發布時間：2024-02-28 15:53:19
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【關鍵詞】農村 商業銀行 效率 影響因素
農村商業銀行是一個獨立發展的個體，近幾年，農村商業銀行得到進一步發展，利用經營與所有權的分離，不僅有效的避免了行政干預問題，完善了治理結構，還優化了傳統信用社在發展過程中存在的缺點。
一、農村商業銀行效率發展
在近幾年的社會市場經濟發展中，商業銀行已經實現了較高的發展地位，同時，農村商業銀行也促進了自身的發展效率。但由于農村商業銀行發展存在滯后性特點，在資料收集方式上比較困難，因此，重視農村商業銀行的效率發展，能夠促進社會的理論創新以及業務實踐運作。近幾年，我國的商業銀行在發展過程中遇到瓶頸期，同時，農村商業銀行在發展中也存在較大制約。因此，將提升我國商業銀行效率作為重要的發展內容，并不斷將粗放式的經營模式發展為集約化經營。因為商業銀行的效率發展是促進全球經濟化發展、競爭的主要環節，在未來發展中，我國不僅要借鑒外國相關經驗以及自身發展能力，樹立正確的研究意識，并根據市場上的實際發展，發揚創新思想，增加商業銀行內部與外部發展的研究條件，還要利用有效方法優化我國農村商業銀行的影響因素。
二、我國農村商業銀行效率影響因素
根據我國銀行以及外國銀行在發展過程中的相關經驗以及實際的發展特點，要分析農村商業銀行發展效率的影響因素，就要在規模發展、穩定發展、資源的配置、資產情況、股份結構以及創新性的發展因素進行闡述。
（一）銀行規模的影響
根據我國與國外農村商業銀行的發展情況，銀行的發展規模與銀行的發展效率存在重要影響。在目前發展形式上，要決定銀行發展的總體規模，主要根據對銀行總資產、總收入、貸款額以及存款額來判斷的，農村商業銀行的總資產展示了它的實際發展規模。
（二）穩定性的影響
穩定性發展能夠為農村商業銀行提供保障，農村商業銀行發展的穩定性主要為能夠抵御各個風險變化，它能保障農村商業銀行的穩定運行和積極發展。要實現農村商業銀行發展的穩定性，就要利用充足資產，因為總資產是農村商業銀行發展與進步的主要標志，與提升農村商業銀行的發展效率具有緊密聯系。
（三）資源配置的影響
資源的配置情況決定了農村商業銀行的產出能力以及規模化實施，因此，優化農村商業銀行的產出能力，在各個方面擴展規模，能夠促進較大的發展效果。資源的配置情況影響了農村商業銀行的發展效率，一般情況下，要分析農村商業銀行的資源配置情況就要利用存貸比來表示。
（四）資產質量的影響
資產質量也影響了農村商業銀行的發展效率，特別對運營效率的產生形成緊密聯系。因此，要分析農村商業銀行的資產質量，就要利用存在的不良貸款率作為主要條件進行分析，以保障農村商業銀行資產質量得到穩步提高。
（五）股權結構的影響
股權結構主要表現的是股權的集中化管理以及集中化管理程度。因為在這種集中化程度表現形式上，應利用相應的股東股份比例，分析農村商業銀行股權的集中程度，并保證農村商業銀行運行效率能夠得到提升。
（六）創新能力的影響
在社會不斷競爭的發展時代，市場化的激烈競爭環境，要促進農村商業銀行的持續化的發展，就要根據傳統的業務發展能力以及發展形式進行分析，不斷對業務發展進行創新，以保證業務的增長形式，從而實現農村商業銀行經營的效率化發展以及新形式發展。現如今，農村商業銀行在業務形式發展上，已經將創新發展作為社會競爭的主要方式。
三、農村商業銀行提高效率的主要方法
（一）發展適度性的規模經營
農村商業銀行是在信用社中成長壯大的，但隨著積極的發展形式，要提升自己的地位水平，也要發展一定的、適度的經營規模。目前，我國農村商業銀行發展規模是不斷增長的發展階段，如果一些資產比較少、規模比較小的農村商業銀行就要擴展自身規模，降低自身的經營成本，提升效率水平。但一些規模比較大的農村商業銀行在發展過程中呈現遞減形式，因此，在現象發展中，要減緩這種擴展速度，提高企業的管理水平，以促進自身實現較高的效率水平。
（二）保持充足的資本
資本是銀行安全的發展的主要保障，農村商業銀行在規模不斷發展過程中，隨著業務的不斷擴大，農村商業銀行也面臨一定的資產風險問題，因為資產是在動態化條件下將資產問題暴漏的，因此，對資產需求量不斷增長。農村商業銀行首先要根據銀行情況，制定資本管理戰略，在能夠滿足資本量的情況下，實施有效的監督行為。而且，還要促進資本結構的優化形式，不僅要降低一定的籌資成本，還要提升銀行的自身效率。
（三）完善公司的治理結構
在農村商業銀行創立以來，根據企業結構，建立了現代化框架結構，并在內部發展中建立組織管理，如：成立董事會、監理會等組織，然后按照企業制定的規范措施進行治理。在一定程度上，農村商業銀行受技術效率以及治理結構的影響，不僅要執行分散性的股份制管理，還要利用先進戰略實施集中化管理，從而提升管理效率。
四、總結
隨著社會的積極發展以及相關規定的有利實施，農村商業銀行在激烈的市場競爭中得到進一步發展。因此，農村商業銀行在發展過程中，要根據我國發展的國情條件以及改革措施，促進農村商業銀行的可持續發展。
參考文獻：
[1]王玲，謝玉梅，胡基紅等.我國農村商業銀行效率及其影響因素分析[J].財經論叢，2013，（5）.
關鍵詞：新財務制度；農村商業銀行；財務管理；對策
新財務制度在深化農村商業銀行體制改革方面發揮著重要作用，完善了舊制度在財務管理方面的不足，使現行的機制更具有規范力和約束力，更有利于農村商業銀行的長遠發展。新財務制度與舊的財務制度相比，在理論與實務上都具有較大的突破，而且，在報表體現形式上也發生了根本性變化。因此，在農村商業銀行的發展過程中，更好地貫徹新財務制度，完善農商銀行的財務管理系統具有十分重要的作用。
一、新財務會計制度的主要內容
新財務制度與傳統財務制度相比，在會計制度規定、財務核算以及財務會計報表填制等方面都進行了改革與完善，在理論與實務方面也進行了變革，這大大提升了新財務制度的實施效能。
1.從財務制度規定方面來看，新的財務會計制度對經營性營業收入采用權責發生制原則，不論利息實現與否，都將其列入總額。但是，這種核算方法，使農村商業銀行在無法回收利息的情況下，不得不以運營利潤墊付利息與稅金，增加了商業銀行的資金運營負擔。
2.從財務核算與管理方面來看，新財務會計制度將利潤留成的開支與獎金計入成本開支，擴大了成本核算范圍。準備金制度得到進一步完善，不過這在一定程度上增加了農村商業銀行的成本。此外，折舊水平進一步提高，新的固定資產核算縮短了固定資產使用年限，無形中也增加了銀行的成本核算。
3.從財務會計報表來看，新財務會計制度下企業報表更加完整，能夠真實、客觀的展示農村商業銀行的財務信息。會計報表包括了資產負債表、收入費用表以及現金流量表等，內容更加全面。新財務制度保證了會計信息的可靠性與真實性，杜絕了會計信息失真情況出現。
二、農村商業銀行財務管理中存在的主要問題
在農村商業銀行的財務管理中存在著眾多問題，這些問題影響了農村商業銀行財務水平的提升，使其運營受到較大影響，下面結合農村商業銀行在財務管理中普遍存在的問題進行分析。
1.農村商業銀行財務管理水平低下的問題普遍存在。伴隨社會經濟的不斷變化，金融行業出現了迅猛發展，對于農村商業銀行來說，也面臨前所未有的發展契機。但是，國家出臺解禁政策之后，大量外來銀行的涌入給國內農村商業銀行帶來重大挑戰。與國外銀行相比，我國農村商業發展銀行存在的弊端開始顯現，在資金的管理與運營模式方面都存在明顯不足，這嚴重制約了農村商業銀行的發展水平。
