發(fā)布時間：2023-02-28 15:50:00
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的商業(yè)銀行論文樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
（一）金融管理模式不完善。我國現(xiàn)階段的金融管理模式在激烈競爭的市場經(jīng)濟環(huán)境下仍有一些欠缺。在市場化的進程中，市場經(jīng)濟所常見的缺陷也暴露出來，例如：不公平的市場競爭、缺乏有效的市場約束機制。地方政府的本位主義，使得各地金融機構(gòu)劇增，違規(guī)經(jīng)營、從事非法活動的可能性也相應(yīng)增加，銀行會計風險日趨增大。
（二）會計管理模式不健全。總分行制是我國商業(yè)銀行目前普遍采用的管理模式。總分行制是銀行在大城市設(shè)立總行，在本市及國內(nèi)外各地普遍設(shè)立分支行并形成龐大銀行網(wǎng)絡(luò)的制度，分支銀行的各項業(yè)務(wù)統(tǒng)一遵照總行的指示辦理。這一模式的缺陷在于一是導致了管理層級多、管理人數(shù)增加,指令的傳遞或信息時溝通渠道明顯增長,極易發(fā)生信息在傳遞過程中的失真現(xiàn)象。
（三）會計人員風險意識不高。一方面，不法分子想方設(shè)法地找到并利用銀行內(nèi)部管理的漏洞，有計劃有組織地采用犯罪手段進行詐騙。另一方面，一些不法分子利用各種手段拉攏銀行員工，致使少數(shù)員工誤入歧途，二者通過內(nèi)外分工，騙取銀行資金，這樣更加大了銀行風險防范的難度。
二、商業(yè)銀行會計風險產(chǎn)生的內(nèi)部原因
（一）內(nèi)控制度建設(shè)滯后。在經(jīng)營管理活動中，商業(yè)銀行更側(cè)重擴大經(jīng)營規(guī)模，搞粗放型經(jīng)營，對銀行內(nèi)部會計控制制度的建立和發(fā)展往往不重視，沒有根據(jù)經(jīng)營環(huán)境的變化對內(nèi)控制度資源進行合理地配置，造成內(nèi)控制度建設(shè)滯后，內(nèi)部會計控制薄弱。商業(yè)銀行對現(xiàn)有的制度不嚴格執(zhí)行、不能落實到位，重建制、輕落實，導致各類形式的會計風險案件時有發(fā)生。
（二）會計人員素質(zhì)堪憂。銀行新業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，同時缺少精通銀行會計業(yè)務(wù)的人才。有的會計人員自我防范的意識缺乏，再加上對業(yè)務(wù)認識沒有深入的了解，沒有掌握牢固的業(yè)務(wù)知識，難對業(yè)務(wù)流程的風險點進行識別和判斷，使會計人員不能很好的認識內(nèi)控制度。
（三）內(nèi)部檢查監(jiān)督乏力。一是銀行會計監(jiān)督檢查針對性和計劃性不強。財會主管部門的檢查往往只是例行公事，缺乏上下級的溝通，不能及時發(fā)現(xiàn)存在的問題和漏洞，二是內(nèi)審部門的獨立性和權(quán)威性相對不足。內(nèi)部審計部門附屬于銀行機構(gòu),其獨立性和權(quán)威性不高。三是監(jiān)督不力。會計不能及時有效地控制會計風險,沒有起到稽核工作的實質(zhì)作用。
三、商業(yè)銀行會計風險的防范措施
（一）完善金融監(jiān)管模式。銀行業(yè)監(jiān)督管理部門應(yīng)規(guī)范銀行業(yè)監(jiān)管標準、統(tǒng)一監(jiān)管規(guī)則、完善監(jiān)管政策；明確銀行業(yè)與銀行監(jiān)管部門的分工，規(guī)范監(jiān)管約束機制，完善法人治理結(jié)構(gòu)；建立健全監(jiān)事會運行機制，提升監(jiān)管水平。
（二）建立風險預(yù)警機制。商業(yè)銀行應(yīng)建立風險預(yù)警機制，風險的存在直接影響商業(yè)銀行的經(jīng)營穩(wěn)定性。建立風險預(yù)警系統(tǒng)的目的就是要將這些風險盡可能地防范、控制或化解，從而實現(xiàn)風險管理損失最小化的目標。將單純的事后監(jiān)督變?yōu)槭虑啊⑹轮小⑹潞笕轿豢刂啤Ｍㄟ^實現(xiàn)銀行經(jīng)營管理規(guī)范化、操作流程化、制度嚴謹化、業(yè)務(wù)標準化、監(jiān)控綜合化、整改徹底化等目標，全面落實會計風險的防范措施，堅決遏制重大差錯事故和重大經(jīng)濟案件的發(fā)生。
（三）健全會計內(nèi)控制度。健全有效的內(nèi)控制度,是防范會計風險,保證各項業(yè)務(wù)健康發(fā)展的有力保障。銀行內(nèi)部的各級管理者須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔責任,經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。
綠色信貸的理念已經(jīng)暗示了商業(yè)銀行應(yīng)盡的社會責任。但是，隨著我國商業(yè)銀行市場化改革的不斷推進，實現(xiàn)效益最大化成為其主要動機之一，即商業(yè)銀行是逐利的。很顯然，商業(yè)銀行在追求商業(yè)利益時難以兼顧社會責任。在目前政策和盈利環(huán)境下，雖然對“兩高”行業(yè)的貸款已經(jīng)被謹慎投放，但是貸款余額依然占據(jù)了商業(yè)銀行信貸的相當比例。銀監(jiān)會的調(diào)查顯示，截至2007年3月末，五大行（工、農(nóng)、中、建、交）發(fā)放的“兩高”行業(yè)貸款余額達13，326.39億元，占五行全部貸款余額的11%。正因為商業(yè)銀行是逐利的，所以它不得不去做這些大項目，否則就是哪家銀行執(zhí)行政策越徹底，其客戶資源、市場份額流失越快，其受到的損失越大。如此一來，我們一味地責備商業(yè)銀行助紂為虐造成了“高能耗、高污染”行業(yè)的膨脹和大規(guī)模的擴張無疑顯得有失公允。另外，各銀行均實行分行制，管理鏈條較長，且績效考核體系以經(jīng)濟指標為主，并未將環(huán)保績效納入其中，因而不排除一些分行為了完成考核指標而無視總行關(guān)于實施綠色信貸要求的可能。2007年二季度中國貨幣政策執(zhí)行報告就顯示，截至6月末，投向高耗能行業(yè)的中長期貸款占比為12.1%，六大主要高耗能行業(yè)累計完成投資額同比增長24.1%，均呈逐季加快趨勢。
筆者認為，要扭轉(zhuǎn)此局勢，一方面必須對商業(yè)銀行的信貸提供一個出口。現(xiàn)在除了限制商業(yè)銀行的信貸行為，也要引導和鼓勵新的資金投向，這比堵住商業(yè)銀行信貸規(guī)模擴張可能更有效果。這一方面必須由國家的產(chǎn)業(yè)政策提供支持，尤其對那些有利于環(huán)保的大項目（如風力發(fā)電、垃圾發(fā)電），除了在信貸上給予支持，國家還應(yīng)該制定相應(yīng)的配套政策，如減免稅收、財政貼息等財政政策，以調(diào)動并確保商業(yè)銀行推行綠色信貸的積極性。另外，給予創(chuàng)新型的、技術(shù)自主革新的商業(yè)項目支持，因為之所以造成現(xiàn)在這么嚴重的污染，除了企業(yè)趨利的原因以外，還在于處理成本太高，或者技術(shù)水平太低，所以導致了許多企業(yè)在這一方面不作為了，因此要鼓勵商業(yè)銀行在這一方面給予信貸支持；另一方面銀行業(yè)內(nèi)部必須建立相應(yīng)的激勵約束機制，為商業(yè)銀行各分支機構(gòu)實施綠色信貸提供動力。在這方面，不僅要有對商業(yè)銀行違規(guī)向環(huán)境違法項目貸款的行為實行責任追究和處罰的措施，而且還要有對切實執(zhí)行“綠色信貸”成效顯著的商業(yè)銀行實行獎勵政策。
二、銀政企三方的“利益同謀”問題
