念和專業知識，才能向專業化方向邁進。目前二所的培訓以內培為主，外培所占比例較低。
第四，員工素質培訓所占比例較低，結構有失衡傾向。
培訓內容結構主要是知識技能培訓和強制性管理規章制度培訓兩大類，基于員工綜合素質提升的培訓一直不多。
素質培訓包括員工的學習力、企業文化的傳承、單位內聚力的加強、員工工作熱情的激發、員工壓力管理等等。二所近四年的培訓實施主要是滿足眼前需求和短期需求，即科研活動需要的知識技術和管理技能培訓，但長期規劃較少，對員工的素質培訓缺乏系統安排。
第五，培訓成果缺乏轉化機制與環境。
要促使培訓效果有效轉化到實際工作中去，需要上級領導的支持，同事間的溝通、互助，資金、配套設施及時間等因素的共同作用。單位因為時間緊迫、科研項目進度緊張等情況，培訓后常常沒有對員工提出更高的崗位工作要求，沒有后續轉換的機制安排與環境，導致培訓效果轉化率低。
第六，培訓管理與單位管理體系脫節。
所管理體系沒有對培訓結果的指標達成情況進行評估與考量，也沒有對評估結果實施獎懲等措施。目前，我所的培訓工作與員工業績和晉升影響不大，因此培訓對員工沒有形成有效的激勵。
二、影響培訓效果的主要因素及模型
第一，培訓需求分析的準確度。
培訓需求分析是整個培訓管理工作的第一個環節，其準確度直接影響了培訓的有效性。
目前學術界普遍認同的培訓需求分析經典模型是Goldstein分析模型，如圖1所示。
圖1 Goldstein分析模型
第二，培訓方法的多樣性。
培訓方法是調動學員興趣，確保培訓達到預期效果的關鍵環節。目前流行的培訓方法體系從培訓主題和培訓方式兩個維度進行劃分，將培訓方法方式歸為四類，如圖2所示。
圖2 培訓方法坐標圖
第三，培訓成果的轉化。
員工培訓后，需要將培訓所學到的知識、技能及行為等內容應用到實際工作中。Timothy Baldwin和Kevin Ford提出了培訓轉化過程模型的基礎模型，如圖3所示。
圖3 培訓轉化過程基礎模型
第四，培訓結果的評估。
培訓效果評估是通過一系列的信息、資料、數據對培訓的效果進行定性定量的評價，以提高培訓質量的過程。威斯康辛大學的唐納德.L.柯克帕特里克（Donald.L.Kirkpatrick）教授提出的柯氏四級評估模型是目前世界上應用最廣泛的培訓評估工具，如表1所示。
表1 柯氏四級評估模型
三、提升培訓效果的途徑
根據目前我們所的培訓現狀，想要達到較理想的培訓效果，有必要參照影響培訓效果的主要因素的相關理論模型，具體應用到培訓實踐中去，從培訓目的到培訓成果轉換的各階段進行精心設計和嚴謹實施。
第一，詳細進行培訓需求分析。
圍繞整個單位戰略發展的需要，對組織內各部門及員工的目標、任務、知識、技能等方面進行系統的調查與分析，從而確定是否需要培訓、誰需要培訓、何時需要培訓、需要何種培訓。
常用的收集培訓需求方法包括：申報法、問卷法、訪談法、檔案法、集體座談法、測試法。申報法針對方向是單位總體需求，如質量管理規程、環境安全體系培訓等；問卷法針對方向是員工個人需求；訪談法針對方向是崗位技能培訓等；檔案資料法是根據崗位職責和任職資格確定培訓需求的，針對方向是員工崗位授權、特種作業操作培訓等；集體座談法針對方向是項目試驗前培訓等；測試法針對方向是員工綜合素質培訓等。
根據具體情況交叉使用一些方法，來明確培訓需求。針對個體需求，可采用訪談法、問卷法和測試法，針對項目任務需求，可采用集體座談法，針對部門需求，可采用申報法等。
明確培訓需求后，需要結合單位人力資源年齡結構、人員類別結構情況、人員培訓狀況對收集的需求數據進行定性和定量的分析，制定出詳細的員工需求分析表和較準確的員工培訓需求分析報告。
第二，明確培訓目的。
培訓目的是衡量培訓工作效果的標準。每個培訓項目都有明確目的。培訓目的要簡潔，具有可操作性，并明確地記錄下來，以便有效檢查人員培訓的效果和培訓效果評估。
記錄內容應明確各類人員參加相應培訓的學時、培訓的原因、預期達到的培訓效果等。同時培訓管理應與整個管理體系聯系在一起，有明確的管理規定強制要求特定人員的培訓內容和學時。比如人員晉升前必須經過相應崗位資質培訓，培訓合格后才能頒證上崗、提干，新的項目投入試驗研究前必須進行試驗前培訓，可優化人崗匹配度。
第三，精心設計培訓內容。
員工培訓內容包括知識培訓、技能培訓和素質培訓。知識培訓是員工培訓中的第一個層次，應占全部培訓的50%。知識培訓有利于理解概念，增強對新環境、新技術、新知識的掌握能力。技能培訓是第二個層次，應占全部培訓的30%。招進新員工、采用新設備、引進新技術等都要求進行技能培訓。素質培訓是最高層次，應占全部培訓的20%。
選擇針對性強的培訓內容，分層次地為不同部門、不同層次、不同崗位的員工培訓。即使是同一個員工，在不同的時間點，需要接受的培訓也是不相同的。以知識和技能培訓為例，針對高層管理者的培訓內容是經營理念、企業文化、領導力等，針對中層管理者的培訓內容是人際關系、指導工作和解決問題的能力等，針對研究室員工的培訓內容是崗位相關的科學技術知識、崗位技能和實際操作等，針對機關職能部門的培訓內容是專業技能培訓，如財務管理、人力資源管理、項目管理等。