2.農村商業銀行缺少有效成本核算經營理念。我國農村商業銀行缺少成本核算理念，資金盈利水平偏低。不少金融組織存在不惜血本吸納存款的舊習慣，這種不計算成本的運營方式不利于金融機構的良性運營。政府對農村商業銀行的干擾在很大程度上也加大了銀行的運營成本，存貸利率差偏小也不利于農村商業銀行自主經營、自負盈虧的實現。只有遵循市場機制才能實現在復雜多變的經濟活動中按貸款的流動性、安全性、盈利性原則找到資金投放點，從而提高農村商業銀行的經濟利益。
3.缺少風險防控意識制約了農村商業銀行財務管理工作的有效進行。農村商業銀行在經營過程中面臨眾多風險，自從實施經濟體制改革，農村商業銀行成為自主經營、自負盈虧的經營體后，風險意識則顯得尤為重要。農村商業銀行應該認真分析面臨的不同市場運營風險，強化風險防范意識，根據潛在的市場風險進行經營決策，從而不斷提升農村商業銀行的決策水平。面臨經濟體制改革，農村商業銀行要做好角色轉變，成為有能力自主經營、自負盈虧的市場競爭者，更好地迎接挑戰。
三、在農村商業銀行實施新財務制度的必要性與重要性
新財務制度在農村商業銀行具有實施的必要性與可能性，對維護金融行業的改革與發展具有戰略性意義。
1.新財務制度使農村商業銀行更加適合社會市場經濟的發展。一般來說，與舊財務制度相比，在農村商業銀行中實施新財務制度更能滿足市場經濟的發展要求，這是毋庸置疑的。眾所周知，金融行業的發展與市場經濟密不可分，新的財務制度在管理制度、內容核算等方面都做了新的發展規定，這有利于約束與規范金融機構的內部行為，從而提高農村商業銀行的財務管理質量與管理水平，實現農村商業銀行的經濟效益與社會效益。
2.新財務制度強化了成本管理，使農村商業銀行的成本核算更加科學。新財務制度在農村商業銀行中得到推廣與應用，加強了在成本管理與核算方面的內容。在農村商業銀行的成本管理中，成本管理目標、核算對象、成本分攤等方面做了詳細規定，而且按照用途重新定義收支內容，這些都規范了農村商業銀行的成本運營，提高了農村商業銀行成本管理的科學性，也使農村商業銀行成本核算更加科學，有效地推進了其經濟業務的良性循環與發展。
3.新財務制度與農村商業銀行的實際更貼近，實用性與應用性更強。新財務制度結合農村商業銀行的發展現狀，對其資金利用效益低下、管理不到位等情況進行了明確規定，因此，在制度方面對農村商業銀行的財務管理與資金使用提供了保證。新財務制度比舊的制度更加符合農村商業銀行的發展情況。
4.新財務制度對農村商業銀行的財務管理提出了更高要求。新財務制度在政府管控、資金收支比例、存貸利率差等方面都提出了具體要求，這些內容使農村商業銀行的財務管理更加完善、健全。同時，新財務制度也對農村商業銀行財務管理提出了更高的要求，要使新財務制度更好的得以貫徹與落實，農村商業銀行就必須進行財務管理整頓，不斷提升銀行機構的財務管理水平。
四、新財務制度下提升農村商業銀行財務管理水平的具體對策
1.樹立風險意識，提升農村商業銀行財務管理水平。風險意識是現代企業不可或缺的管理理念，只有不斷增強風險意識，才能使企業更好地應對變化莫測的市場競爭。新財務制度的出現，為農村商業銀行強化風險意識提供了機會。在農村商業銀行的財務管理中要做好以下幾方面，才能提升銀行的經濟效益與社會效益。首先，充分利用各種渠道進行財務信息收集與整理，對銀行的季度、年度的財務狀況進行預測，構建財務預算制度。科學合理的財務預算能為銀行的管理人員提供決策依據，從而做出正確的決策；其次，提高農村商業銀行的存貸利率差額。實施金融機構體制改革以來，農村商業銀行成為自主經營、自負盈虧的企業法人，只有加大存貸利率差，才能增加農村商業銀行的利潤，加強資金的有效管理才能降低經營風險；再次，要提升農村商業的風險意識，則要進行成本核算的強化管理。農村商業銀行屬于金融機構，只有加強成本核算控制才能夠實現資金的高效利用，采用明晰的成本核算方式才能不斷提升農村商業銀行的資金管理水平。
2.加強農村商業銀行的財務管理水平，則要強化對資產負債信息的管理。新財務制度要求農村商業銀行的會計信息能夠真實準確的反映資金的運營情況，從而為投資決策者提供科學參考依據。在新財務制度中明確規定，農村商業銀行要實施完整的財務核算信息，要全面披露農村商業銀行的資產運營信息，客觀對資金的使用情況進行反映。同時，要強化管控手段，嚴格限制農村商業銀行采用非法手段進行資金的吸納與違規放貸等。此外，信息建設也是農村商業銀行財務管理中不容忽視的內容，提升財務管理水平就要加強信息建設，為農村商業銀行的財務管理提供保證與支撐，提升其財務管理的網絡信息化水平，提高農村商業銀行的工作效率。
3.新財務制度強化農村商業銀行的預算管理，對其經營行為進行規范。農村商業銀行的收支應納入預算管理中，維護農村商業銀行財務預算管理的完整性與嚴肅性，對隨意調整收支的違規行為進行懲處，規范銀行的運營秩序。新財務制度中規定，要結合金融機構自身的發展特點，采用有針對性的資金管理辦法，在明確銀行預算管理辦法的基礎上，充分結合財政預算管理體制，在預算的執行、編制以及決算環節中，采取新制度的規定，明確銀行管理部門的具體職責。
4.新財務制度增加了監督力度與執法力度。新財務制度要求銀行機構構建有效的內部審計監督制度。這首先在一定程度上保證了會計資料的真實性與準確性，保護了資產的完整安全；其次，通過對農村商業銀行經濟活動的全面、及時的監督管理，使銀行內部控制制度也更加完善；再次，新會計制度強調加大工商、稅務、財政、審計等政府職能部門的監檢力度，對違反新財務制度而出現的會計信息失真等情況進行嚴懲，從而規范銀行的財務會計行為。
五、結語
新財務會計制度自實施以來就受到廣泛關注，具有現實意義與社會意義，在配合金融機構改革方面發揮了重要作用，給農村商業銀行的運營與管理提供了契機。農村商業銀行要提升財務管理水平，加大對新財務制度的重視力度，轉變管理觀念，不斷贏得發展先機。新財務制度的實施，使農村商業銀行的財務管理更加健全，財務管理水平也會實現跨越式增長。
參考文獻：
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關鍵詞：農村商業銀行；可持續發展；農村金融體系
中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）12-0-02
引言
農村商業銀行作為農村金融體系的重要組成部分為支援“三農”，服務“三農”做出了重要貢獻。商業銀行的發展對推動農村經濟，保持社會穩定都發揮了舉足輕重的作用。近些年，一些地區的農村信用社改制為農村商業銀行，與城市金融體系接軌，同時還要承擔助推農村經濟建設的重任，成為金融體系中一支特殊的經濟力量。然而，在金融市場環境風云突變的情況下，如何在激烈的競爭中履行了自己的使命，又達成了最初設定的目標，在金融市場中占有一席之地，實現可持續發展，是農村商業銀行應該思考的。本文就農村商業銀行的發展之路做簡要的探析。
一、農村商業銀行的概念及發展現狀
1.農村商業銀行
商業銀行的本質是金融資產的商業化運作，以追求最大的經濟利益為目標，以負債的形式籌集資金為途徑，是集信息中介、支付中介、代收代付、財務咨詢為一體的特殊企業。中國銀監會將商業銀行分為五類，其中，農村商業銀行為其中之一。銀監會統一管理全國所有的農村商業銀行，根據《農村商業銀行管理暫行規定》，農村商業銀行屬于地方性金融機構中的一種，其所有性質為股份制，其主要責任就是服務于所在地區的農業發展、農民創業以及農村經濟提高。