改革開放以來，地方政府始終存在很強的地方保護主義色彩，采取多種方式爭奪銀行的信貸資源。那些污染大戶往往是納稅大戶，是當?shù)卣慕?jīng)濟支柱，地方政府為了完成上級考核指標、提升政績，會千方百計地保住企業(yè)。據(jù)國家環(huán)保總局公布的數(shù)據(jù)，2003～2005年期間，由于地方政府的縱容和袒護，全國7，000宗環(huán)保違法案件僅有500件得到處理，僅為全部案件的0.71%。地方銀行把壓力轉(zhuǎn)移到銀行上，而地方銀行與政府之間的特殊利益關(guān)聯(lián)，往往會使得銀行陷入左右為難的境地。何況，銀行尤其是國有大中型銀行，往往也背負著“支持地方經(jīng)濟發(fā)展”的宏觀政策負擔，以及“多貸增效”的企業(yè)盈利性目標。不少污染企業(yè)的利潤產(chǎn)值并不低，還貸及時，還有地方政府做風險擔保，符合銀行信貸追求“大客戶、高信貸”的利潤導向性。故逐利動機驅(qū)使得銀行只看重信貸結(jié)果而不看其過程。因此，綠色信貸單純依賴于銀行自律是不夠的，我國中央政府有必要將環(huán)保指標納入地方官員的績效考核指標體系，或是加大環(huán)保指標在地方政府績效考核指標中的比重，并以立法或規(guī)定等形式隔絕地方政府對商業(yè)銀行經(jīng)營行為的干預(yù)。以人大審核為首的財政監(jiān)管，對地方“污染政績”的經(jīng)濟約束是最硬的，
銀行信貸的約束則軟得多。
三、企業(yè)的違約成本問題
長期以來，企業(yè)放任污染，對我們的生存環(huán)境造成了嚴重污染，盡管有觀點認為這是我國經(jīng)濟持續(xù)快速發(fā)展帶來的必然反應(yīng)，但其根源還在于政策的不規(guī)范、不合理。企業(yè)放任污染攀利，只承擔了自己企業(yè)內(nèi)部的成本，沒有承擔由于外部不經(jīng)濟而給社會造成的負面影響，即社會成本。企業(yè)沒有因污染環(huán)境而受到相應(yīng)程度的懲罰，即違約成本過少。現(xiàn)行法律允許環(huán)保部門對污染企業(yè)罰款的額度只有10萬元，這樣的處罰與企業(yè)偷排結(jié)余的成本相比是杯水車薪。在這方面，我們不僅要加重懲罰力度，加大違規(guī)違法成本，還應(yīng)該提倡企業(yè)的社會責任，從經(jīng)濟上、環(huán)境上、形象上、政治上等多個角度加以分析。只有企業(yè)意識到違規(guī)成本高昂到承受不起的情況下，我們的政策才能體現(xiàn)出效果。再者，過去我們的政策引導不夠，好的典型支持不夠，沒有起到示范和推廣的作用。從這個角度來講，我們應(yīng)讓那些盡到綠色責任的企業(yè)，取得良好的社會形象和長期的經(jīng)濟效益，唯此社會上才會形成這樣一種自發(fā)的、內(nèi)在的治污動力、技改熱情、環(huán)保趨勢。但是，現(xiàn)在的情況恰好相反，因為電力、能源等行業(yè)能夠帶來暴利，導致我們大規(guī)模的資本進入和項目上馬，企業(yè)由于有原始的沖動，賺錢效應(yīng)促使它就往這個方向走。只有看到了做治污或者風能發(fā)電等這樣一些好的、有利于社會的項目的前景，他才能選擇這些項目。
四、企業(yè)環(huán)保中的信息不對稱問題
2007年上半年，國家環(huán)保總局和中國人民銀行曾就“共享企業(yè)環(huán)保信息”聯(lián)合文件，把企業(yè)環(huán)保信息納入企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，形成了更為完整的環(huán)境信息系統(tǒng)。銀行可以多方面了解企業(yè)環(huán)境方面的信息，從而提高銀行抵御風險的能力；還可以向環(huán)境方面的專家學者進行咨詢，根據(jù)企業(yè)的行業(yè)特征，客觀分析企業(yè)的環(huán)境信息，了解企業(yè)有可能存在的環(huán)境風險。但是，由于企業(yè)認識到環(huán)境信息影響著其是否能夠得到銀行貸款，因此企業(yè)就有可能隱瞞真實信息，提供虛假信息，或只提供有利于自己的信息，那么銀行獲取的信息就不充分，也即存在著信息不對稱。因此，銀行在向企業(yè)發(fā)放貸款時，要始終堅持“三位一體”，即貸前檢查、貸時審查和貸后檢查管理。銀行要隨時對已經(jīng)發(fā)放的貸款進行跟蹤，掌握貸款的去向和用途，檢查企業(yè)對貸款的使用情況，監(jiān)督企業(yè)是否專款專用。比如，企業(yè)在申請貸款時，說明貸款將用在環(huán)保項目上，貸款發(fā)放后，企業(yè)是否真正把貸款用在了環(huán)保項目上，銀行要進行跟蹤檢查，等等。
參考文獻：
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論文摘要：未來商業(yè)銀行的競爭，其核心是風險管理水平的競爭。隨著我國人世協(xié)議的逐期履行，我國商業(yè)銀行將直接面對來自國際金融界的強勁挑戰(zhàn)。因此，正確認識我國商業(yè)銀行當前面臨的金融風險、防范和控制新的金融風險產(chǎn)生、及早化解己經(jīng)形成的金融風險，是當前我國銀行業(yè)巫需解決的問題。
隨著我國人世協(xié)議的逐期履行，中國銀行業(yè)將進一步融人國際金融體系，我國商業(yè)銀行將直接面對來自國際金融界的強勁挑戰(zhàn)。同時，隨著中國金融市場開放程度的不斷提高，我國商業(yè)銀行面臨的金融風險也將與日俱增。未來商業(yè)銀行的競爭，其核心是風險管理水平的競爭。因此，正確認識我國商業(yè)銀行當前面臨的金融風險，防范和控制新的金融風險產(chǎn)生，及早化解已經(jīng)形成的金融風險，并在與跨國銀行的競爭中立于不敗之地，是當前我國商業(yè)銀行發(fā)展中履需解決的問題。
一、我國商業(yè)銀行目前面臨的主要金融風險
從我國商業(yè)銀行目前的經(jīng)營與發(fā)展來看，存在的金融風險主要表現(xiàn)在以下幾方面。
1信用風險即借款人由于經(jīng)營不善或主觀惡意等發(fā)生債務(wù)危機，無力全部或部分償還商業(yè)銀行債務(wù)，造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風險。川目前，我國商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良，存在著大量的逃廢銀行債務(wù)的情況，這在一定程度上導致了我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差，不良資產(chǎn)比率始終處于一個較高水平。據(jù)統(tǒng)計，截止到2003年6月末，我國金融機構(gòu)按五級分類法計算的不良貸款合計為2.54萬億元(約合3100億美元)，不良貸款率為19.6%。在全部不良貸款中，國有獨資商業(yè)銀行的不良貸款余額為20070億元，占金融機構(gòu)不良貸款的80%，不良貸款率為22.2%。大量不良資產(chǎn)的產(chǎn)生和存在使得我國商業(yè)銀行的風險資本加大，各行通過自身努力增加資本的成效甚微，這已經(jīng)成為制約我國商業(yè)銀行改革和發(fā)展的最大羈絆。
2流動性風險即銀行用于即時支付的流動資產(chǎn)不足，不能滿足支付需要，使銀行喪失清償能力的風險。目前這方面的風險雖然暫時被居民的高儲蓄率所掩蓋，但仍然存在潛在的支付困難。曾有專家學者指出我國商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行從“技術(shù)上講已經(jīng)破產(chǎn)”，這是有一定道理的。但目前并未出現(xiàn)居民擠提存款、商業(yè)銀行倒閉的情況，原因就在于其背后有強大的國家信用的支撐。但隨著我國金融體制的改革，商業(yè)銀行必將成為真正按市場化運作、獨立經(jīng)營、自負盈虧的企業(yè)法人。優(yōu)勝劣汰將成為市場的游戲規(guī)則，那些不能滿足市場要求、不順應(yīng)市場發(fā)展的商業(yè)銀行必將被淘汰出局。到那個時候，缺少了國家信用支持的我國商業(yè)銀行必將有一些會陷人流動性危機，進而破產(chǎn)。
3財務(wù)風險主要表現(xiàn)在國有商業(yè)銀行資本金嚴重不足和經(jīng)營利潤虛盈實虧兩個方面。目前國有商業(yè)銀行的資本充足率均低于“巴塞爾協(xié)議”規(guī)定的8%的國際最低標準，而目前銀行的資產(chǎn)增長速度遠高于其資本增長速度，資本充足率還將進一步下降;另一方面，自1993年財務(wù)體制改革以來，將大量的應(yīng)收未收利息作為收人反映，夸大了銀行的盈利，而實際上多數(shù)銀行虛盈實虧。
4市場風險這主要由金融市場秩序混亂引起。一方面部分企業(yè)將銀行信貸資金投人股市，加大了股市的泡沫成分，間接危及銀行信貸資金的安全;另一方面企業(yè)債券清償風險也不斷加大，其中大部分債券是由國有商業(yè)銀行擔保或發(fā)行的，由于企業(yè)效益不好，到期無力兌付，往往需要銀行墊付，企業(yè)風險隨之轉(zhuǎn)化成金融風險。