第四，不斷優化培訓方法。
培訓的方法有很多種，我們應根據不同的培訓對象、不同的培訓內容選擇不同的培訓方法。
講授法。培訓師系統地向學員傳授知識、重要觀念，有利于培訓學員系統地學習掌握新的技術知識。適合技術知識類培訓。
演示法。運用實物和教具進行演示，通過示范和學員試做，使學員掌握工作技能方法。適合崗位技能類培訓。
研討法。通過培訓師與培訓學員之間或培訓學員之間討論解決疑難問題，引發培訓學員積極思考，開發培訓學員的能力。適合學術研究類的培訓。
視聽法。使用幻燈、電影、錄像等視聽教材進行培訓。目前我所新員工入職培訓主要采用這個方法。
角色扮演法。設定一個培訓環境，指定參加者扮演某種角色，借助角色演練來理解培訓內容，提高學員的觀察能力、溝通能力和解決問題能力。可用于管理類培訓。
案例分析法。利用書或影片描述實際或想象的情況，主要是對過去所發生的事情作診斷或解決特別的問題。質量管理程序培訓、環境與安全培訓、保密培訓等培訓可使用這種方法。
為提高培訓效果，可根據培訓內容的特點將各種方法配合運用，充分調動培訓學員參與的積極性。
第五，深入開展培訓效果評估。
應用柯氏四級評估模型的四個層次進行評估，如表3所示。對整個部門或整個單位進行的培訓，運用第一層評估；要求培訓學員掌握的知識或技能的培訓進行第二層評估；對培訓周期較長、企業投入較大、旨在解決企業內部關鍵問題、企業決策層比較重視或關注的、培訓效果對企業發展很關鍵的等培訓項目進行第三、第四層評估。
表2 四級評估表
培訓效果評估需要撰寫評估報告，完整的培訓效果評估報告包括：培訓實施過程、培訓學員出勤率與表現、評估方式、評估結果、總結并提供參考意見等。
第六，重視培訓成果轉化。
培訓后，員工所學的知識并沒有直接轉化成單位或團隊的知識，我們要盡量轉化培訓獲得的知識技能來提高工作績效，因此在培訓后要完成以下工作：
首先，完成培訓總結。總結內容包括提煉培訓的關鍵內容、關鍵理念、心得體會及工作改進計劃，工作改進計劃要切合實際并且具體化。
其次，可持續的工作行動。要求員工按照書面的工作改進計劃，采取行動落實下來，培訓組織部門在培訓結束后的一段時間內，對培訓改進計劃的落實情況進行檢查總結。
最后，培訓成果的認定和表彰。定期將員工培訓總結在我所內網進行評選，評選和表彰培訓成果轉化得最好的員工。培訓成果的認定和表彰要有組織、有制度、定期進行，并與績效考核掛鉤，可提高員工參與培訓的積極性，培養整個單位良好的學習培訓風氣。
花旗集團的股份結構
截至2004年底，花旗集團的總股份為51．18億股，其中，流通在外的股份占股份總數的93．42％，管理層持股和優先股占6．58％。花旗集團擁有12萬股東，股份非常分散，而且其機構投資者不是一般的法人企業，而全部都是基金公司，前十大股東的持股比例為23．62％，持股比例最高的股東所占的比例也不足5％。
花旗銀行的管理架構
花旗銀行的管理層除董事會外，還有不同層次的管理委員會，既有規模龐大的“集團管理委員會”，也有專門針對公司管理的、保證公司有效而符合規則地運行的“集團高級管理委員會”，還有專門推動業務發展和市場開拓的“集團業務管理委員會”，還有許多專業委員會。
花旗銀行的管理結構與其他大銀行和上市公司沒有本質區別，都有一個高層董事會，但它也有許多獨特的地方：根據需要，可以同時設立兩個平行的主席；在董事會中，外部董事的人數特別多；集團的總裁可以長期空缺；在部門內部和各個業務領域，有不少于兩個平行的第一負責人，管理委員會的種類特別多；集團的一二把手可以不是行政管理委員會的成員，但必須是業務管理委員會的成員，突出“業務第一”的特征。其基本架構見圖1。
花旗銀行的公司治理結構
公司治理的任務
花旗銀行強烈希望能夠達到最高標準的道德和行為規范是，說道做到，準確、透明地報告事實結果，使得指引銀行業務發展的各種行為完全符合法律、規章和監管規則的要求。
董事會
董事會最基本的職責是從符合股東的利益出發，對公司的各種事務提供一種有效的管理，以便平衡世界各地的各種不同團體的利益，包括它的客戶、員工、供應商和當地社區。人們期望董事會所采取的一切行動，董事們所作的一切商業判斷，都是符合公司的最佳利益的，在履行這種職責的過程中，董事們可以依賴誠實、勤勉、正直的公司高級管理人員和其外部顧問與審計師。
董事會成員的數量與選擇
根據公司章程，董事會有權根據需要確定董事的數量，這個數量應該在13～19人的范圍內，通常會保留一定的余地，以便在有杰出的董事候選人出現時能夠即時增加，或者是董事會換屆選舉以及有必要改動時可以調整。董事會還可以任命名譽董事，名譽董事被邀請參加董事會，但對董事會所討論的議題沒有表決權。董事會候選人由董事會提名與治理委員會來篩選，并推薦給董事會，求得其批準。董事必須在周年股東大會上獲得選舉通過，董事的任期為一年，到下一周年股東大會召開之日時屆滿。在兩次周年股東大會之間，董事會可以通過多數選舉通過的方式來選舉增加新的董事。
董事的獨立性