2.農村商業銀行發展現狀
（1）改革初見成效
我國農村金融體制改革是自2001年開始的，在這十幾年的時間里，改革初步完成，并取得了預期的效果。2009年，一些農村商業銀行為了提升市場競爭力，開始在其他區域設立自己的分支機構，其中，天津市就有2家農村商業銀行在異地開設分支機構，江蘇省16家，安徽省3家。截止2011年，農村商業銀行總資產突破28100億元，稅后利潤高達301.8億元。
（2）貸款運行質量低
在2011年末，農村商業銀行的不良貸款率為1.87%，比全國商業銀行不良貸款率低0.77。截止到2001年，全國成立的97家農村商業銀行來看，農村商業銀行中涉及不良貸款率為3.02%。由此可見，農村商業銀行的貸款運行質量較低。
（3）基本滿足融資需求
農村商業銀行在成產伊始，通過多種渠道基本上可以滿足融資需求，可以募集到促進“三農”發展的所需資金。2010年12月16日，重慶農村商業銀行在香港H股上市，正式拉來了農村商業銀行上市融資的大幕。2011年，多個地區的農村商業銀行都開始積極籌備上市融資。
（4）發展戰略不明晰
農村商業銀行存活于金融市場競爭日益激烈的大環境之中，其中雖不乏各種機遇，但存在更多的是挑戰，因此，農村商業銀行要想取得可持續發展，就要立足于根本，認清自身所處的內外環境，通過對自身已有條件進行深入的分析，制定出具有可行性的、科學性的發展戰略。
二、農村商業銀行發展的優勢與劣勢分析
1.農村商業銀行發展的優勢
（1）效率較高
農村商業銀行與其他大型商業銀行相比，由于其規模小，組織結構層次少，業務處理流程簡化，工作節奏快，工作效率高。其效率除了體現在業務的辦理上，同時還體現在銀行針對市場變化做出決策的速度。農村商業銀行的運作靈活動性，對市場特殊情況的發展反應也十分靈敏。高效率是農村商業銀行的重要優勢。
（2）網點覆蓋范圍廣
農村商業銀行是在農村信用社改制后的基礎上形成的。眾所周知，農村信用社擁有遍布整個農村地區的、數量較大的網點。與之形成鮮明對比的則是其他商業銀行不斷的減少農村網點數量，減少下放的信貸權限。然而，近些年農村經濟的發展，對貸款數量的需求不斷增加，農村商業銀行覆蓋廣大農村的特點也就占據了可以擁有更多客戶的優勢。
（3）薪酬結構合理
農村商業銀行為了調動員工的工作積極性，制定了富有挑戰性的績效薪酬結構，將工作人員的薪酬與工作績效掛鉤。一些農村商業銀行還建立了薪酬增長機制，如果銀行的經濟效益發生變化，或者是物價水平，其他銀行的薪酬發生調整，銀行都會對銀行進行動態調整，始終讓薪酬的總體水平與勞動生產率保持平衡。每季度和每年，還會根據效益情況，實施激勵利計劃。
2.農村商業銀行發展的劣勢
（1）不重視員工培訓
農村商業銀行的發展離不開工作人員專業技能的提高，提高工作人員的工作能力就必須定期開展員工培訓，以嚴格的考核方式審查培訓效果。然而，很多農村商業銀行由于地處偏遠農村，并且只重視業務發展，忽視員工培訓，并非制定健全的員工培訓機制，不效的制約了員工潛能的發揮，也員工工作能力的持續提高。
（2）管理機制不科學
農村商業銀行對崗位與員工的管理一直遵循因事設崗、以崗定員的原則。并且明確劃分每個崗位的職責。但是在實際情況中，被招聘來的員工并沒有被安置在最合適的崗位上，崗位的職權劃分也很模糊。員工崗位的調動也并不能從全局出發，既限制了員工專業技能的發揮，也不利于銀行的長遠發展目標的實現。
（3）信貸業務管理系統缺失
信貸業務管理是農村商業銀行管理的重點，銀行應該根據信貸業務的辦理流程，設立嚴格的管理制度，應有貸前調查、授信審查、貸后管理等，同時還要建立科學、適宜的風險管理系統。由于農村商業銀行受計算機網絡的限制，并不能使所有的銀行都采用統一的信貸業務管理系統，這就導致了在實際工作中，信貸業務的辦理沒有形成統一的流程，容易在業務辦理過程中出現紕漏，增大信貸風險。
三、探析農村商業銀行的發展之路
1.優化業務發展結構
農村商業銀行要想在激烈的市場競爭中占有一席之地，除了發揮其地域優勢外，更為關鍵的就是打造適合農村地區的、低風險率的特色產品。加強員工培訓，提高員工專業技術水平，建立有針對性的專業團隊，例如專業理財業務發展團隊，專業營銷團隊等。采用多種營銷方式，創新多種營銷渠道，提高農村居民對農商行的認可度。結合農村地區經濟與人文特點，合理的拓展業務，精化業務，優化業務發展結構。
2.建立客戶營銷模式
農村商業銀行的發展必段秉持客戶為銀行發展的重心這一原則，為用戶提供適宜的特色優質服務，形成全方面的金融服務體系。客戶營銷模式的構建，首先要對客戶進行分類，農商行客戶可以分為大型客戶、中型客戶以及小客戶。對于大型客戶，銀行應審時所在地區的經濟發展優勢，深入調查大客戶的資產運作情況，穩步推進與大客戶之間的合作關系。對于中型客戶應對建立長期、穩定的戰略合作伙伴關系為目標，并圍繞這一目標，展開創新金融業務服務。小型客戶的維護則在于其服務的實際可行性以及對于小型客戶的適應性。
3.提升財務管理水平
商業銀行的財務管理工作關系到一個階段內銀行是否可以獲得利潤，經營是否實現了預期目標。銀行都會制定詳細的計劃財務，計劃財務作為銀行在一定時期內財務活動的重要依據，也是各個業務部門展開經營活動的目標參考。提升財務管理水平，重視計劃財務的作用，就要讓計劃財務精準的分析出當前銀行所面臨的財務狀況，面對動蕩的金融環境，對銀行未來業務的發展做一個預測，制定緊急情況財務應急預案，合理的規避金融環境變化所產生的風險。財務管理要圍繞“目標利潤”這一核心，將銀行開展的所有業務都納入到預算體系中來，讓所有員工都加入到財務控制活動中來。預算管理要貫穿于銀行業務開展的整個進程中來，有效的管理與控制體系作為實現預算目標的可靠保障。
4.重視風險管理
農村商業銀行的經營模式決定了其經營業績受市場變化因素影響較大。如果銀行的實際經營狀況與經濟收益與預期目標發生偏差，銀行就可能會蒙受風險。商業銀行風險主要有信用風險、流動性風險、操作風險和市場風險等幾種類型。風險管理是任何一個商業銀行管理的重要內容，其嚴格的管理制度應包括風險管理的各個環節及因素，包括風險的識別、風險的評價以及風險的處理等。重視風險管理，就要積極主動的探析有可能誘發風險的各種誘因，籌備風險應對措施，制度資本補充計劃，將銀行的經濟損失降到最低。
結語
當前，農村商業銀行處于我國社會穩定發展的歷史大環境下，其發展過程中，既要面對機遇與要面對挑戰。居民對金融產品的需求日趨多元化，對金融市場的關注度也日益升溫，以及國家政策對農村金融機構的扶持，對于農村商業銀行來講都是重大機遇。然而，越來越嚴格的外部監管與貨幣政策，風險管理難度以及同行業激烈的競爭都是巨大的挑戰。農村商業銀行想要取得可持續發展，就要立足于自身優勢，借鑒其他銀行的先進管理經驗，維護與拓展與合作伙伴的關系，健全業務管理系統，制定完善的發展戰略，加快發展步伐。
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關鍵詞:互聯網金融;商業銀行;金融產品;影響
一、引言