5.內(nèi)部管理風險即銀行內(nèi)部的制度建設(shè)及落實情況不力而形成的風險。近幾年來隨著《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》、《擔保法》和《貸款通則》“四法一則”的頒布，金融業(yè)已步人了依法管理和經(jīng)營的良性軌道。同時，商業(yè)銀行為增強素質(zhì)，也制定了很多內(nèi)部規(guī)章制度，其完善程度和極強的針對性是前所未有的，但銀行內(nèi)部經(jīng)常發(fā)案，大要案發(fā)生率一直居高不下，給銀行造成了很大的損失。
此外，還存在利率風險、匯率風險、高負債風險、信用卡風險、金融欺詐風險等。如不能及時正確處理，也很容易轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實的風險。
由此可見，我國商業(yè)銀行面臨的風險很多。如何將風險控制在一個較低的水平已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行發(fā)展壯大的迫切要求。現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的實踐證明:風險控制和商業(yè)銀行自身發(fā)展密不可分。控制風險、減少風險正是為了商業(yè)銀行自身更好的發(fā)展。只有穩(wěn)健合規(guī)經(jīng)營、資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)良的銀行才能真正留住并不斷吸引有發(fā)展?jié)摿Φ膬?yōu)質(zhì)客戶群，才有持久發(fā)展的生命力，而資產(chǎn)質(zhì)量差的銀行，包袱日益沉重，不良資產(chǎn)大量侵蝕利潤，不僅不能吸引優(yōu)質(zhì)客戶，還會丟失原有較好的客戶。
二、構(gòu)建我國商業(yè)
銀行風險控制體系的設(shè)想
目前我國商業(yè)銀行建立一個健康、穩(wěn)健的風險控制體系已是迫在眉睫。具體說來，主要包括以下幾大部分。
1.建立完善垂直的風險控制機構(gòu)體系西方發(fā)達商業(yè)銀行的發(fā)展經(jīng)驗說明，大凡風險控制得比較好的商業(yè)銀行，都有一個共同特點，即不僅建立了完善的風險管理體制，而且建立了垂直的風險控制機構(gòu)體系。具體說來我們應(yīng)在總行一級設(shè)一個風險控制委員會，全行的首席風險控制官擔任這個委員會的主席。與此同時，各業(yè)務(wù)部門和每一個分行都設(shè)有風險控制官，但他們都是對上一級風險控制官負責，而不是對同一級業(yè)務(wù)部門的負責人負責。
2.保持風險控制的獨立性這種獨立性不僅表現(xiàn)在風險控制要獨立于市場開拓，還表現(xiàn)在程序控制、內(nèi)部審計和法律管理三個方面。從程序控制上看，包括采用合適的會計政策、確定合適的呆賬準備金比例、內(nèi)部報告和外部報告;從內(nèi)部審計上看，包括控制和管理政策的確立、控制程序完備性的測試、確認銀行內(nèi)部的操作辦法符合外部監(jiān)管的要求;從法律管理上看，包括銀行活動符合法律要求、與監(jiān)管部門保持聯(lián)系、為業(yè)務(wù)活動提供合同文本、警告違約風險等。
3.建立相應(yīng)的風險控制指標體系完善商業(yè)銀行風險控制的各項指標體系，建立一套專門的信貸資產(chǎn)法律。風險控制主要是通過科學的風險指標體系來實現(xiàn)的，包括銀行資產(chǎn)的安全性、流動性和盈利性等一系列指標，并根據(jù)這些風險指標及時提供的預(yù)警信號嚴格控制風險、消除風險。鑒于目前逃廢銀行債務(wù)已成為一個社會問題，非常有必要依靠法律的力量予以保護。因此，在嚴格執(zhí)行《商業(yè)銀行法》、《擔保法》、《貸款通則》等金融法規(guī)的同時，要建立一部專門維護信貸資產(chǎn)安全的法律來保證銀行資產(chǎn)的安全。對于借款不還，逃廢銀行債務(wù)的行為要嚴格繩之以法。
4.建立健全各項風險控制的規(guī)章制度，嚴格控制各種風險商業(yè)銀行應(yīng)當逐步建立一套有效的風險控制制度體系，其中應(yīng)包括建立健全以整體風險控制為目標的資產(chǎn)負債管理制度，以局部風險控制為內(nèi)涵的授權(quán)授信、審貸分離及崗位操作與責任約束制度，以風險控制和評估為核心的風險管理制度和以風險轉(zhuǎn)化為內(nèi)容的保障制度。在貸款增量和存量考核方面，首先要堅持貸款第一責任人制度，即誰發(fā)放誰負責收回。存量方面除密切注意監(jiān)測貸款的流動性比率外，還要對那些即將形成的風險或已經(jīng)形成的風險貸款劃分責任，把貸款增量和存量在流動過程中形成的風險額與責任人的工資獎金掛鉤，建立貸款風險抵押承包制和責任人比例賠償制度，定期考評，根據(jù)任務(wù)完成情況兌現(xiàn)獎罰。通過完善的規(guī)章制度使各業(yè)務(wù)部門相互制約、相互監(jiān)督，既要給予業(yè)務(wù)部門應(yīng)有的權(quán)力，又要防止將權(quán)力過于集中在某個部門。
其次,注重市場細分。不同的存款人的需求是不同的,有的存款人看重帳戶所能支付的利息,有的則看重賬戶的支付功能;有的存款人每月需要簽發(fā)很多張支票,有的則很少簽發(fā)支票。美國銀行在設(shè)計其存款產(chǎn)品時非常注重這樣的需求導向。如花旗銀行的兩種支票賬戶:BasicChecking適合每月簽發(fā)支票次數(shù)有限且無法達到銀行規(guī)定的帳戶余額要求的存款人群體,而TheCitibankAccount是針對能夠滿足余額要求,而且每月需要簽發(fā)多張支票的存款人設(shè)計的。或者,當存款人既能獲得一定的利息,同時也能夠滿足銀行的帳戶余額要求時,他就會選擇TheCitibankAccount。不同規(guī)模的銀行,存款產(chǎn)品設(shè)計的不同也體現(xiàn)銀行選擇的客戶群體的不同。大銀行的付息帳戶余額要求要明顯高于小銀行(社區(qū)銀行),這是因為大銀行所希望吸引的客戶群主要是市場上較為高端的,能保持高存款余額的那一部分客戶;而小銀行面對的主要是當?shù)氐纳鐓^(qū)居民,他們難以滿足大銀行的高余額要求。
第三,賬戶余額要求的作用突出。首先,穩(wěn)定的資金來源是銀行持續(xù)經(jīng)營獲利的重要源泉。賬戶余額要求是美國銀行衡量對存款人所開立賬戶收費與否的一個標準。當存款人的帳戶余額能夠達到銀行要求時,銀行就會免收其賬戶管理費;反之,存款人就會被收取一個月5美元至15美元不等的賬戶管理費。而且,對于一些高余額要求的賬戶,銀行還會對滿足余額要求的存款人減免支票費、ATM跨行交易費、賬單費等等。這些誘人的條件使得存款人會主動考慮取款的次數(shù)和頻率,盡量保持自身帳戶余額不低于銀行要求,銀行穩(wěn)定和持續(xù)的資金來源同時也就得到了進一步的保證。其次,美國銀行考察存款人賬戶余額主要有兩種方式:一是要求存款人的單個賬戶滿足最低余額要求;二是要求存款人在本銀行開立的所有賬戶余額加總后滿足一個最低要求,即聯(lián)合賬戶余額要求。一般來說銀行都會選擇實行聯(lián)合賬戶余額要求+單個賬戶最低余額要求。這樣的做法有一個極大的好處,就是吸引存款人在一家銀行盡可能多的開立不同功能的賬戶。當存款人某種賬戶余額要求低于銀行要求時,就可以用其在本銀行開立的其他賬戶的資金余額進行補充,從而避免被收取賬戶管理費等各項費用。
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歐美商業(yè)銀行事業(yè)部制的發(fā)展現(xiàn)狀
20世紀70年代,美國政府對銀行業(yè)經(jīng)營范圍和地理區(qū)域的管制逐步放松,包括花旗和摩根大通在內(nèi)的很多大型銀行迅速擴張,隨著規(guī)模的增長,直線職能制僵化的弊端逐漸顯露出來。原來“生產(chǎn)導向型”的直線職能制不得不轉(zhuǎn)向以客戶為中心、開發(fā)新產(chǎn)品為宗旨的“市場導向型”新型組織結(jié)構(gòu)。70年代中后期以后,事業(yè)部制開始取代直線職能型結(jié)構(gòu),并從80年代開始成為西方商業(yè)銀行普遍采用的組織結(jié)構(gòu)形式。
目前全球領(lǐng)先的大型跨國銀行大多采用了事業(yè)部模式,按照產(chǎn)品單元設(shè)立部門,其中非常具有代表性的就是德意志銀行。20世紀90年代末,德意志銀行的事業(yè)部模式已經(jīng)趨于穩(wěn)定,但銀行管理層極具憂患意識,致力于尋找公司股價長久徘徊不前的原因,最終決定大力整合業(yè)務(wù)架構(gòu),重新定位事業(yè)部的職能,經(jīng)過細致的研究和不斷的實踐,在2003年基本確定了目前的業(yè)務(wù)架構(gòu)。