在董事會中，至少三分之二的成員應該是獨立董事。銀行的董事會已經采納了明確的標準來幫助董事們做出關于董事獨立性的決定。這些明確的標準要符合和遵守紐約證券交易所的公司治理結構準則，以及所有現時要求遵守的法律、規章和監管制度，并且標準要時時更新，以滿足這些法律和規則最新變化的要求。外部董事應該以符合服務于花旗集團董事會及其委員會為目的的獨立性條件，并且與花旗集團不存在物質利益上的關系。如果一位董事滿足本公司所列出的明確標準，同時如果存在某種公司沒有明確提到的關系或者某種交易類型，那么必須把這些全部相關的事實和情況記錄在案，由董事會決定這種另類關系和交易的存在不構成物質利益關系，并不會削弱董事做出獨立的判斷，符合獨立性的原則。
董事候選人必須符合的條件
董事會最重要的職責之一是辨認、評估和選擇董事會成員的候選人。董事會下屬的提名與公司治理委員會負責對潛在的董事候選人進行資歷鑒別、評估、篩選，并對整個董事會提出推薦意見。董事提名委員會在考核潛在的董事候選人時應該考慮的因素包括：候選人是否符合公司年報中所陳述的價值聲明，其過往的行為是否符合最高道德規范和標準；候選人是否擁有董事會所要討論的業務、公司治理、非營利領域的職業經驗，對于花旗集團遇到的復雜問題以及董事會所要討論的議題和決定，能否做出顯著的立即的貢獻；候選人是否已經擁有一種成功的職業生涯來證實他確實具有董事會所要求的那種重要的和敏感的判斷；候選人是否能夠貢獻出足夠多的精力和時間去履行他作為董事的職責。
服務于其他董事會的限制
花旗銀行的董事同時擔任其他上市公司董事的數量應該由提名與公司治理委員會來進行一對一的討論和決定，以確保每一個董事都能有足夠的時間服務于花旗銀行。花旗銀行董事會審計與風險控制委員會的成員最多不能擔任超過3個上市公司的審計委員會成員，這還包括花旗集團本身的審計與風險控制委員會在內。
連鎖董事關系
花旗集團的內部董事或高級管理成員不得擔任花旗集團的外部董事，以作為高級管理人員的公司的董事。
股票所有權關系承諾
董事會和高級管理委員會的成員都必須接受股票所有權關系承諾，它要求董事會成員；和高級管理委員會成員自擔任這個職務開始，一直到他們在任期間，都必須將其擔任該職務當天所持有的花旗集團普通股的至少75％持有在手中，此外，在任職期內，通過各種花旗集團股權獎勵計劃所得到的股票凈額的75％也必須保留在手中。一旦達到這種最低要求，就必須按照這一承諾規定的條款來行事。
從董事會退休的期限限制
董事可以服務到他滿72周歲之前一年的花旗集團的股東大會，在達到72歲之后不可以再次當選，除非董事會有合情合理的理由要求其繼續留任。花旗集團對董事的任職期限沒有其他限制。
對董事會業績的評估
提名與公司治理委員會應該對董事會的業績進行年度評估，評估的依據由提名與公司治理委員會推薦、由董事會所批準的評估指引。這種評估應該包括對董事會能力進行整體上的估價，同時也包括按照紐約證券交易所公司治理結構規則和其他相關法律、規則和監管制度對董事獨立性的有關規定來評估每個外部董事的獨立性的情況以及其他素質。對于董事職責和義務方面的任何變化的考慮，可能會發生在一個董事初次當選為花旗銀行的董事身上。類似其他的因素由提名與公司治理委員會來決定是否用來進行評判，每個委員會都應根據其職責和義務每年對自己的業績進行一次自我評估，對董事會評估的結果和各委員會的評估報告都應該在匯總和提要以后呈報給董事會。
董事的薪酬
董事的薪酬形式和數額由董事會來決定，而這種決定是建立在提名與公司治理委員會的建議基礎之上的。
提名與公司治理委員會應該就董事的薪酬問題每年進行一次評估和報告。那些本身就是銀行雇員的董事不應該以他們擔任銀行董事一職而收取任何報酬。非銀行雇員的董事在事先獲得提名與公司治理委員會的同意之前，不得進入銀行的任何咨詢領域。服務于審計與風險控制委員會的董事不得因為為銀行提供了會計服務、咨詢服務、法律服務、投資銀行服務或者其他金融與財務咨詢而直接或間接地收取報酬。
參加會議的規定
原則上，公司要求董事們都參加公司的年度股東會議、各次董事會議和他們所服務的各種委員會和分委員會所召開的會議。在確定的年度里，主席應該建立一種確定的會議議程，給出每次會議上要討論的議題以及明確的日程安排，同時提出每次董事會會議的日程和議題。每個董事會成員都可以自由地建議添加會議要討論的議題，或者在某次會議的議題中所沒有包括的內容。非管理董事在每次董事會上都應該在公司高管人員開會時出席和碰面，提名和公司治理委員會的主席應該主持董事會議中的高管人員會議。
對主席、CEO和COO的業績考核
董事會的人事與薪酬委員會應該每年安排一次會議，專題討論銀行主席、CEO和COO的工作業績，這是銀行章程規定的業務。董事會對人事與薪酬委員會提供的報告要進行專題評估，以此來確保銀行主席、CEO和COO能夠為了銀行的長期和短期發展，提供一種最佳的領導關系。
內部交易規定