“互聯網+”時代的到來對社會各個領域發展都產生了極大影響，在金融領域中，互聯網的發展極大拓展了業務范圍。互聯網金融具有諸多優勢，如產品種類多、成本低、支付靈活、服務多樣等，同時，互聯網金融的信息公開程度更大，能減少風險出現。互聯網金融的出現對于我國商業銀行發展帶來了極大挑戰，很多商業銀行客戶就是在這種情況下，全面分析互聯網金融對商業銀行金融產品的影響，并制定相應的應對方法顯得尤為關鍵。
二、互聯網金融的特點分析
新時期下，越來越多的互聯網企業進入到金融圈，這也對商業銀行帶來了巨大挑戰，在實際中想要提高商業銀行在金融行業的競爭力，就需要充分了解到互聯網金融的特點。對于互聯網金融，其主要是互聯網企業開展相應的金融業務，或者是金融機構借助互聯網、大數據、云計算等網絡手段開展自身業務。當前互聯網金融業務包括第三方支付、網絡信貸、網絡投資、網絡理財產品等，其特點主要在于以下幾個方面。
(一)便捷性互聯網金融的便捷性是其區別于傳統金融最為顯著的特點，在傳統的商業銀行業務辦理中，用戶需要到銀行的特定網點辦理，而互聯網金融用戶只需要利用電腦、智能手機就可以完成業務，十分便捷。同時，用戶在消費時，可以直接利用手機進行支付，十分便捷。
(二)大眾性在傳統商業銀行中，金融產品、金融業務大多是面對大型企業、中高端收入群體，排斥性較為明顯。互聯網金融的門檻很低，一些低收入企業、低收入人群都可以享受互聯網金融業務，同時，很多互聯網金融理財產品只需要100元、200元就可以購買，十分貼切平民生活，這就使得金融業務真正面對的群體是社會大眾。
(三)引致性在實際中，有很多互聯網企業開展的金融活動，并不是為了通過這些活動來獲取利益，更多的是為了電子商務發展而服務的。如在電子商務產生初期的金融矛盾中，買賣雙方不相信對方，買家不愿意提前付款，而賣家也不愿意提前發貨，在這種情況下，為了促進電子商務的良好發展，第三方支付平臺應運而生。
三、互聯網金融對商業銀行金融產品的影響
(一)互聯網金融弱化了商業銀行金融產品的中介地位在互聯網大環境下，各種互聯網平臺可以讓用戶獲取更加精準、及時的信息，在這種情況下，商業銀行本身的信息中介地位逐漸被弱化。互聯網技術的快速發展，使得時間、空間已經不再是制約經濟活動的關鍵因素，商業銀行可以構建相應的網上銀行，來為用戶提供銀行金融服務。但是在實際中，很多用戶要求比較高，而商業銀行設立的網上銀行操作比較煩瑣，難以滿足支付需求，在這種情況下，支付寶、微信支付等便捷的支付方式受到了用戶青睞。第三方支付模式與之前的支付方式相比較，其更加靈活，個性特色也更明顯，這就在很大程度上代替了商業銀行的支付功能。
(二)互聯網金融對商業銀行主要業務的影響隨著互聯網金融融資類業務的快速發展，對于商業銀行的類似業務帶來了極大影響，很有可能對銀行貸款方式造成改變。互聯網具有很強的信息處理能力，其可以根據用戶資金需求進行產品設計，并且能給予用戶相應的融資支持，從長遠的角度看，隨著信息共享的深入發展，專業性業務發展越來越快，互聯網金融通過線下金融服務整合，能更好地對客戶資源進行判斷。同時互聯網金融還會對銀行欠債業務帶來影響，其主要表現在活期存款上，互聯網沖擊下，很有可能引起活期存款減少、用戶資金轉移等。此外，互聯網金融還有可能對商業銀行的中間業務帶來一定風險，從而對商業銀行發展造成影響。
(三)互聯網金融促進商業銀行改革隨著互聯網金融的快速發展，越來越多的金融機構意識到互聯網帶來的發展契機，對于新技術應用也越發看重。這也使得很多金融機構推陳出新，實施內部改革創新，對商業銀行來說，互聯網金融的發展也在很大程度上促進了內部改革。一方面，互聯網金融讓商業銀行明白今后移動金融會變成金融競爭的主戰場，在實際中要想獲得大量客戶和數據資源，就需要有相應的平臺支撐。另一方面，互聯網金融還可以促使商業銀行注重對現有的產品進行整理、分析，實現資源優勢整合，以此更好地掌握用戶金融需求，為用戶提供更加優質的服務，促進了商業銀行市場競爭力提升。
(四)互聯網金融可以優化我國商業銀行市場格局在新時期下，市場競爭越來越嚴重，對商業銀行而言，也是如此，要想得到更好的發展，就必須不斷提高自身的市場競爭水平。互聯網金融有傳統商業銀行不具備的優勢，而傳統的商業銀行也具備互聯網金融這種新金融模式不具備的優勢，兩者既呈現競爭的關系，也呈現合作態勢，而從實際看，互聯網金融與商業銀行只有進一步加深合作，才可以實現更好的發展。對互聯網金融來說，第三方支付雖然依托于電子商務平臺，但是無法正確獲得真實的客戶資源信息，而商業銀行手中有真實可靠的客戶信息資源，因此，商業銀行可以借助第三方支付方式，直接為用戶提供優質服務，這對于商業銀行市場化發展有極大影響，同時，還能促進商業銀行運行效率的提升。
四、互聯網金融下商業銀行發展策略
(一)注重上商業銀行業務創新隨著互聯網金融的快速發展，其多樣化的服務對于用戶影響也越來越大，使得更多的用戶看重服務多樣性、個性化。所以在實際中，商業銀行還需要創新自身業務，為用戶提供針對性、多樣化的服務感受。商業銀行要充分意識到互聯網金融本身的優勢，并對自身發展進行準確定位，優化業務辦理效率，挖掘更多客戶，并滿足其合理需求，提升金融業務服務水平。在互聯網金融快速發展的今天，商業銀行本身要不斷加強互聯網技術的應用，強化互聯網業務的資源投入，增強網銀技術水平，拓展商業銀行的互聯網業務服務范疇，為用戶提供更加有針對性的服務。如銀行可以推出一站式金融服務，讓用戶可以通過智能手機、網銀、微信銀行公眾號等進行完成定轉活、活轉定等金融服務，同時，還可以在網絡上實現理財產品自主贖回申購。在實際中，商業銀行還需要進一步加強與電商平臺、第三方支付公司等的合作，全面拓展結算支付業務范疇，通過收取交易手續費來增加銀行的收入。
(二)強化與互聯網金融的協作互聯網金融雖然近年來發展十分迅速，同時，也存在諸多優勢，但是互聯網金融本身也存在一定不足，如信用問題，互聯網金融的貸款壞賬率遠遠高于傳統商業銀行，這也引起了一系列社會問題，如暴力催款，在很大程度上影響到互聯網金融的發展。與之相對應的是傳統商業銀行本身具有良好的對外信譽，但是商業銀行存在業務繁雜、用戶體驗不佳的情況。在這種情況下，為了更好地促進商業銀行發展，可以加強與互聯網金融的合作，一方面，商業銀行可以借助互聯網金融的豐富客戶數據庫挖掘潛在客戶，另一方面，也能為互聯網金融的良好發展奠定基礎。對于商業銀行，可以以“投資者”的身份融入互聯網金融企業中，借助其客戶群體優勢，豐富自身業務，并利用互聯網金融更好地對中小企業進行扶持，開發新的金融產品、金融業務。互聯網金融雖然近幾年發展迅速，但是互聯網金融本身的發展時間比較短、經驗不豐富，無法將各類金融產品的優勢發揮出來，互聯網金融暴露出來的這些問題，恰好是商業銀行本身的優勢，因此，實現互聯網金融與商業銀行的融合發展，可以做到兩者的同步發展。
(三)提升商業銀行服務質量在過去商業銀行大多是設置固定的網點，實現自身業務服務，這種方式會在時間、空間等層面上給用戶服務造成限制，加上在過去的金融服務體系中，商業銀行占據著主導地位，對用戶服務重視力度不夠，造成了用戶體驗不佳。互聯網金融具備個性強、操作簡單、交互營銷、交易開放等諸多特點，其可以帶給用戶更加獨特、個性的體會，其高質量的服務對于商業銀行發展造成了很大影響。對此，商業銀行也需要樹立全新的觀念，要從過去以“產品為中心”的服務觀念轉變成以“客戶為中心”的服務觀念，全面提升自身服務質量。商業銀行可以建立以互聯網為中心的新型營銷體系，借助互聯網手段實現客戶信息收集、整理、分類、服務的一體化，并構建客戶完整信息圖，對客戶類別進行細致劃分，針對不同客戶群體，提供不同的金融服務。商業銀行還可以打造綜合智能開放的網點，將理財顧問、產品經理、客戶經理等諸多營銷資源融入智能金融體系中，加強與商戶、媒體之間的合作，強化與用戶的互動交流，建立品牌金融產品，滿足用戶的多樣化需求，促進商業銀行良好發展。