經(jīng)過三年多的實踐,這一架構(gòu)得到廣大投資者和業(yè)內(nèi)分析師的一致好評,德意志銀行總行根據(jù)業(yè)務(wù)種類縱向劃分為兩大板塊,即公司與投資銀行部和私人客戶與資產(chǎn)管理部,公司與投資銀行部主要負責該行的大、中型公司客戶業(yè)務(wù),私人客戶與資產(chǎn)管理部負責該行的小型公司客戶業(yè)務(wù)及個人業(yè)務(wù)。在公司與投資銀行部板塊下整合了所有針對客戶提供的銀行產(chǎn)品,設(shè)立了業(yè)內(nèi)著名的全球交易部,全球交易部根據(jù)產(chǎn)品線條分設(shè)了貿(mào)易融資、現(xiàn)金管理、資本市場和信托證券等四個事業(yè)部(見下圖),每個事業(yè)部都獨立運作、獨立核算,自身內(nèi)部保持完全垂直的匯報關(guān)系。這些團隊的設(shè)置是建立在以客戶為中心的基礎(chǔ)上,即事業(yè)部圍繞客戶展開機構(gòu)布局,按照服務(wù)客戶的領(lǐng)域不同,設(shè)置不同的團隊,以便專業(yè)化服務(wù),同時又兼顧互相協(xié)作,共同服務(wù)。
德意志銀行的全球交易部被業(yè)界稱為德意志銀行的動力引擎,該部門作為真正意義上的產(chǎn)品事業(yè)部為銀行貢獻了持續(xù)的增長和穩(wěn)定的收入,全球交易部成立以來德意志銀行進入一個新的高速成長期,股價屢創(chuàng)新高,完成了從歐洲銀行向全球銀行的跨越,全球交易部下的貿(mào)易融資和現(xiàn)金管理不但年年獲得殊榮,更贏得許多跨國公司的青睞,成為該領(lǐng)域當之無愧的領(lǐng)頭羊。
事業(yè)部制的特點和優(yōu)勢
作為現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的一種組織模式,事業(yè)部制特點鮮明。首先,事業(yè)部制是銀行對經(jīng)營權(quán)進行分權(quán)的組織模式,在這種模式下,銀行將原有分散在各職能部門的某項(類)業(yè)務(wù)(產(chǎn)品)的研發(fā)、生產(chǎn)、營銷等職能和相應(yīng)的決策權(quán)集中到事業(yè)部,由事業(yè)部實行集約經(jīng)營、獨立核算,并對該業(yè)務(wù)的全部經(jīng)營管理活動和盈利狀況負責;第二,事業(yè)部制雖在總行層面是一種分權(quán)模式,但事業(yè)部內(nèi)卻高度集權(quán),事業(yè)部總裁對本部門的業(yè)務(wù)經(jīng)營管理負最終責任;第三,事業(yè)部制雖然具有相對獨立的經(jīng)營管理權(quán),但其獨立性不同于具有獨立法人資格的子公司。
基于以上特點,比起傳統(tǒng)集權(quán)式、職能型的組織架構(gòu),事業(yè)部制對于現(xiàn)代商業(yè)銀行具有更多優(yōu)勢。
一是有利于提高管理的專業(yè)化程度。進行專業(yè)化分工是提高效率的重要途徑,采用事業(yè)部制就是讓專業(yè)的人來做專業(yè)的事,其效率必然會有所提高,同時有利于業(yè)務(wù)統(tǒng)一規(guī)劃和資源優(yōu)化配置。尤其是在風險控制方面,按產(chǎn)品設(shè)立事業(yè)部,經(jīng)營管理風險和市場風險相對集中,風險管理人員十分專業(yè),有利于對產(chǎn)品風險的有效控制和化解。
二是有利于提高責權(quán)利的結(jié)合程度。責任的約束機制、權(quán)力的保障機制、利益的驅(qū)動機制是任何公司治理的三個基點,三者缺一不可。當這三者有機結(jié)合在一起時,就能形成一個有效的體制,并最大限度地挖掘潛在效率。銀行越做越大就會不同程度地存在“吃大鍋飯”的現(xiàn)象,而事業(yè)部制的核心是最大限度地落實責任制,較好地解決了這一問題。
三是有利于提高成本的核算精確度。與多組織層級的總分行體制相比,事業(yè)部制的另一好處是提高了成本核算的精確度,成本核算可細化到部門、崗位甚至產(chǎn)品。由于提高了成本核算的精確程度,相應(yīng)地可以細化考核部門、崗位和產(chǎn)品的盈虧狀態(tài),極大地提高了考核的科學性。
精確的成本核算更便于對某些業(yè)務(wù)或產(chǎn)品進行橫向比較。商業(yè)銀行的同一業(yè)務(wù)和同一產(chǎn)品分散在全國各地甚至世界各地,在總分行體制下,其績效無法進行準確對比,而在事業(yè)部制中,同一業(yè)務(wù)和同一產(chǎn)品則可以進行清晰的橫向?qū)Ρ?投入和產(chǎn)出都可以用財務(wù)指標來衡量,孰優(yōu)孰劣,一目了然。瑞銀集團研究報告每年對多家跨國銀行的經(jīng)營情況發(fā)表細致的分析報告,例如今年發(fā)表的報告對德意志銀行的各個事業(yè)部做了橫向比較,見圖1。同時各事業(yè)部的收入情況也一目了然,見圖2。
四是有利于提高對終端的控制度。目前銀行總分支架構(gòu)的特點是網(wǎng)點分布廣泛,由于層次多,信息傳遞往往失真。實行事業(yè)部制形式上是分權(quán),實際上是高度集權(quán),有利于提高銀行對網(wǎng)點終端的控制力。而且基層分支行長可以擺脫具體業(yè)務(wù)條線的細節(jié)性事務(wù),專注于綜合化管理。
第五,事業(yè)部按照業(yè)務(wù)流程進行職責分工并相對分權(quán),部內(nèi)職能單位橫向聯(lián)系順暢,能有效提高經(jīng)營決策效率和市場反應(yīng)速度,克服了業(yè)務(wù)線內(nèi)各部門間的協(xié)調(diào)問題,降低了條線內(nèi)部的交易成本,更好地提供了產(chǎn)品多樣化、產(chǎn)品設(shè)計等方面的解決方案。同時對整個銀行而言事業(yè)部能將市場壓力傳遞到商業(yè)銀行內(nèi)部各個環(huán)節(jié),極大地提高了銀行內(nèi)部對市場變化的敏感程度。
第六,事業(yè)部作為業(yè)務(wù)線條相對獨立,人員相對穩(wěn)定,專業(yè)化的經(jīng)營管理有利于人員專業(yè)能力的提高,能為銀行未來的發(fā)展儲備人力資源。
國內(nèi)商業(yè)銀行事業(yè)部改革的現(xiàn)狀
國內(nèi)商業(yè)銀行中最早進行事業(yè)部制嘗試的是中國工商銀行,2000年工商銀行組建票據(jù)營業(yè)部,作為總行直屬機構(gòu),專門經(jīng)營票據(jù)業(yè)務(wù),對內(nèi)實行獨立核算,設(shè)置北京、上海等八個分部;2002年工行又組建了牡丹卡中心,專營銀行卡業(yè)務(wù)。2003年民生銀行開始將零售業(yè)務(wù)朝事業(yè)部方向改革,并于2004年11月徹底實現(xiàn)獨立核算、獨立運營,并從當月開始在全國實施。之后,招行、中信也對信用卡業(yè)務(wù)進行了事業(yè)部改革。
2006年4月開始實施的《國有商業(yè)銀行公司治理及相關(guān)監(jiān)管指引》中,要求國有商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身實際和客戶需求,“逐步實行以產(chǎn)品單元,業(yè)務(wù)線為流程的事業(yè)部管理制度”。從這時起其監(jiān)管部門對于事業(yè)部制的發(fā)展方向給出了明確的肯定和積極的引導。
目前中行、建行和光大等銀行均開始了更大范圍、涉及更廣泛業(yè)務(wù)領(lǐng)域的事業(yè)部制改革試點。但應(yīng)該說,現(xiàn)階段最深入的事業(yè)部制改革是民生銀行于2007年9月啟動的全面的事業(yè)部改革,首批公司金融事業(yè)部——貿(mào)易金融部、金融市場部、投行部和工商企業(yè)部應(yīng)運而生,又于年底成立了冶金、房地產(chǎn)、交通、能源四個行業(yè)金融部,民生銀行的這次改革無論從涉及范圍、整合深度都是中國銀行業(yè)界前所未有的,應(yīng)當會對國內(nèi)商業(yè)銀行事業(yè)部模式發(fā)展提供一些借鑒。
國內(nèi)商業(yè)銀行事業(yè)部制改革路在何方