花旗集團通常不從雇員手里購買本公司股票，除了滿足員工股票期權計劃和其他股權薪酬計劃管理和銜接上的需要之外。銀行的董事和高級管理人員在規定的鎖定期內不得交易本公司的普通股票，這會影響到銀行的退休金計劃，銀行員工的絕大多數都被限制交易本行的普通股票，或是將資金轉進或者轉出銀行的普通股票基金。這些都需要遵守任何法律的和監管規則限制的需要，并要求滿足《公司個人交易政策》條款的要求。
第一條為了規范職業衛生技術服務行為，加強對職業衛生技術服務機構的管理，根據《中華人民共和國職業病防治法》，制定本辦法。
第二條本辦法所稱職業衛生技術服務機構是指為實施職業病防治法服務的職業衛生技術機構。職業衛生技術服務包括建設項目職業病危害評價、職業病危害因素的檢測與評價、化學品毒性鑒定、放射衛生防護檢測與評價、職業病防護設施與個人職業病防護用品效果評價、放射防護器材和含放射性產品檢測等項目。
第三條凡從事職業衛生技術服務的機構，必須取得衛生部或者省級衛生行政部門頒發的《職業衛生技術服務資質證書》，并按照資質證書規定的項目，從事職業衛生技術服務工作。
第四條衛生部負責對從事下列項目的職業衛生技術服務機構進行資質審定：
（一）化學品毒性鑒定；
（二）職業病防護設施與職業病防護用品的效果評價；
（三）放射防護器材和含放射性產品檢測；
（四）建設項目職業病危害評價（甲級）。
第五條省級衛生行政部門負責對從事下列項目的職業衛生技術服務機構進行資質審定：
（一）職業病危害因素的檢測與評價；
（二）放射衛生防護檢測與評價；
（三）建設項目職業病危害評價（乙級）。
第六條取得建設項目職業病危害評價資質（甲級和乙級）的技術服務機構可以承擔職業病危害評價工作，但下列建設項目的職業病危害評價應當由取得甲級資質的機構承擔：
（一）國務院及其職能部門審批的國家重點建設項目；
（二）核設施等特殊性質的建設項目；
（三）衛生部規定由甲級資質機構承擔的其他建設項目。
第七條取得建設項目職業病危害評價資質（甲級和乙級）的技術服務機構，同時取得職業病危害因素檢測與評價的資質。
取得建設項目職業病危害評價甲級資質的技術服務機構，不再重復申請乙級資質。
第八條從事化學品毒性鑒定機構的資質審定按照《化學品毒性鑒定管理規范》的有關規定執行。
第九條設置職業衛生技術服務機構，應當按照區域衛生規劃，遵循合理配置職業衛生資源的原則進行。
第二章資質審定
第十條衛生部或者省級衛生行政部門可以委托指定的辦事機構（以下簡稱辦事機構）承擔職業衛生技術服務機構資質審定的具體組織工作。辦事機構的職責是：
（一）受理職業衛生技術服務機構的資質審定申請；
（二）組織職業衛生技術服務機構的資質審定考核；
（三）提供職業衛生技術服務機構管理的咨詢；
（四）承擔職業衛生技術服務機構資質審定專家庫的組織和日常管理；
（五）承辦衛生行政部門交辦的其他工作。
第十一條衛生部、省級衛生行政部門分別設立國家和省級職業衛生技術服務機構資質審定專家庫（以下簡稱專家庫），專家庫專家承擔相應的職業衛生技術服務機構資質審定的技術評審。
第十二條專家庫專家應當具備以下條件：
（一）具有相關專業的高級技術職務任職資格；
（二）具有連續五年以上相關工作經驗；
（三）熟悉相關法律、法規、規范和標準；
（四）具有良好的職業道德和專業素質；
（五）身體健康，能夠勝任資質審定工作。
專家庫專家任期四年，可連聘連任。
第十三條專家庫專家不得參與本人工作單位或者與自身有利害關系的職業衛生技術服務機構的資質審定評審。
被評審的職業衛生技術服務機構不得聘請專家庫專家為顧問。
專家庫專家不得參加被評審機構的可能有礙公正評審的活動。
第十四條衛生行政部門應當對專家庫專家進行定期復審，并根據資質審定工作的需要，及時進行調整。
第十五條申請從事職業衛生技術服務的機構應當具備以下基本條件：
（一）具有法人資格；
（二）有專門從事相應職業衛生技術服務的機構、固定的工作場所和工作條件；
（三）具備符合職業衛生技術服務機構資質條件的專業人員、設備、技術能力和經費；
（四）有健全的內部規章制度和質量管理體系。
職業衛生技術服務機構資質條件由衛生部另行制定。
第十六條申請職業衛生技術服務機構資質審定，應當提交以下資料：
（一）法定代表人簽署的申請表；
（二）法人資格證明；
（三）職業衛生技術服務質量管理文件；
（四）擬開展的職業衛生技術服務項目及資質等級；
（五）在申請職業衛生服務業務范圍內，能夠證明具有相應業務能力的材料；
（六）省級以上衛生行政部門規定應當提交的其他資料。
第十七條衛生行政部門應當自接到職業衛生技術服務機構資質審定申請表之日起15日內，做出是否受理的決定。不予受理的，應當說明理由并書面通知申請單位；同意受理的，應當在60日內由辦事機構組織專家組，對申請單位進行技術評估。專家組應當由從相關專家庫抽取的5名或者7名專家組成。
第十八條技術評估工作采取資料審查和現場考核相結合的方法。
資質審定技術評估工作現場考核的程序和內容為：
（一）申請單位負責人介紹有關情況；
（二）依據申請資料進行現場核查；
（三）考核技術負責人及其他技術人員的專業知識和操作能力；
（四）抽查原始工作記錄、報告和總結；
（五）必要的盲樣檢測。
專家組自現場考察結束之日起5個工作日內向辦事機構提交技術評估報告。