【關鍵詞】商業銀行；投資銀行；發展現狀；策略
一、商業銀行發展投資銀行業務的意義
近幾年來，商業銀行發展投資銀行業務已經成為我國金融系統的重要組成部分。相伴而來各銀行之間的競爭也越來越激烈，那么商業銀行發展投資銀行業務就顯得十分必要，也有著十分重要的意義：
1.幫助商業銀行樹立良好市場形象
商業銀行發展投資銀行業務是商業銀行打造自我品牌，樹立市場形象的途徑之一。我國現代商業銀行的發展實踐也表明了，好的投資銀行業務水平的發展從一定的程度上成了衡量商業銀行綜合能力的標志，無論在風險管理上，還是銀行內各大業務的開展和創新上都有著十分重要的作用。作為城市商業銀行也就加快綜合化經營的腳步，盡快把投資銀行業務開展起來，來塑造一定的服務品牌，樹立良好的市場形象。
2.能提高商業銀行的風險管理水平
從目前情況來看，我國商業銀行的主要利潤來源就是利差，其它來源基本上沒有，但是各商業銀行卻要承擔比較高的管理風險，特別是借用風險較高，管理起來相當困難。每當國內外經濟出現較大的波動時，貸款客戶就會因各種變故不能極時還款，因而嚴重影響到商業銀行的業績。而發展投資銀行業務卻能分散所要承擔的風險，提高抗風險的能力，做到及時調整銀行經營狀況和策略。
3.能增強商業銀行的核心競爭力
隨著現代化的進一步發展，人們的日常生活水平越來越高，對金融服務的需要也不斷加大，隨之而來的，各大銀行之間的競爭就變得十分激烈。因此，商業銀行要想在發展過程中不斷壯大，并立于不敗之地，那么發展投資銀行業務就迫在眉捷。商業銀行發展投資銀行業務對增強商業銀行的核心競爭力有著不可低估的重要意義，有利于更好的開展各種業務，向客戶提供完善的服務。
二、目前我國商業銀行投資銀行發展現狀分析
1.業務功能不全，經營品種單一
我國商業銀行投資銀行經營業務同發達國家去比，存在很大的差距，主要是在經營過程中業務功能不全，所經營的品種相對來說比較簡單，產品種類不多。從某種意義上來說，我國商業銀行的核心業務還沒有開展起來，這也嚴重影響了我國商業銀行業務的發揮。眼下，我國商業銀行投資銀行所經營的業務重心放在咨詢、轉讓、重組和融資這幾方面，對于那些比較有深度的并購收購業務和金融工程等業務卻開展得不盡人意。因此，我國商業銀行投資銀行進行的業務開拓的發展程度尚有待加深，業務的范圍有待進一步加強。
2.分業經營格局的制約
我國商業銀行開展投資業務受到阻礙的最大原因是分業經營格局的制約。最近幾年來，雖然國家對我國商業銀行的發展做了很大的調研，也頒布了各種大大小小的有關法律法規來擴大商業銀行投資業務的發展，以此來提供充足的政策空間。由于我國商業銀行全面服務的功能受到很大的限制，導致我國商業銀行投資業務變得零散，沒有形成統一的完整的業務價值鏈。因此，要想提高商業銀行投資銀行業務就一定要把國家政策和法律結合起來進行統一調整。
3.缺乏高素質專業人才
各行各業都需要專業素質高的人才，只有這樣才能提高企業的知名度，才能使企業得到進一步發展。然而，目前從我國商業銀行的現狀來分析，要想發展投資銀行業務最麻煩的就是缺少高質素的人才資源。
三、我國商業銀行發展投資銀行業務的策略分析
目前從我國商業銀行存在的問題來看，要想發展投資銀行業務，使其業務步入國際平臺，能立于世界的前沿，就必須要掌握一定的策略和方法。筆者根據多年來的工作經驗，對發展我國商業銀行投資銀行業務提出如下建議。
1.樹立特色化經營理念，實施品牌發展戰略
近幾年來，我國銀行業的發展速度很快，銀行的種類也很多，各銀行之間的競爭越來越激烈。因此，商業銀行在競爭中也面對很多的考驗，要想保證我國金融業的控制力，來提升我國商業銀行的整體競爭力，就一定要結合自身的實際情況和市場需要，不斷地調整各項業務流程，盡可能的適應目標客戶所需要，把適合自己的產品進行進一步的完善和包裝，樹立自身的特色化經營理念，爭取進行品牌銷售，以此來增加商業銀行投資銀行在市場中的競爭力，為打造具有民族特色的行業品牌加速前進。
2.加強商業銀行與投資業務的融合
加強商業銀行與投資業務的融合是大力發展商業銀行投資業務不容置疑的發展理念。從目前和我國國情以及世界發展的主要潮流趨勢來看，商業銀行是我國進行融資投資的主要渠道，采用混合業務的經營模式不僅是全球性的大趨勢，同時也是我國壯大我們投資業務的契機所在。
3.建立競爭機制
盡管我們主流實施的是政府控制下的經濟發展模式，但是政府的宏觀調控同樣不能脫離開市場的調節。只有建立相關的競爭機制，才能提高商業銀行的投資業務，看似無情的競爭更加有利于我們商業銀行的發展與進步，從而迫使我國商業銀行投資銀行的投資業務不斷增強、壯大，以最快速度追趕國際先進行列的腳步。
參考文獻：
關鍵詞：新農村；商業銀行；風險控制
中圖分類號：F832.33 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）02-0-01
一、前言
據了解，截止到2009年末，我國已成立的農村商業銀行已有將近30家。農村商業銀行的總資產也在不斷的攀升，短短五年時間，增長了二十幾倍。我國農村商業銀行的分布較廣，在全國的多數較為繁華的城市均設有農村商業銀行，但多數城市的商業銀行資產規模較小，資產不超過300億元，為數不多的幾家商業銀行的規模還比較大，資產規模在1500億元以上，例如上海農村商業銀行、北京農村商業銀行以及重慶農村商業銀行這三家銀行是在全國資產總額占據前茅位置的三家農村商業銀行，而北京農村商業銀行資產位居全國商業銀行首位，達到1827億元，占農村商業銀行總資產的百分之六十以上。
農村商業銀行遍及的地區比較廣，而多數存在于經濟較發達的地區，但是農村商業銀行在很多方面還存在著不完善之處，導致農村商業銀行與其他商業銀行間存在著一定的差距。農村商業銀行怎樣才能在如此激烈的競爭中占據一席之地呢？則必須要對其各方面的能力予以提高，進行科學化管理，提高自身優勢，實施可持續發展戰略，走一條更加科學的發展道路。
二、組建農村商業銀行的作用
1.組建農村商業銀行有利于加大支持區域經濟力度。隨著社會經濟的不斷變化，農村商業銀行作為服務農村經濟的金融組織，要想在社會發展中立足，則必須要適應當今的經濟環境，以往舊的經營方式已經不適應當今的經濟發展，一定要及時轉變經營方式，從合作制向股份制轉變，要由農村信用社發展為農村商業銀行。農村商業銀行將繼續堅持服務“三農”的宗旨不改變、方向不動搖、力度不減弱，為“三農”，為中小企業，為社區居民等提供金融服務。農村商業銀行雖然在某些方面還不夠完善，還需進一步的提高，但其也存在著一定的優勢，例如農村商業銀行的分布范圍較廣，其網點遍布地區較多，以及其從業人員都具備一定的服務于本行業的經驗。希望能繼續保留這些優勢，加上股份制改造后科學的法人治理架構、規范的內部控制體系、完善的決策和激勵機制、靈活的經營方式、多樣化的結算工具和先進的結算手段，將更有利于促進農村經濟的快速發展和市場經濟的日益繁榮。
2.組建農村商業銀行有利于實現可持續發展。農村信用社在改制的過程，也是解決影響改革和發展的難題的過程。農村商業銀行的核心任務是如何有效化解處置不良資產風險，并采取一些有效的措施及對策加強對不良貸款的處置工作，解決制約農村合作金融機構改革發展過程中存在的棘手問題，提高信貸資產質量，保證企業健康長久發展。