經(jīng)過成功的股份制改造和連續(xù)多年的業(yè)務(wù)快速增長,如今國內(nèi)商業(yè)銀行普遍存在如何進一步加強對分支機構(gòu)的管理、增強總行的控制能力、切實體現(xiàn)我國商業(yè)銀行法確定的一級法人體制的難題,日趨激烈的競爭和迅速變化的市場對現(xiàn)有集權(quán)體制提出了新的挑戰(zhàn),大家面臨重要的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型期。原有垂直型組織結(jié)構(gòu)已不適應(yīng)快速變化的市場競爭需要,對現(xiàn)有的總分支行縱向行政化管理模式進行改革,創(chuàng)建有利于業(yè)務(wù)創(chuàng)新和利潤增長的扁平式經(jīng)營模式,已成為國內(nèi)商業(yè)銀行改革的當務(wù)之急。
基于目前國內(nèi)的金融環(huán)境和今后中資銀行的發(fā)展道路,對于如何探索出一條符合我國國情的商業(yè)銀行事業(yè)部制改革之路,筆者認為如下因素亟待解決。
銀行市場定位的轉(zhuǎn)變
事業(yè)部制是圍繞市場定位、實現(xiàn)既定經(jīng)營規(guī)劃的一種手段,而非最終目標。從原有職能型部門銀行體制向產(chǎn)品與服務(wù)為核心的事業(yè)部制轉(zhuǎn)變,首先必須要解決好市場定位的問題。明確的市場定位是穩(wěn)定和開發(fā)客戶的前提條件,例如匯豐銀行的“全世界的本地銀行”、德意志銀行的“為有需求的客戶提供金融解決方案”都已經(jīng)成為耳熟能詳?shù)拿鞔_口號,并將該定位升華到整個銀行的經(jīng)營宗旨和愿景層面上。德意志銀行提出,“金融解決方案專為有需求且符合該行市場定位的客戶而提供”,集中力量營銷目標客戶,減少全而不專、專而不精的營銷資源浪費,該行的主要利潤來源于全球性集團大客戶和本土中型客戶,尤其在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)方面擁有德國近1/3的進出口企業(yè)的市場份額,并以中型客戶業(yè)務(wù)為主,這反映了該行在長期的業(yè)務(wù)發(fā)展進程中形成了合理健康的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和準確的市場定位。德意志銀行劃分客戶類型的標準是客戶為銀行帶來的利潤和產(chǎn)品需求的綜合型、復雜性,而非僅僅為企業(yè)的資產(chǎn)、銷售、利潤和股東背景。
民生銀行在事業(yè)部制改革中注重從戰(zhàn)略層面明確自己定位于何處,哪些客戶是自己想做又能做的客戶,如何圍繞自己確定的市場定位形成一套行之有效的市場開發(fā)方案。2007年4月,民生銀行出臺新的五年規(guī)劃,規(guī)劃中確定民生銀行未來三至五年的戰(zhàn)略目標,即逐漸發(fā)展成以商業(yè)銀行業(yè)務(wù)為核心的國際金融控股集團,向客戶提供全方位的金融產(chǎn)品和服務(wù);積極推進業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和結(jié)構(gòu)優(yōu)化,確保依法合規(guī)經(jīng)營,繼續(xù)完善法人治理結(jié)構(gòu),加強風險管理和控制,穩(wěn)步推進國際化戰(zhàn)略,將民生銀行打造成為國際市場的合格競爭者。圍繞這一規(guī)劃,民生銀行在第一階段公司業(yè)務(wù)集中經(jīng)營改革的基礎(chǔ)上,借鑒國際銀行業(yè)事業(yè)部利潤中心運作經(jīng)驗,按照公司化運作理念,對公司金融主要產(chǎn)品線和行業(yè)線實施準事業(yè)部制度,促進全行公司業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和協(xié)調(diào)發(fā)展。
事業(yè)部在銀行內(nèi)部的定位
事業(yè)部制源于產(chǎn)品流程的變革,最終也將圍繞產(chǎn)品鏈條的延伸而不斷發(fā)展和完善。為何歐美的跨國商業(yè)銀行紛紛選擇產(chǎn)品事業(yè)部模式?正如瑞士銀行對德意志銀行全球交易部的評價:“全球交易部是德意志銀行極具吸引力的增長引擎”,瑞銀認為全球交易部是德意志銀行最為穩(wěn)定的收入增長來源,在2007年為銀行貢獻了10%的經(jīng)營利潤,更重要的是,瑞銀估計全球交易部在未來的兩年將拉動銀行收入的30%,其利潤貢獻也將不低于這一水平。分析師的理由十分明確:第一,全球交易部的業(yè)務(wù)由貿(mào)易融資、現(xiàn)金管理等產(chǎn)品事業(yè)部組成,這些產(chǎn)品作為商業(yè)銀行最穩(wěn)定的業(yè)務(wù)品種,在今年的市場環(huán)境變化中持續(xù)保持了20%的平穩(wěn)增長,而這類業(yè)務(wù)的資本占用和成本卻持續(xù)下降,也正是這一原因,使得全球交易部成為對銀行P/E率和股價貢獻最大的板塊之一;第二,全球交易部的業(yè)務(wù)所面對的客戶是銀行最穩(wěn)定、銀企關(guān)系最牢固的客戶,德意志銀行的內(nèi)部人士經(jīng)常提起的概念就是“全球交易部的客戶都是上億元收益的客戶,因為他每年讓我們賺300萬,可以讓我們賺四十年”;第三、面對金融環(huán)境的瞬息萬變,原以為固若金湯的大型銀行事實上危機重重,例如今年波及全球的次貸危機使多家大型跨國銀行的高管紛紛下馬,分析師們都在思考“商業(yè)銀行是不是掙了不該掙的錢?”很多業(yè)務(wù)利潤確實誘人,但一旦發(fā)生風險將使銀行面臨滅頂之災(zāi),瞬間將數(shù)年的利潤一筆勾銷,花旗銀行今年就爆出巨虧97億美元。以上這些原因都使得業(yè)內(nèi)人士對德意志銀行的事業(yè)部模式大加贊賞,認為這是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)架構(gòu)的理想模式。
國內(nèi)商業(yè)銀行現(xiàn)階段的事業(yè)部制探索各有特色,有嘗試區(qū)域事業(yè)部模式的,有嘗試產(chǎn)品事業(yè)部模式的,也有嘗試行業(yè)事業(yè)部模式的,民生銀行的事業(yè)部制改革模式依據(jù)業(yè)務(wù)特點,兼而有之,對國內(nèi)商業(yè)銀行有參考價值。
按照行業(yè)線劃分,民生銀行成立了房地產(chǎn)、交通、冶金、能源四個行業(yè)金融部;按照客戶類型劃分,民生銀行又成立了工商企業(yè)金融部、金融市場部、投資銀行部。作為客戶直銷部門,上述四個行業(yè)部和三個事業(yè)部直接銷售特定行業(yè)或類型的所有企業(yè)客戶。貿(mào)易金融業(yè)務(wù)的改革模式則大相徑庭。貿(mào)易金融事業(yè)部直接定位為產(chǎn)品加客戶的直銷部門,即作為產(chǎn)品部門,貿(mào)易金融部負責進出口貿(mào)易融資及進出口貿(mào)易項下的直接的國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品銷售、結(jié)算及服務(wù),包括涉外對公業(yè)務(wù)及進出口項下的內(nèi)外貿(mào)貿(mào)易融資、結(jié)算與相關(guān)服務(wù);同時,貿(mào)易金融部還為其他對公業(yè)務(wù)部門提供貿(mào)易金融產(chǎn)品銷售支持、貿(mào)易金融產(chǎn)品培訓,其他對公業(yè)務(wù)部門則配合貿(mào)易金融部開展貿(mào)易金融產(chǎn)品銷售,并按照交叉銷售原則分利。作為直銷客戶部門,貿(mào)易金融部不僅直接掌管原貿(mào)易金融客戶部門直接管理的進出口貿(mào)易融資類客戶,而且將積極營銷尚未與我行建立客戶關(guān)系的新客戶,并以進出口貿(mào)易融資產(chǎn)品為切入點,直接銷售進出口貿(mào)易項下直接的人民幣貿(mào)易融資產(chǎn)品。
事業(yè)部制下的專業(yè)化分工協(xié)作
事業(yè)部的體制就是要解決專業(yè)化的問題,德意志銀行在德國分為7個區(qū)域,每個區(qū)域都有一支專業(yè)的公共客戶經(jīng)理團隊,他們獨立于各個事業(yè)部,其主要責任是客戶關(guān)系管理、信貸安排以及各類產(chǎn)品銷售的協(xié)調(diào)和統(tǒng)籌等工作。同時,在每個事業(yè)部下又都有隸屬本部的營銷人員,比如貿(mào)易融資事業(yè)部設(shè)有自己的市場營銷人員——貿(mào)易咨詢師,以便于更專業(yè)地銷售自己的產(chǎn)品,他們與公共客戶經(jīng)理團隊分工明確,相互協(xié)作。客戶營銷階段由事業(yè)部專業(yè)營銷人員提供方案,相關(guān)授信申請材料的提交及客戶管理等卻由公共客戶經(jīng)理團隊管理。通過專業(yè)化營銷、標準化操作流程,使得事業(yè)部內(nèi)外的銀行員工均可以高效地各司其事。