第十九條衛生行政部門應當自收到專家組技術評估報告之日起30日內完成資質審核。對符合條件的，發給《職業衛生技術服務資質證書》；對不符合條件的，應當書面通知申請單位。
第二十條《職業衛生技術服務資質證書》有效期為四年。
第二十一條衛生行政部門對取得資質的職業衛生技術服務機構定期予以公告。
第三章資質管理
第二十二條職業衛生技術服務機構依法獨立開展職業衛生技術服務業務，并對出具的技術報告承擔責任。
第二十三條取得資質的職業衛生技術服務機構，應當在認證的項目內開展技術服務工作，并符合國家有關法律、法規、技術規范和標準的要求。
第二十四條職業衛生技術服務機構應當建立和健全管理制度，確保其技術服務的客觀、真實。
第二十五條職業衛生技術服務機構應當公開辦事制度和程序，簡化手續，方便服務對象，并采取措施提高服務質量和水平。
第二十六條在《職業衛生技術服務資質證書》有效期屆滿前六個月內，職業衛生技術服務機構應當向原認證衛生行政部門申請續展，原認證衛生行政部門復核后，對合格的，換發證書；逾期未申請續展的，其《職業衛生技術服務資質證書》過期失效。
第二十七條職業衛生技術服務機構發生下列情況時，應當向原認證衛生行政部門申請辦理變更手續，并在全國性報刊上公告。
（一）分立或者合并；
（二）停業、破產或者其他原因中止業務；
（三）法定代表人變更。
第二十八條《職業衛生技術服務資質證書》不得偽造、涂改、出賣、轉讓或者出借。
《職業衛生技術服務資質證書》遺失的，應當及時申明，并向原認證機關申請補發。
第二十九條省級以上衛生行政部門對取得資質的職業衛生技術服務機構實行年檢，并組織經常性監督檢查。年檢和抽查結果應當備案，并在全國性報刊上公告。
第三十條通過年檢的職業衛生技術服務機構，由原認證的衛生行政部門在其《職業衛生技術服務資質證書》副本上加蓋合格印章，正本上貼附年檢標識。
第三十一條未申請年檢的職業衛生技術服務機構，視為自動放棄職業衛生技術服務資質。
第三十二條抽查內容包括：
（一）職業衛生技術服務人員是否具備執業能力；
（二）是否按照職業衛生技術服務工作規范開展工作；
（三）職業衛生技術服務所出具的報告是否符合規范；
（四）是否履行了技術服務合同的條款；
（五）職業衛生技術服務檔案是否完整；
（六）內部質量管理體系是否健全；
（七）實際操作中是否存在違紀現象；
（八）衛生行政部門規定的其他內容。
第三十三條年檢或者抽查不合格的，由衛生行政部門責令限期三個月內進行改正，改正期間暫停其職業衛生服務工作。改正期結束，合格者準許繼續執業；不改正或者經檢查仍不合格的，由原發證衛生行政部門取消其資格，并收繳《職業衛生技術服務資質證書》。
第三十四條職業衛生技術服務機構開展職業衛生技術服務工作時，應當嚴格執行國家規定的收費標準。
第三十五條職業衛生技術服務機構及其工作人員在技術服務工作中，對涉及委托方的技術、商業秘密以及個人隱私負有保密義務。
第四章罰則
第三十六條職業衛生技術服務機構在申請資質或者年檢、抽查時，采取弄虛作假、行賄等不正當手段虛報資料的，衛生行政部門根據情節輕重，不予核發資質證書或給予停止使用資質證書3至6個月直至收回資質證書的處罰。
第三十七條未取得職業衛生技術服務資質擅自從事職業衛生技術服務的，由衛生行政部門責令立即停止違法行為，沒收違法所得；違法所得5000元以上的，并處違法所得2倍以上10倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足5000元的，并處5000元以上5萬元以下的罰款。
第三十八條從事職業衛生技術服務的機構違反職業病防治法及本辦法規定，有下列行為之一的，由衛生行政部門責令立即停止違法行為，給予警告，沒收違法所得；違法所得5000元以上的，并處違法所得2倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足5000元的，并處5000元以上2萬元以下的罰款；情節嚴重的，由原審定衛生行政部門取消其相應的資格；對直接負責的主管人員和其他責任人員，由所在單位給予降級、撤職或者開除的處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：
（一）超出資質范圍從事職業衛生技術服務的；
（二）不按照職業病防治法及本辦法規定履行法定職責的；
第一條為了規范國內水路運輸市場管理，維護水路運輸經營者、旅客、貨主的合法權益，保障人民生命和財產安全，促進水路運輸事業健康發展，根據《中華人民共和國水路運輸管理條例》和有關法律、法規，制定本規定。
第二條本規定適用于在中華人民共和國沿海、江河、湖泊及其他通航水域內從事營業性運輸的企業和個人的經營資質管理。
港口作業區內為船舶、旅客和貨物提供服務的駁運和拖輪經營不適用本規定。
第三條國內水路運輸經營按照航行區域分為沿海運輸和內河運輸。