3.組建農村商業銀行有利于增強核心競爭力。在目前這一金融環境下，以傳統合作制為基礎的農村信用社在市場競爭中還不能完全發揮其優勢。因此有必要通過改制的方式革除弊端，農村商業銀行組建后，可以吸取其它商業銀行的管理經驗，對于一些經營方法可以借鑒，從多個方面不斷地完善自我，規范管理，從而有助于其知名度的提高。
三、組建農村商業銀行采取的主要策略
1.構建全面風險控制制度。農村商業組建的過程，也可以理解成風險控制的過程，應合理的控制風險，將其控制在合理的范圍之內，才能有效減少由風險帶來的損失，使農村商業銀行的組建工作順利地進行。首先，對于農村小企業貸款實施的風險管理，主要通過支行行長和客戶經理共同責任制度管理來實施；在該管理過程中，客戶盡量負責貸款調查和貸后管理，在這一貸款過程中作為第一責任人，而支行行長主要負責審批與發放，作為第二責任人。其次，一定要密切關注小企業經營賬戶的資金流動情況，對于企業固定資產的情況要予以掌握，對于企業資金鏈的情況要了解，從而降低銀行風險。
2.把握好業務發展及資產擴張與風險防范的關系。對于農村商業銀行來說，只有做好風險的防范工作，才能為企業的健康發展奠定堅定的基礎，保證企業穩步前行。在農村商業銀行中，發展的速度遲緩成為了主要問題，人們更加注重的是對業務的發展，而往往忽視了風險的控制。當前，我們不得不高度警惕信貸風險，對于不良貸款要加大力度進行清收；對于大額的貸款，要做好監管工作，防范貸款風險，從而保證農村商業銀行穩步前行。近幾年，國際金融市場不穩定的因素不斷的增加，我國經濟金融也受到國際金融市場的影響，這將給國內商業銀行安全運營帶來一定的風險。對于商業銀行而言，一定要加強對經濟形勢的分析，準確地判斷出由于金融市場的不穩定而產生的風險，并及時采取必要的手段防范風險，提高風險防范能力。
3.統籌好金融創新和規范管理的關系。對于農村商業銀行來說，定期推出新的金融產品是保證農村商業銀行待久發展的關鍵之舉。定期推出的金融產品在很大程度上有助于為客戶良好的服務，另一方面有助于為銀行業控制風險提供有效的途徑，是核心競爭力在對客戶提供服務和銀行自身發展中最現實的體現。隨著金融市場化改革的逐步加快，市場化程度越來越高，各行各業間面臨的風險也越來越多，商業銀行也同樣如此，面臨的風險愈顯復雜化。在這樣的背景下，如僅憑向企業提供信用便利的方式對于企業來說是遠遠不夠的，滿足不了企業的需求。企業更希望有更加專業、更加精細的理財服務，以及更多的金融產品的推出以有助于對企業財務資源的配置。同時在制度的建設方面應不斷的完善，完善的制度、規范的管理可有助于將風險控制到最低。
4.要搞好企業文化建設，提高銀行的核心競爭力。以往的農村信用社在業務發展中取得了較好的成績，但農村信用社的社會地位上離其它專業銀行還存在著一定的距離，這說明了農村信用社企業文化建設力度還存在著不足之處，應加強對文化建設上的重視程度，做到兩手抓兩手硬，在改革發展中形成自己健康而又獨特的文化，為農村商業銀行的可持續發展注入動力，并進一步形成自己的核心競爭力。
參考文獻：
[1]夏紅芳.當前農村金融機構風險及防范對策[J].江蘇農村經濟，2007（03）.
關鍵詞：后金融危機時代；利率市場化；中小型商業銀行2007年美國次貸危機爆發，迅速擴散并升級為全球金融危機，把世界經濟帶到了近八十年以來最嚴重的全球性停滯衰退中。在各國財政和貨幣政策刺激下，經濟正處于艱難復蘇階段，全球經濟正式進入后金融危機時代。從世界經濟發展的趨勢來看，金融危機后，受到經濟危機影響的國家在經濟結構、財稅結構和金融結構三大領域進行逐步深入調整，這些調整雖然有利于經濟長期健康發展，但是會減緩經濟復蘇的速度，因此全球經濟發展預計還將經歷一個長期波動和低速增長的階段[1]。利率市場化起源于美國經濟學家羅納德·麥金農和愛德華·肖的“金融自由化”理論，即為將利率的決策權交給金融機構，由金融機構自己根據資金狀況和對金融市場動向的判斷來自主調節利率水平，最終形成以中央銀行基準利率為基礎，以貨幣市場利率為中介，由市場供求決定金融結構存貸款利率的市場利率體系和利率形成機制。
一、我國利率市場化改革的進程
以1996年我國銀行拆借利率放開為標志，中國人民銀行利率市場化開始啟動。由于利率市場化基于經濟發展情況和金融市場成長狀況，我國利率市場化的進程一直保持著謹慎而緩慢的過程。從國際經濟金融和各國銀行發展來看，利率市場化是我國經濟和金融市場發展必然趨勢，旨在通過使稀缺資源——資金以金融市場規律自行調節，讓資金得到合理配置。另外，利率市場化的深化也迫使我國商業銀行進行利率定價改革和自主經營，提高我國商業銀行的國際競爭力。金融危機全面爆發后，我國實行積極的財政政策和適度寬松的貨幣政策，使得股份制商業銀行在2009年實現爆發式增長。在加快城市化進程和促進中西部發展的政策下，城市商業銀行和農村商業銀行也直線式增長。雖然在中小型銀行迅速發展中，大型商業銀行市場份額逐步降低，中小型商業銀行市場占有份額繼續提升，但是我國國有中小型商業銀行資金基礎薄弱、規模小，面臨多方面挑戰。
二、中小商業銀行在利率市場化背景下面臨的挑戰和機遇
我國商業銀行業參與國際市場的程度不深，近年來商業銀行與資本市場實行隔離，以及我國監管部門審慎監管政策的有效實施，因此此次金融危機對我國銀行業的直接沖擊并不大，國內銀行受到的直接損失是有限的。對于我國大型商業銀行來說，受到金融危機的沖擊較小，反而因為國際銀行受到重挫，大型商業銀行有更多的機會進入國際市場，擴大業務范圍，加快銀行轉型升級。但是，金融危機對于我國實體經濟的影響，已經越來越多地反作用于中小型商業銀行，國內中小型商業銀行正面臨著不斷增加的風險、經營與盈利壓力。因此，我國中小型商業銀行在后危機時代面臨利率完全市場化的政策下承擔著更大的風險和壓力，國內外金融機構的改革重組與激烈競爭加大了利率市場化下國有商業銀行的盈利壓力和利率風險。
（一）自主定價
國內商業銀行一直以來采取中央銀行定價為主，自主定價為輔的定價模式，我國商業銀行自主定價采用的是簡單的成本加成定價方法，在此方法的基礎上，再根據市場競爭情況以及單個客戶的貸款額度和貢獻度進行調整制定相應的貸款價格。對中小型銀行，當理論市場完全放開后，缺乏自主定價的能力導致中小型商業銀行利率波動滯后，對市場變化不能快速有效反應。同時，由于各種金融資源遠少于大型國有商業銀行，當利率放開，中小型商業銀行無法抵御風險，快速過渡到下一階段。因此，在后金融危機時代競爭異常激烈的情況下，利率市場化更容易給中小型商業銀行帶來階段性風險。
利率市場化的階段性風險是指利率放開管制的初期，商業銀行不能適應市場化利率環境所產生的金融風險。在過渡階段，利率市場化主要通過兩種途徑加重商業銀行的風險：一種是由于長期的利率壓制，市場化后的利率水平必然會升高，中小型銀行之間由于資金不足而吸收存款的競爭異常劇烈。另一種是在利率水平整體升高時，利率的波動性也迅速增大。但在長期管制環境中生存的商業銀行尤其中小型商業銀行必然無法適應這種變化，既不能把握利率的變動規律，又沒有合適的金融工具來規避利率風險。在此種情況下，中小商業銀行的資金自主定價壓力格外巨大。一方面，中小商業銀行需要通過自主定價有效規避利率市場化的階段性風險，加強銀行對于市場利率和金融風險的敏感性，降低在利率市場化初期中小商業銀行的被淘汰風險。另一方面，由于我國商業銀行盈利主要來源于借貸利率差，商業銀行的自主定價能力就尤為重要。