目前大多數(shù)國內(nèi)商業(yè)銀行的客戶經(jīng)理還處在“雜家”的階段,什么產(chǎn)品都賣,什么產(chǎn)品都不精,要給一個戰(zhàn)略客戶講清楚一個綜合金融解決方案,需要幾隊人馬輪番上陣。在事業(yè)部模式下商業(yè)銀行具備了重新整合業(yè)務(wù)流程和人員分工的條件,專業(yè)的人做專業(yè)的事成為可能。這一點在民生銀行表現(xiàn)得更為明顯。
事業(yè)部制改革后,民生銀行各分行的定位也發(fā)生較大變化,其職責和經(jīng)營范圍轉(zhuǎn)變?yōu)榈胤教厣緲I(yè)務(wù)經(jīng)營、零售業(yè)務(wù)管理推動、公共關(guān)系和公共平臺的管理與維護、對事業(yè)部的業(yè)務(wù)和服務(wù)。具體到與事業(yè)部或行業(yè)部的關(guān)系上,即分行有責任組織銷售事業(yè)部專營產(chǎn)品,擴大交叉銷售;分行作為公共服務(wù)平臺,為事業(yè)部提供落地服務(wù),如資金調(diào)撥服務(wù)、授信業(yè)務(wù)放款服務(wù)、行政后勤服務(wù)、落地人員的人事勞資服務(wù)、地方經(jīng)濟金融和行業(yè)信息服務(wù)、科技支撐服務(wù)、法律合規(guī)服務(wù)、與監(jiān)管機構(gòu)溝通聯(lián)系等。
在客戶資源共享方面,分行建立公共客戶經(jīng)理管理機制,這些客戶經(jīng)理擁有充足的客戶資源;事業(yè)部建立產(chǎn)品經(jīng)理團隊,對其他事業(yè)部和分行提供專業(yè)培訓和業(yè)務(wù)支持,除直接銷售專營產(chǎn)品外,還可與分行的公共客戶經(jīng)理進行對接,為客戶提供專業(yè)的金融服務(wù),并通過交叉計價的形式進行利潤考核。
事業(yè)部制的考核模式
國際銀行業(yè)的事業(yè)部制并未實現(xiàn)賬務(wù)上的完全分離,其考核也是通過在會計系統(tǒng)內(nèi)加入業(yè)務(wù)標識來實現(xiàn)的,在成本核算上較為模糊,在收入核算上也不可避免地出現(xiàn)各種摩擦。在這方面,民生銀行改革的力度要更大一些,效果也會日漸顯露出來。
民生銀行貿(mào)易金融部在事業(yè)部改革前夕,即2007年3月17日,就成功完成了貿(mào)易金融業(yè)務(wù)賬務(wù)分離工作,通過設(shè)置單獨的機構(gòu)號以及貿(mào)易金融總分部兩級管理方式,將原會計核心系統(tǒng)中的貿(mào)易金融資產(chǎn)類業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)表外賬及貿(mào)易金融業(yè)務(wù)產(chǎn)生的手續(xù)費收入、郵電費收入、結(jié)售匯和外匯買賣等數(shù)據(jù)移植至新機構(gòu)賬下,形成了獨立的貿(mào)易金融資產(chǎn)負債報表和損益表。賬務(wù)的成功分離為民生銀行貿(mào)易金融業(yè)務(wù)的事業(yè)部制改革及改革后的成本收入核算奠定了堅實的賬務(wù)基礎(chǔ),真正做到了公司化運作、責權(quán)利結(jié)合,激勵約束配套,開辟了國際銀行業(yè)的先河。
當產(chǎn)品事業(yè)部與其他事業(yè)部或分行發(fā)生業(yè)務(wù)交叉時,則通過雙向計價、交叉考核的辦法進行核算。例如,其他事業(yè)部或分行為維護自己的客戶資源,經(jīng)營了貿(mào)易金融專營產(chǎn)品,帶來了貿(mào)易金融業(yè)務(wù)收入,貿(mào)易金融部將創(chuàng)利核增給各事業(yè)部和分行,同時,將相應(yīng)的業(yè)務(wù)費用也配置給各事業(yè)部和分行。
全面的風險管理理念
事業(yè)部制打破傳統(tǒng)的以分工理論為基礎(chǔ)的“部門銀行”體制,通過實行一體化經(jīng)營和公司化運作,通過責任與權(quán)利的統(tǒng)一、發(fā)展與風險的統(tǒng)一、集權(quán)與分權(quán)的統(tǒng)一,實現(xiàn)真正意義上的自主經(jīng)營、自擔風險、自負盈虧、獨立核算。因此,事業(yè)部制模式下將實行全面的風險管理理念。
以民生銀行為例,事業(yè)部制擺脫了傳統(tǒng)的單純的授信評審的概念,通過落實全面的風險管理理念,將風險管理理念貫穿于貸前、貸中和貸后的每一個環(huán)節(jié)中。事業(yè)部內(nèi)設(shè)立風險總監(jiān),將貿(mào)易融資評審中心更名為風險管理中心,通過設(shè)立授信規(guī)劃崗,將風險控制前移至最前端即營銷規(guī)劃開始,制定客戶準入標準及授信政策,根據(jù)事業(yè)部自身的組織架構(gòu)和營銷體系,制定適合事業(yè)部業(yè)務(wù)特征的詳細的營銷規(guī)劃和授信政策,從而在最前端形成有效的風險識別及過濾機制,提高規(guī)劃的針對性和準確度,有效控制授信風險。在授信審批過程中,由客戶經(jīng)理或風險經(jīng)理發(fā)起業(yè)務(wù)后,經(jīng)區(qū)域或分部負責人審批后上報區(qū)域評審官,超越權(quán)限的,報風險總監(jiān)甚至專業(yè)貸審會。最后,事業(yè)部根據(jù)自身的客戶類型、產(chǎn)品、風險敞口、保證方式等實施貸后監(jiān)管。總而言之,事業(yè)部從權(quán)責利原則出發(fā),承擔不良資產(chǎn)所產(chǎn)生的全部損失。事業(yè)部模式下風險管理團隊更加專業(yè)、專注,風險識別和管理得以進一步提升,利用銀行間網(wǎng)絡(luò)和產(chǎn)品鏈條控制業(yè)務(wù)風險,將取代以往僅僅看重企業(yè)自身財務(wù)實力的風險管理理念。此外,事業(yè)部還通過標準化的品牌管理、專業(yè)化的營銷手段、格式化的合同文本、規(guī)范化的操作流程以及精細化的運營管理來降低業(yè)務(wù)風險,落實全面的風險管理理念。
事實上,國際銀行業(yè)的做法與民生銀行大同小異。例如,德意志銀行在總部設(shè)立全球銷售標準化管理中心,以規(guī)范和標準化全球銷售模式和跟蹤分部銷售行為,利用數(shù)據(jù)跟蹤和分析,引導和規(guī)范分部按照要求實施標準化營銷。同時,在分部設(shè)立專門的品質(zhì)管理團隊,負責制度建設(shè)、優(yōu)化操作流程、項目開發(fā)的調(diào)查與分析和對單證中心進行后臺支持,以保證高品質(zhì)的標準化產(chǎn)品操作。
強大的IT服務(wù)平臺
商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入穩(wěn)定、風險度低、成本小，和負債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)一起構(gòu)成了現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的三大支柱。隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展、需求多樣化的要求，中間業(yè)務(wù)的規(guī)模不斷擴展，已成為銀行業(yè)競爭的焦點。目前對中間業(yè)務(wù)的定義還存在一些爭議，最主要的是“表外業(yè)務(wù)”和“中間業(yè)務(wù)”之爭，2001年中國人民銀行頒發(fā)的《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》對中間業(yè)務(wù)的定義是“指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)”。綜合各方的觀點，中間業(yè)務(wù)的涵義應(yīng)該是這樣的：它是指商業(yè)銀行不運用或不直接運用自己的資金，也不占用或不直接占用客戶的資金，以中間人的身份替客戶辦理收付和其他委托事項，提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。這表明：其一，銀行在中間業(yè)務(wù)中發(fā)揮中間人角色，起橋梁作用；其二，銀行提供服務(wù)而不提供資金，風險低；其三，銀行以收取手續(xù)費為目的；其四，銀行中間業(yè)務(wù)的開展、中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的開發(fā)是以銀行信譽為依托的。