國內水路運輸經營按照經營船舶的種類分為貨船運輸和客船運輸。貨船運輸分為普通貨船運輸和散裝液體危險品船運輸，散裝液體危險品船運輸分為液化氣體船運輸、化學品船運輸和油船（含瀝青船）運輸。客船運輸分為普通客船（含客渡船、旅游客船）運輸、客滾船（含車客渡船、載貨汽車滾裝船）運輸和高速客船運輸。
第四條從事國內水路運輸的企業和個人，應當依照本規定達到并保持相應的經營資質條件，并在核定的經營范圍內從事水路運輸經營活動，不得轉讓或者變相轉讓水路運輸經營資質。
第五條各級人民政府交通主管部門依法對國內水路運輸經營資質實施管理，其設置的航運管理機構可以承擔具體工作。
第二章經營資質條件
第六條除經營單船600總噸以下的內河普通貨船運輸外，經營國內水路運輸應當取得企業法人資格。
自然人經營單船600總噸以下的內河普通貨船運輸應當辦理個體工商戶登記。
第七條從事國內水路運輸的企業應當具備下列經營資質條件：
（一）擁有與經營區域范圍、經營業務相適應的自有并經營的適航船舶，且上述船舶總運力規模滿足第八條的要求；
（二）有滿足經營需要和安全管理要求的經營、海務、機務、船員管理等組織機構、固定辦公場所和國家規定的注冊資本；
（三）有健全的安全生產責任制度、安全生產規章制度和操作規程以及生產安全事故應急救援預案等安全管理與生產經營管理制度，并且按照《中華人民共和國航運公司安全與防污染管理規定》的要求建立安全管理體系；
（四）有與經營船舶種類、經營規模相適應的經營、海務、機務專職管理人員，相關專職管理人員應當滿足本規定第九條的要求；
（五）經營客船運輸的，應當落實船舶靠泊、旅客上下船所必需的服務設施和安全設施。
第八條除在省、自治區、直轄市行政區域內的封閉通航水域經營客船運輸外，國內水路運輸企業自有并經營的適航船舶總運力規模應當分別滿足下列最低要求：
（一）經營省、自治區、直轄市之間（以下簡稱“省際”）沿海普通貨船運輸的：普通貨船2000總噸；
（二）經營省、自治區、直轄市內（以下簡稱“省內”）沿海普通貨船運輸的：普通貨船1000總噸；
（三）經營內河普通貨船運輸的：普通貨船600總噸；
（四）經營省際沿海散裝液體危險品船運輸的：危險品船2000總噸，其中經營液化氣體船運輸的：艙容3000立方米；
（五）經營省內沿海散裝液體危險品船運輸的：危險品船1000總噸，其中經營液化氣體船運輸的：艙容1000立方米；
（六）經營省際內河散裝液體危險品船運輸的：危險品船1000總噸，其中經營液化氣體船運輸的：艙容500立方米；
（七）經營省內內河散裝液體危險品船運輸的：危險品船500總噸，其中經營液化氣體船運輸的：艙容300立方米；
（八）經營省際沿海客船運輸的：普通客船400客位，高速客船200客位，客滾船3000總噸并且400客位；
（九）經營省內沿海客船運輸的：普通客船200客位，高速客船100客位，客滾船1000總噸并且100客位；
（十）經營省際內河客船運輸的：普通客船200客位，高速客船100客位，客滾船1000總噸并且50客位；
（十一）經營省內內河客船運輸的：普通客船100客位，高速客船50客位，客滾船300總噸并且50客位。
同時經營油船和化學品船運輸或者同時經營普通客船和高速客船運輸的，總運力規模可以合并計算，但每一船舶種類應當至少擁有一艘自有并經營的適航船舶。
交通運輸部可以針對因市場需求有限，致使從事水路運輸的企業運力規模無法滿足第一款要求的情況，公布低于第一款規定的總運力規模的特定區域。
第九條從事國內水路運輸的企業應當至少配備1名經營專職管理人員，并配備滿足下列數量要求的海務、機務專職管理人員：
（一）經營沿海普通貨船1至10艘的，至少分別配備1人；11至20艘的，至少分別配備2人；21至30艘的，至少分別配備3人；30艘以上的，至少分別配備4人；
（二）經營內河普通貨船1至10艘的，至少分別配備1人；11至50艘的，至少分別配備2人；51至100艘的，至少分別配備3人；100艘以上的，至少分別配備4人；
（三）經營沿海散裝液體危險品船或者客船1至5艘的，至少分別配備1人；6至10艘的，至少分別配備2人；11至20艘的，至少分別配備3人；20艘以上的，至少分別配備4人；
（四）經營內河散裝液體危險品船或者客船1至10艘的，至少分別配備1人；11至20艘的，至少分別配備2人；21至30艘的，至少分別配備3人；30艘以上的，至少分別配備4人。
前款規定的專職管理人員應當與企業簽訂一年以上全日制用工的勞動合同，在合同期限內不得在船上或者其他企業兼職。
經營普通貨船運輸企業的海務、機務專職管理人員應當具有與所經營船舶種類和航區相對應的不低于大副、大管輪任職的從業資歷。
經營客船、散裝液體危險品船運輸企業的最高管理層中至少有1人專職負責安全管理工作并具有與所經營船舶種類和航區相對應的船長或者輪機長任職的從業資歷；其海務、機務專職管理人員應當具有與其所經營船舶種類和航區相對應的船長、輪機長任職的從業資歷。
第十條從事國內水路運輸的企業可以將其所屬船舶的安全與防污染管理委托具有國內船舶管理業經營資格的船舶管理企業代管。
在有效代管期內，委托企業可以不按照第九條第一款中要求的按照經營船舶的規模配備相應數量的海務、機務專職管理人員，但是應當至少分別配備1人。