（二）盈利能力
后金融危機時代對我國經濟發展的影響主要在于房地產領域、商業銀行的貸款回收領域、市場自由化程度的進一步升級等方面[2]。而對于中小型商業銀行，缺乏資金和金融管理經驗，盈利方式更為單一，在利率完全市場化的過程中，由于利率渠道的變化，中小型銀行在爭奪市場份額過程中，必然導致部分中小型商業銀行的破產和重組。在盈利和淘汰的壓力下，中小型商業銀行不得不開發出新的盈利渠道，進行金融創新，轉移盈利重心。我國的金融市場無法實現全面自由化，利率并非由資金供求關系決定，這些使得我國國有商業銀行的新盈利模式仍然處在探索之中。未來我國中小型商業銀行應該如何規避利率市場化帶來的風險，拓展盈利途徑，需要更深的探索。
（三）風險管理
狹義的信用風險管理就是采用有效的方法、手段對信用風險進行分析、防范和控制，使風險貸款安全化，保證本息收回[3]。在發放貸款階段，中小商業銀行由于缺乏信用風險評級系統，對申請貸款的企業信用評級工作不到位，再加上中小銀行競爭激烈，容易導致中小銀行為了業績盲目發放貸款，增加不良貸款資本的信用違約風險。在貸款收回階段，中小銀行由于缺乏信用風險預警系統，就無法達到大型銀行對企業還貸情況階段性的評價，增加銀行貸款損失額度。一旦出現惡性貸款，缺乏風險緩沖機制和風險抵御能力的中小銀行容易陷入破產的境地。利率完全市場化提高商業銀行自，商業銀行根據本行經營管理及市場利率情況，綜合考慮經營成本、客戶風險差異、目標收益等因素，靈活確定存貸款的利率水平，實行差別化策略。利率市場化促使商業銀行發展中間業務，進行金融產品創新。
三、后金融危機時期，國有中小型銀行面臨利率市場化的發展策略
（一）加快轉型，鼓勵創新，擴展新的利潤增長點
經濟形勢嚴峻下中小型商業銀行必須改變此前的經營模式和盈利方式，向財富管理型銀行轉型，構建混業經營的新型綜合性商業銀行。在傳統銀行經營中，銀行作為存貸款的金融機構，業務重點是傳統信貸業務，中間業務是商業銀行的副業。然而在全球經濟一體化的今天，進行金融創新，發展商業銀行的中間業務是商業銀行新的利潤增長點。我國中小型商業銀行缺少政府和大型企業的業務支持，沒有雄厚的資金基礎，進行金融創新，發展中間業務就成了中小型商業銀行在利率完全市場化下的重點發展目標。對于中小型商業銀行，增加銀行利潤的方式有三種：第一，鞏固基本業務。利率完全市場化以后，存貸款利率差必然會縮小，中小型商業銀行必須提高自主定價能力，提高銀行業務對于市場利率變化的敏感度，在市場利率變化的時候第一時間做出反應，將存貸款利率差盡量增大。第二，金融創新，拓展中間業務。中小型商業銀行在利率完全市場化之前就要 努力拓展表外業務，進行金融創新，尋找新的利潤點。
（二）建立機制，降低風險，探尋保障
首先，我國中小型商業銀行需要盡快建立和完善資金定價機制。利率市場化使得商業銀行有了一定的自主定價權，相應的也就要求每個獨立的商業銀行具有資金定價能力，根據資金供求狀況、資金成本和目標收益等來制定出科學合理的利率，對于不同的金融產品都要進行獨立差別定價，這樣才能使商業銀行在利率變化時進行快速及時反應。中小型商業銀行在利率完全市場化之前，應當積極學習金融發達國家的資金定價知識，引進金融經濟人才，為銀行建立起自己的資金定價機制。其次，中小型商業銀行需要建立嚴格有效的風險約束機制。我國商業銀行可根據巴塞爾委員會推出的《利率風險管理原則》明確要求金融系統建立起完善科學的內部利率風險管理體制。一方面，中央銀行可組織建立獨立、專業的第三方信用評價機構，健全客觀、統一、透明的信用評價機制。另一方面，中小型商業銀行自身必須建立內部風險約束機制，對銀行貸款進行監控，最大可能降低不良貸款，處理占用銀行資源并且無利潤收入的業務。另外，金融產品都應該有風險定價，風險管理水平低的中小型商業銀行，對產品的風險加價就應相應提高，中小型商業銀行要建立嚴密的風險管理和控制體系，深化內部稽核部門和紀檢檢查部門的垂直管理體制，建立自上而下的層級約束機制，以連帶責任追究方式，加強風險管理[4]。（作者單位：四川師范大學商學院）
參考文獻：
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[2]馮黎.論后金融危機時期我國股份制商業銀行存在的風險[J].工作研究，2012，（6）.
關鍵詞:互聯網金融時代;商業銀行;財務管理創新
商業銀行的財務管理水平和商業銀行的整體管理水平的提升具有十分密切的關系,影響著商業銀行整體水平的提升,除此以外,對于商業銀行自身的競爭能力也發揮著巨大的影響。在互聯網金融的影響下,財務管理對于商業銀行發揮著非常重要的作用,因此需要高度重視商業銀行的財務管理,結合自身的實際發展情況,創新財務管理,對于商業銀行的長遠發展奠定堅實的基礎,創造出良好的內部環境。
一、互聯網金融時代商業銀行財務管理的必要性
商業銀行實現財務管理創新,可以對于當今社會變化和互聯網金融時代的發展需求給予滿足和適應。當今社會屬于互聯網金融的時代,銀行的制度環境也由此發生著改變,銀行之間的競爭力逐漸發生改變,需要將自身的財務管理進行加強,使自身的競爭力得到有效的提高。在商業銀行當中,其內部管理的重要部分就是財務管理,以發展基礎就是市場的實際發展情況,從而將自身的發展戰略和發展目標進行調整,財務管理和控制可以不斷得到加強,這樣就可以將成本進行降低,從而對于風險目標進行控制,這也是當今商業銀行的主要發展趨勢,因此商業銀行需要順著這個發展渠道,實現財務管理的創新,使自身可以更好的應對這個社會,滿足當今互聯網金融時代的各種發展需求。創新商業銀行的財務管理,才可以實現企業的價值。創新商業銀行的財務管理,可以對于當今的市場經營環境進行更好的適應,將自身的財務發展需求進行滿足,針對財務管理,實現風險評價,可以實時更新風險評價和管理方式以及資產成本。創新財務管理,可以將商業銀行的運營成本進行降低,將財務風險進行有效的規避,將銀行的價值進行最大程度的實現,優化資源的配置,商業銀行的各種經濟活動也會更加高效的開展下去。創新商業銀行的財務管理,可以將商業銀行自身的競爭力進行提高。通常情況下商業銀行的競爭力的衡量基礎就是存款和貸款的增長率,當今互聯網金融不斷進行深入,因此也不斷增加其衡量標準,當今商業銀行的競爭力的主要衡量標準包括管理模式和創新能力以及經營能力等,商業銀行自身的財務風險控制能力和創新能力以及治理能力對于商業銀行的財務狀況都具有直接的關系。在當今互聯網金融的影響下,要想不斷提升商業銀行的競爭力,就要對于財務管理和控制進行不斷的加強。
二、互聯網金融時代對于商業銀行的影響
和互聯網金融的企業進行比較,我國銀行的發展資金比較充足,還具備豐富的客戶,社會認知度也比較高,因此我國商業銀行自身的經營能力和抵御風險的能力是比較強的,在我國的具有良好的發展前景。但是傳統的經營模式和理念卻影響到新型模式的繼續經營和發展。在互聯網金融的時代,對于商業銀行來說是改革發展的有效契機。商業銀行要想更好的應對信息化時代提出的各種需求,將企業的價值進行擴大,需要將自身的核心競爭力進行提高,因此商業銀行開始將資源進行整合,在多個角度實現全方位的改革,將銀行內部的業務結果進行優化,從而促進銀行的市場格局可以實現轉型,利用這樣雙重的改革,轉變商業銀行的發展格局。當前微信轉賬、余額寶等各種各樣的網上交易模式,沖擊了商業銀行的傳統產品類別,各當今的互聯網行業這針對小微企業和個人的資金訴求給予滿足,對于商業銀行的一定的貸款市場份額進行擠占。針對家庭水電費等各種日常的開銷,人們更愿意在網上轉賬,更加方便快捷,金融機構的代繳網絡平臺得到人們廣泛的喜愛。通過以上綜合的論述,互聯網金融時代已經影響到了商業銀行的各種業務,產品出現了比較嚴重的同質化,商業銀行的經營風險逐漸加大,銀行作為中介的地位已經逐漸得到弱化,商業銀行的未來發展可謂是舉步維艱。