二、中間業(yè)務(wù)不斷發(fā)展的動因
上世紀80年代以來，西方國家商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)空前發(fā)展，一些商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入占全部收入的比重已達45%左右，有些大銀行已占到一半以上，仍在提高，而我國銀行中間業(yè)務(wù)收入大約只占到西方國家中間業(yè)務(wù)收入的1/5—1/4。那么，中間業(yè)務(wù)是如何產(chǎn)生的，為什么會如此快速地發(fā)展呢？
1、社會經(jīng)濟的快速發(fā)展促進了各類組織、團體及居民個人對商業(yè)銀行多樣化服務(wù)的需求
隨著社會經(jīng)濟的迅猛發(fā)展，經(jīng)濟活動種類繁多、經(jīng)濟往來頻繁發(fā)生，各類經(jīng)濟關(guān)系錯綜復雜，過去以存貸款為主要內(nèi)容的信用中介已不能滿足社會經(jīng)濟的需要，客觀上產(chǎn)生了擴大信用中介等的多層次、多樣化的需求。這樣，、擔保、信用證等應(yīng)運而生。
2、銀行同業(yè)競爭加劇
隨著全球經(jīng)濟、金融的不斷融合及金融自由化程度的提高，銀行業(yè)競爭日趨激烈，存貸利差縮小，這使銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)風險增大，收益減少。在日益嚴峻的競爭形勢下，為了穩(wěn)定和提高自己的利潤水平和盈利能力，不少商業(yè)銀行不斷擴大業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍，這樣以收取手續(xù)費為主又不占用銀行資金的各類中間業(yè)務(wù)應(yīng)運而生。
3、商業(yè)銀行經(jīng)營風險的增加
上世紀70、80年代，全球經(jīng)濟萎縮，金融形勢惡化，利率波動，匯率不穩(wěn)，使銀行經(jīng)營風險加劇，這樣就催生了那些以規(guī)避風險、保值為目的的中間業(yè)務(wù)品種，如遠期合約、互換等的產(chǎn)生。
4、金融監(jiān)管的加強
金融自由化與金融管制的放松，使得金融機構(gòu)面臨的風險加劇，為此各國的金融監(jiān)管當局又加強了對銀行等金融機構(gòu)的資本比率的監(jiān)管，而銀行為回避這一監(jiān)管，又想辦法開展那些不在資產(chǎn)負債表內(nèi)反映的中間業(yè)務(wù)。
三、我國銀行業(yè)發(fā)展中間業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀與問題
據(jù)資料顯示，2005年以來，中間業(yè)務(wù)收入占比在逐步提升。我國上市銀行中間業(yè)務(wù)收入貢獻度已從2005年的5.4%提升到2007年的13.07%，特別是國有上市銀行這一指標更是大大超過其他上市銀行，顯示出經(jīng)過股份制改造后的國有商業(yè)銀行在市場競爭中的生機與活力，但同時，我們也必須看到，與國際上發(fā)達國家的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)貢獻度平均在45%左右的狀況相比，我們的差距仍然很大。
1、業(yè)務(wù)品種少、產(chǎn)品同質(zhì)化以及低端競爭嚴重
我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)規(guī)模小，品種較少是目前中間業(yè)務(wù)開辦中的主要問題。我國國有商業(yè)銀行傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)僅限于結(jié)算、、咨詢、兌付等幾個方面，業(yè)務(wù)品種單一，金融創(chuàng)新少，服務(wù)功能差，缺乏吸引力。而與之相對的是，當前，西方商業(yè)銀行經(jīng)營的中間業(yè)務(wù)種類繁多，據(jù)不完全統(tǒng)計已達2萬多種，形成了包括結(jié)算及其衍生類、避險類、信用類為主體的完整的業(yè)務(wù)體系。另外，行業(yè)內(nèi)存在許多同層面的低端競爭，極大阻礙了中間業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，產(chǎn)品開發(fā)跟風現(xiàn)象嚴重，創(chuàng)新能力差。
2、中間業(yè)務(wù)的服務(wù)檔次低、新技術(shù)應(yīng)用少
我國商業(yè)銀行所開展的中間業(yè)務(wù)大都依賴于硬件條件，服務(wù)項目以結(jié)算業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)等為主，很少能利用其經(jīng)濟金融信息、銀行技術(shù)和金融人才方面的軟件優(yōu)勢開展諸如理財、咨詢等高層次的服務(wù)項目。可見，我國目前中間業(yè)務(wù)的服務(wù)與產(chǎn)品還停留在較低檔次上。另外，除了服務(wù)品種的低檔次之外，我國銀行對于計算機、網(wǎng)絡(luò)等先進技術(shù)的運用遠沒有西方發(fā)達國家那么充分。
3、專業(yè)人才的不足成為中間業(yè)務(wù)發(fā)展的一大瓶頸
中間業(yè)務(wù)是知識密集型業(yè)務(wù)，涉及經(jīng)濟、金融、貿(mào)易、法律、科技等諸多領(lǐng)域。中間業(yè)務(wù)的發(fā)展需要大批知識面廣、實踐經(jīng)驗豐富、懂技術(shù)、會管理的復合型人才，尤其需要具備系統(tǒng)的銀行、保險、證券、外匯等金融專業(yè)知識及掌握計算機、法律等知識，通曉各種金融投資工具，了解國際國內(nèi)經(jīng)濟金融形勢專家。與西方商業(yè)銀行相比，我國商業(yè)銀行這種高素質(zhì)的復合型人才稀缺，培養(yǎng)和儲備不足。
4、思想認識與管理機制問題
由于我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展起步較晚，在思想認識上，不少金融機構(gòu)對該業(yè)務(wù)能否成為資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)之外的第三大支柱尚存疑慮。僅將中間業(yè)務(wù)視為銀行附帶業(yè)務(wù)看待，缺乏中長期發(fā)展規(guī)劃，對經(jīng)營管理和發(fā)展趨勢認識不足，直接影響了中間業(yè)務(wù)新產(chǎn)品的開發(fā)和發(fā)展。在內(nèi)部管理上，我國商業(yè)銀行大多還沒有設(shè)立自上而下的、專門的機構(gòu)來負責管理中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，中間業(yè)務(wù)分散在各個部門之間，業(yè)務(wù)的拓展沒有領(lǐng)頭部門去規(guī)劃、組織、管理及協(xié)調(diào)，相應(yīng)制約了中間業(yè)務(wù)的快速、健康發(fā)展。
四、對策
大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)不僅是整個銀行業(yè)發(fā)展的重點與趨勢，也是新時期我國商業(yè)銀行生存的必然要求。我們相信，在不遠的將來，銀行業(yè)之間的競爭將主要體現(xiàn)在對中間業(yè)務(wù)的競爭上面。為此，各行必須充分認識中間業(yè)務(wù)的重要性，在中間業(yè)務(wù)的發(fā)展上下足功夫。
1、整體規(guī)劃，尋求符合國情的發(fā)展思路
首先是建立健全相關(guān)的政策法規(guī)體系，市場交易規(guī)則和定價規(guī)則。加強規(guī)劃，調(diào)控和監(jiān)管，創(chuàng)造公平合理的發(fā)展環(huán)境；其次是加強社會信用環(huán)境的綜合治理，完善信用體系和制度，加快金融體制改革，放寬對分業(yè)經(jīng)營的限制，使中間業(yè)務(wù)實現(xiàn)全方位，多功能和綜合化經(jīng)營；三是根據(jù)我國銀行業(yè)的行情及中間業(yè)務(wù)發(fā)展的層次性，依據(jù)效益優(yōu)先，有所選擇，有所側(cè)重，穩(wěn)步推進的原則，謀求中間業(yè)務(wù)發(fā)展的更優(yōu)途徑。