第十一條從事國內水路運輸的個體經營者應當擁有自有并經營的適航船舶，并取得與其經營船舶相對應的有效內河船員適任證書。
第十二條經營國內水路運輸的船舶應當持有配發的《船舶營業運輸證》，并持有有效的《船舶所有權登記證書》、《船舶國籍證書》、《船舶檢驗證書》或者《船舶入級證書》、《船舶最低安全配員證書》。《中華人民共和國航運公司安全與防污染管理規定》適用范圍內的船舶還應當持有有效的“安全管理證書”或者“臨時安全管理證書”。
第三章經營資質審批
第十三條申請經營國內水路運輸業務的企業和個人，應當向其所在地人民政府交通主管部門提交本規定第二十二條要求的相應申報材料。
第十四條受理申請的交通主管部門應當在核實申報材料中的原件和復印件后，蓋章確認復印件的內容與原件一致，將材料原件退還申請人；并按照《中華人民共和國水路運輸管理條例實施細則》規定的審批權限，將初步審查意見和全部申請材料逐級轉報至有審批權的交通主管部門審批。
第十五條申請經營國內客船、散裝液體危險品船運輸的，市（設區的市）級人民政府交通主管部門應當在收到申報或者轉報材料后的10個工作日內，根據申報材料和實地調查情況，對申請人是否符合國內水路運輸經營資質條件進行評估，出具評估報告。評估結束后，市（設區的市）級人民政府交通主管部門應當及時將評估報告和申報材料一并轉報至有相應審批權限的交通主管部門。
省級人民政府交通主管部門應當對評估的過程進行監督檢查，對評估結果有異議的，可以組織復評。國內水路運輸經營資質評估辦法由交通運輸部另行制定。
第十六條具有相應審批權限的交通主管部門在收到申報或者轉報材料后，應當按照本規定要求的經營資質條件和國家有關規定進行審查。符合條件的，作出許可決定，并且向申請人頒發《水路運輸許可證》；不符合條件的，作出不予許可決定，并且應當書面通知申請人不予許可的理由。
第十七條應當事人申請，具有相應審批權限的交通主管部門可以參照本規定要求的經營資質條件，對于籌建期的企業頒發《水路運輸許可證（籌建專用）》。企業憑籌建批準文件和《水路運輸許可證（籌建專用）》辦理購建船舶、工商注冊登記等手續。
第十八條符合下列情形并經交通運輸部批準，中國企業可以租用外國籍船舶在中華人民共和國港口之間從事不超過兩個航次或者期限為30日的臨時運輸或者拖航：
（一）確實沒有滿足所申請的運輸或者拖航要求的中國籍船舶；
（二）停靠的港口或者水域為中華人民共和國對外開放的港口或者水域。
第十九條租用外國籍船舶進行臨時運輸或者拖航的中國企業應當向交通運輸部提交申請書及能夠證明符合第十八條第一款第（一）項規定情形的相關材料。申請書應當說明該申請事項的理由、承運的貨物、運輸航次或者期間、停靠港口、船舶名稱、船舶類型、船舶國籍及船舶的適航狀況等。
交通運輸部應當自受理申請之日起20個工作日內，對申請事項進行審核。符合第十八條規定條件的，作出許可決定并且頒發許可文件；不符合條件的，作出不予許可決定，并且應當書面通知申請人不予許可的理由。
第二十條從事國內船舶運輸或者拖航的外國籍船舶，應當遵守國內水路運輸管理的有關規定，并應當按照交通運輸部批準的范圍和期限進行運輸或者拖航。
第二十一條國內水路運輸經營資質的審批程序和期限，本規定未作要求的，按照《中華人民共和國行政許可法》、《中華人民共和國水路運輸管理條例》及其實施細則、《交通行政許可實施程序規定》的有關規定執行。
第二十二條申請經營國內水路運輸或者擴大國內水路運輸經營范圍，應當根據不同情況，提交下列相應申報材料：
（一）申請書，包括申請的經營范圍、運力規模及其來源；
（二）可行性報告，包括客貨源市場分析及落實情況、資金來源及落實情況、營運經濟效益分析；
（三）《企業法人營業執照》或《營業執照》（籌建的提供《企業名稱預先核準通知書》即可）及其復印件；
（四）企業股東的基本情況和說明股東投資情況的證明文件，法人股東提供《企業法人營業執照》及其復印件，自然人股東提供身份證及其復印件；
（五）公司章程及其復印件，固定辦公場所使用證明及其復印件；
（六）組織機構的設置和本規定第九條要求的專職管理人員配備情況的證明文件，包括專職管理人員名單、任職文件、身份證、任職資歷材料、勞動合同（籌建的提供意向協議即可）等及其復印件；
（七）包括生產經營管理與安全管理制度在內的企業基本管理制度；
（八）按照《中華人民共和國航運公司安全與防污染管理規定》需要建立安全管理體系的，應當提供有效的“符合證明”或者“臨時符合證明”證書及其復印件；符合本規定第十條規定的，應提供其與船舶管理企業簽訂的安全與防污染管理協議、船舶管理企業的《水路運輸服務許可證》和有效的“符合證明”或者“臨時符合證明”證書及其復印件；
（九）擬由其經營并投入國內水路運輸的船舶來源證明文件和有效的《船舶所有權登記證書》、《船舶國籍證書》、《船舶檢驗證書》或者《船舶入級證書》、《船舶最低安全配員證書》及其復印件，《中華人民共和國航運公司安全與防污染管理規定》適用范圍內的船舶還應當提供有效的“安全管理證書”或者“臨時安全管理證書”及其復印件；