三、互聯網金融時代商業銀行財務管理存在的問題
(一)缺乏全面的財務成本管理理念
針對商業銀行的財務管理成本,不僅包括固定資產和各種費用,還包括資金和利息支出等等,這樣一來財務成本管理就會變得非常復雜,因此這就需要建立出完善的財務陳本管理理念。但是當前大多數的商業銀行中的財務管理人員,單純的認為財務成本管理就是節約成本。一些業務人員對于發展模式過于重視,但是發展奉獻卻沒有得到重視。由于這種過于重視經濟指標,輕視經濟效益的觀念,對于商業銀行的財務管理造成影響,使互聯網的金融時代的商業銀行實際的財務管理效率得到降低。
(二)制度體系和應用方法不夠完善
我國實行的財務管理模式會使銀行內部產生差異化,行業之間的聯動合作在配合方面也會更加具備難度。通過相關的調查,銀行的財務管理對于核算比較重視,但是管理卻沒有得到應有的重視,這樣一來,財務管理制度體系在實際運作的過程中就會不夠規范。除此以外,我國商業銀行需要將產品創新不斷加強,將其服務質量進行提升,使實際業務等到一定的重視,將銀行成本核算管理需要得到完善,使成本核算的分配系統更加具備實際操作性,這樣將各種盈利能力指標得到滿足,從而使相關的財務管理工作深入的進行下去,避免流于表面。
(三)財務管理信息化技術水平需要得到加強
科技和信息技術的不斷發展,才促進了互聯網金融的發展,銀行的財務管理才會得到廣泛的應用。但是當前我國商業銀行的信息化水平比較低,利用和建設信息化技術方面,投入了較大的資金,和發達國家的銀行信息化進行比較,我國商業財務管理在信息化的技術水平方面存在很多的不足之處,對于財務管理的各種需求仍舊無法滿足。
(四)財務管理人員的專業素質比較低
在互聯網金融時代,商業銀行的財務管理逐漸變得復雜,突出了財務管理的作用,因此對于財務管理人員提出了更高的要求,財務管理人員不僅需要具備理論知識和實踐經驗,自身的數據分析能力和數據處理能力也比較強。針對商業銀行財務管理的實際情況,缺乏高素質專業管理人才,在實際工作當中很容易出現各種錯誤,缺乏數據分析能力和處理問題的能力,對于當今互聯網金融時代對于財務管理人員提出的各種要求無法滿足。
四、互聯網金融時代商業銀行財務管理創新措施
(一)實現全面的財務成本管理
實現全面的財務成本管理,需要創新財務管理。財務成本管理在商業銀行財務管理過程中發揮著非常重要的作用,可以將商業銀行的競爭力進行提高,可以降低銀行的成本,增加效益。實現全面的財務成本管理,將成本投入進行優化,從而將各種財務成本風險進行規避,從而使財務成本結構得到改善,從而實現全面的財務成本控制管理,從而將其價值充分的發揮出來。實現全面的財務成本管理,核心就是風險管理,使成本管理變得更加全面和科學。使相關的財務管理人員都樹立出正確的控制管理觀念,讓他們在思想上對于財務成本管理給予重視,并且將財務成本管理落實到實際工作當中,使財務成本管理具備全面性和有效性。
(二)完善財務管理運行體制
我國的商業銀行需要將傳統的運作管理模式進行改變,實現矩陣管理,建立出來的組織結構模型就是中心輻射式,建立出有關成本的效益原則,將銀行的內部管控得到強化,實現全年的預算管理,針對各種具體的指標,實現量化考核,并且建立財務管理理念,建立出系統的預警觀念,高效利用商業銀行的資源。除此以外,商業銀行需要建立出具有綜合性的考評體系,使各個部門可以將任務指標進行及時的完成,利用現代化的財務管理理念,促進商業銀行的運作管理更加具備精細化的特點。
(三)提高財務管理信息化的技術水平
當今社會屬于信息化時代和互聯網金融時代,商業銀行可以在當今激烈的市場競爭下贏得一席之地,實現財務管理的信息化和網絡化,針對現有的信息資源,可以針對資源進行全面和有效的整合,預算管理也要具備全面性,對于商業銀行當中的各種資源配置進行優化,可以順應當今互聯網金融的發展趨勢。在管理商業銀行的財務的過程中,需要系統的分析財務信息管理,并且以當今的發展計劃和市場狀況以及顧客業務需求為基礎,建設財務管理信息系統,使財務管理信息化水平和商業銀行可以共同發展。將各種相關的信息化技術進行有效的引用,這樣一來提高財務管理信息化技術水平就會具備有效的支撐。
(四)革新成本管理
在當今的互聯網金融影響下,因此需要轉變傳統的成本核算,以產品創新和客戶的多元化特點為基礎,在銀行各個方面入手,全民多核算經營成本理念,將那些收效比較微小的項目直接放棄掉,對于那些具有良好發展前景的項目,需要將資金投入不斷加大,在實際此案無核算的過程中,將費用支出進行合理的分配,實現攤銷,全程監控成本的支出。除此以外,我國商業銀行主要向服務性的模式方向發展,在這個過程中,對于服務成本的管理需要得到加強,利用各種相關的因素,通過動因分析法,對于商業銀行當中各種目標成本管理,將其成本分配管控不斷細化,將銀行的價值鏈不斷進行有效的延伸。
(五)創新大數據的產品組合
在互聯網金融時代當中,商業銀行對于大數據影響性需要充分的認識,以此為基礎,和互聯網金融建立有效的聯系,將大數據產品組合進行創新,可以和互聯網金融聯系產生良好的聯系。商業銀行需要不斷探索管理體系的具體運用模式,將相關的數據挖掘出來,并且進行全面的分析,加快人才隊伍的建設,有效的轉化技術成果,高效利用各種大數據,促進商業銀行實現轉型升級,獲得可持續發展。商業銀行需要和外部資源加強合作,例如可以和電商核心企業建立有效的合作,將各個環節當中產生的數據盡心掌握,將外部的數據進行整合,對于產業鏈的上游和下游采取有效的融資,將信息進行重構,建立出有關數據傳遞的機制,創作出來的大數據產品組合需要滿足客戶的需要。
(六)加強風險管控的工作
在互聯網金融的影響下,各個金融機構都在迅速的發展,對于我國傳統商業銀行來說一種巨大的威脅,商業銀行的財務管理人員需要將內部控制管理進行強化,建立出風險意識,將資產價值的質量進行有效的提高,對于項目實現有效的監管,針對內部管理過程中出現的個人中問題,需要及時進行處理,使商業銀行的財務管理可以獲得有效的保障。在當今激烈的競爭下,商業銀行需要實現產品創新,將服務質量進行提升,除此以外,將銀行的成本核算管理進行完善,使成本核算的分配系統具備高超的實際操作性,對于應力能力指標等進行滿足,將財務管理工作落實到日常工作當中,不再流于形式。重視商業印上的管理人員的培養,引入高素質專業人才,提供更多的交流和學習的機會,將管理人員的知識水平進行有效的提高。
五、結束語
通過以上綜合的論述,在當今的互聯網金融的影響下,商業銀行要想獲得可持續發展,并且在激勵的競爭當中獲得一席之地,需要結合自身的發展情況,全面的探索互聯網金融時代下商業銀行的財務管理,深入的分析互聯網金融時代下銀行財務管理過程中存在的問題,從而可以創新財務管理,使其可以對于互聯網金融時代的發展需求予以滿足。
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