（十）經營客船運輸的，應當提供與經營航線停靠站點的港口經營人達成的靠泊港航協議及其復印件，或者已經對客船靠泊、旅客上下船所必需的服務設施、安全設施作出安排的其他證明文件；
（十一）個體運輸經營者，提供本人身份證及其復印件和本規定第十一條要求的相關證明文件及其復印件。
企業籌建應當提交本條第一款第（一）項至第（七）項、第（十）項規定的申報材料。
企業開業應當提交本條第一款第（一）項至第（十）項規定的申報材料，有籌建環節的需要提供《水路運輸許可證（籌建專用）》及籌建批準文件復印件。
已經取得國內水路運輸經營資質的企業擴大經營范圍，應當提交本條第一款第（一）項、第（二）項、第（六）項至第（十）項規定的申報材料及原批準文件復印件和《水路運輸許可證》（副本）。個體運輸經營者申請從事國內水路運輸應當提交本條第一款第（一）項、第（九）項、第（十一）項規定的申報材料。
第四章監督檢查
第二十三條各級人民政府交通主管部門應當依法對從事國內水路運輸的企業和個人的經營資質進行監督檢查。
國內水路運輸經營者所在地人民政府交通主管部門負責日常監督檢查工作，對國內水路運輸經營者經營資質的有效維持進行監督。
第二十四條國內水路運輸經營者取得經營資質后，應當有效保持經營資質條件。達不到本規定要求的經營資質條件的，其所在地人民政府交通主管部門應當責令其限期整改。整改期限視情況確定，其中運力規模達不到經營資質條件的，整改期限最長不超過6個月，其他情況最長不超過3個月。
經營企業在整改期間已開工建造但尚未竣工的船舶可以計入運力規模。船舶竣工后，如果該船舶并未由該經營企業實際擁有并經營的，應當繼續進行整改。
第二十五條國內水路運輸經營者應當積極配合交通主管部門開展的運輸經營資質監督檢查，并如實提供有關憑證、文件以及其他有關資料。
第二十六條發生下列情況后，國內水路運輸經營者應當在15個工作日內以書面形式向其所在地人民政府交通主管部門報備，并提供相關證明材料：
（一）企業主要股東及其股份構成情況、注冊資本發生變化；
（二）公司章程及基本管理制度發生重大變化；
（三）企業海務、機務、經營、船員管理等部門及其職責發生變化；
（四）企業主要負責人以及本規定第九條要求的相關專職管理人員發生變化；
（五）經營的船舶運力規模發生變化；
（六）經營的船舶發生安全責任事故；
（七）符合本規定第十條規定的，其委托的船舶管理企業或者委托管理協議發生變化。
國內水路運輸經營者所在地人民政府交通主管部門收到有關報備材料后，應當逐級轉報至原審批機關。
第二十七條各級人民政府交通主管部門應當建立、健全國內水路運輸經營資質監督檢查制度，對國內水路運輸經營者的經營資質實施動態管理，建立預警制度。對于經營資質水平下降或者存在違反本規定行為的國內水路運輸經營者，應當加強監管措施。
第二十八條經營資質監督檢查包括經營資質定期核查和不定期抽查。
第二十九條國內水路運輸經營者所在地人民政府交通主管部門應當定期將其經營資質維持情況通報當地海事管理機構。
海事管理機構應當將有關國內運輸船舶重大以上安全事故情況及結論意見及時書面通知該船舶經營者所在地人民政府交通主管部門。
第五章法律責任
第三十條國內水路運輸經營企業違反本規定第九條規定，由其所在地人民政府交通主管部門責令改正，并且可以對其處以5000元以上1萬元以下罰款。
第三十一條國內水路運輸經營者違反本規定第二十五條、第二十六條規定，由其所在地人民政府交通主管部門責令改正，并且可以對其處以500元以上2000元以下罰款。
第三十二條對取得經營資質后不能保持，經整改后仍然達不到經營資質條件的國內水路運輸經營者，負責審批的交通主管部門發現其不再具備安全生產條件的，應當撤銷原批準的國內水路運輸經營資質。
第三十三條違反本規定的其他規定應當進行處罰的，按照《中華人民共和國水路運輸管理條例》執行。
第三十四條交通主管部門的工作人員有、、等行為的，由其所在單位或者上級機關責令改正并依法給予行政處分；觸犯刑律的，依法追究刑事責任。
第六章附則
第三十五條本規定下列用語的定義：
（一）不得轉讓或者變相轉讓水路運輸經營資質，是指國內水路運輸經營者不得以任何方式允許他人以其名義從事或者變相從事國內水路運輸經營活動。
（二）自有并經營的適航船舶，是指取得船舶所有權登記且由船舶所有人經營并處于適航狀態的船舶，其中船舶屬共有的，經營人所占該船舶共有份額的比例應當不低于50%。
第三十六條已經取得國際船舶運輸經營資質的中國企業，要求兼營國內水路運輸業務的，應當按照本規定的要求取得國內水路運輸經營資質。
第三十七條載客12人以下的客船運輸以及相鄰鄉鎮、村之間為當地群眾生產生活提供直接服務的鄉鎮船舶（含鄉鎮客渡船）運輸經營資質不適用本規定，由省級人民政府交通主管部門制定具體管理辦法。
第三十八條經營內地與香港特別行政區、澳門特別行政區以及臺灣地區之間的水路運輸，其經營資質條件不適用于本規定。
在香港特別行政區、澳門特別行政區登記的船舶，申請從事內地港口之間臨時運輸或者拖航的，比照第十八條、第十九條、第二十條的規定辦理。