2、建造一支高素質(zhì)人才隊伍
中間業(yè)務(wù)種類繁多，涉及面廣，屬知識密集型業(yè)務(wù)、智能。因此，商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)，不僅需要經(jīng)營管理人才，還需要專業(yè)型和復合型人才，必須培養(yǎng)一批既具有現(xiàn)代金融理論知識，又有豐富銀行業(yè)務(wù)實踐經(jīng)驗；既懂得國際金融，又精通現(xiàn)代化計算機專業(yè)技術(shù)；既具備開拓創(chuàng)新精神，又通曉政策法律規(guī)范的復合型人才作為基礎(chǔ)力量，為大力拓展中間業(yè)務(wù)打下堅實基礎(chǔ)。
3、提高創(chuàng)新能力，增加業(yè)務(wù)品種，拓寬收入渠道
創(chuàng)新是中間業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵所在。發(fā)展中間業(yè)務(wù)，首先應(yīng)適應(yīng)市場的需要，不斷設(shè)計出新的業(yè)務(wù)品種，充分研究細分中間業(yè)務(wù)市場，選擇能夠滿足市場需求、發(fā)展?jié)摿Υ蟆⒊杀镜汀⑹找娓叩闹虚g業(yè)務(wù)品種，特別是創(chuàng)新技術(shù)含量高、不易模仿的衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)及組合金融產(chǎn)品。其次，各行應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展的不同時期和不同區(qū)域，推出符合自身特點的中間業(yè)務(wù)品種，使得各中間業(yè)務(wù)能適應(yīng)不同區(qū)域、不同群體的各種需求。再次，要加快商業(yè)銀行電子化的建設(shè)，積極發(fā)展和利用信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，實現(xiàn)中間業(yè)務(wù)軟硬件環(huán)境的全面提升，為中間業(yè)務(wù)的發(fā)展提供技術(shù)支持。
4、加快信息化建設(shè)，提高產(chǎn)品競爭力
加大資金投入力度，進一步創(chuàng)新網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，提高自身競爭能力。中間業(yè)務(wù)的大力發(fā)展離不開金融科技的支持，與金融信息化水平息息相關(guān)，在向客戶提供服務(wù)方面，管理信息化和服務(wù)信息化將是未來中間業(yè)務(wù)發(fā)展的重點，特別是近年來出現(xiàn)的可以在任何時候和任何地點以任何方式為客戶提供個性化服務(wù)的網(wǎng)絡(luò)銀行，為中間業(yè)務(wù)的發(fā)展提供了更為有效的手段。因此，銀行在發(fā)展中間業(yè)務(wù)的過程中，應(yīng)更多關(guān)注信息自動化程度高的業(yè)務(wù)品種，增強中間業(yè)務(wù)科技含量。
5、健全機構(gòu)，強化中間業(yè)務(wù)的管理
中間業(yè)務(wù)品種多、范圍大，管理較為復雜，因此需要建立專門的機構(gòu)組織、推動、協(xié)調(diào)和管理中間業(yè)務(wù)。這一機構(gòu)負責全行中間業(yè)務(wù)新品種的研究、開發(fā)、設(shè)計、宣傳與推廣，以及全行業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)與管理等，負責與社會各職能部門的聯(lián)系，協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)關(guān)系。此外，還需建立起科學合理的中間業(yè)務(wù)綜合考核體系，將開展中間業(yè)務(wù)的種類、數(shù)量、直接的收益作為目標考核的一項重要內(nèi)容列入年度責任目標一同進行考核，調(diào)動各級行領(lǐng)導和從業(yè)人員發(fā)展中間業(yè)務(wù)的積極性。
【論文關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；中間業(yè)務(wù)；現(xiàn)狀；對策
關(guān)鍵詞：國有商業(yè)銀行；產(chǎn)權(quán)改革；組織體系；對策
一、國有商業(yè)銀行經(jīng)營現(xiàn)狀
國有商業(yè)銀行在我國金融市場中具有主體地位，2002年末全國金融市場份額中，四大國有商業(yè)銀行存款約占62%，貸款占59%，結(jié)算類業(yè)務(wù)占80%。中國加入世貿(mào)組織以及由此而引入國內(nèi)金融市場的激烈競爭，給國有商業(yè)銀行帶來一次前所未有的巨大挑戰(zhàn)。根據(jù)中國入世議定書，中國將在5年內(nèi)向外國銀行開放所有針對個人和企業(yè)的金融業(yè)務(wù)，外國銀行在中國正式享受國民待遇，可以與本地銀行在各個領(lǐng)域展開公平競爭，包括爭奪本地的人力資源。鑒于目前微薄的利潤率，狹窄的業(yè)務(wù)范圍和相對低下的服務(wù)層次，國有商業(yè)銀行在外資銀行紛紛涌入中國之后能夠繼續(xù)生存的希望的確很小。如何迎接WTO帶來的挑戰(zhàn)？如何應(yīng)對外資銀行的競爭？首先應(yīng)該對我國國有商業(yè)銀行存在的問題有一個正確的認識。
二、國有商業(yè)銀行存在的主要問題
1．資本充足率較低。國有商業(yè)銀行的資本金主要來源于財政部門的信貸基金、專項基金和利潤追加，由實收資本、資本公積和未分配利潤等核心資本構(gòu)成；除了按規(guī)定提取的少量呆賬準備金外，基本上沒有附屬資本。1995年我國銀行史上第一次以法律的形式規(guī)定了商業(yè)銀行資本充足率水平，即資本充足率不得低于8%的比率。但由于各種錯綜復雜的原因，按照國際標78計算，我國四大國有商業(yè)銀行的資本充足率都不足8％。1995年，工、農(nóng)、中、建四大銀行的資本充足率分別為5.94%、6.29%、7.27%和5.08%。
近幾年，由于各種原因，銀行利潤日趨下降，完全靠自籌途徑補充資本金比較困難。為了提高資本充足率，增強銀行抵抗風險的能力，1998年財政部發(fā)行了2700億元的特別國債，用于補充國有銀行資本金，故國有商業(yè)銀行的資本水平有了一定的提高。但到2000年，由于貸款膨脹和經(jīng)營效率低下，資本充足率又迅速下降到只有5%左右。
與國外大銀行相比，我國國有商業(yè)銀行的資本充足率明顯偏低，風險承擔能力仍然較弱。當然，中國大陸國有商業(yè)銀行擁有一定程度的國家信用，在高的資本乘數(shù)作用下，資本較少的銀行同樣可以實現(xiàn)較高的資本贏利水平，從而在國際市場競爭中處于相對有利的地位。但是，隨著我國金融市場化進程的加快以及外國銀行的大規(guī)模涌入，國有商業(yè)銀行的國家信用也在不斷減少；國有商業(yè)銀行在較低的資本充足率下運行必然會面臨很大經(jīng)營風險。
2．經(jīng)營規(guī)模過大。國有商業(yè)銀行在我國銀行體系中處于高度集中地位；其存款和貸款額占國內(nèi)銀行業(yè)的份額到1999年高達87%和83.9%，資產(chǎn)占比和資本占比均達到80%以上。這表明四大國有商業(yè)銀行在國內(nèi)金融體系中處于絕對壟斷地位。
在1989~1996年間，國有商業(yè)銀行的規(guī)模一直在擴大，但1997年首次出現(xiàn)了收縮的趨勢：1997年國有商業(yè)銀行的網(wǎng)點數(shù)出現(xiàn)下降；1998年國有商業(yè)銀行的職工人數(shù)開始下降。即使如此，國有商業(yè)銀行的規(guī)模還是過大，網(wǎng)點過多的狀況并沒有發(fā)生根本性變化。
據(jù)國際貨幣基金組織的統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，美國最大銀行每一網(wǎng)點服務(wù)的居民人數(shù)為4300人，英國為3700人，中國僅為2713人；顯然，中國國有商業(yè)銀行的服務(wù)效率明顯較低。這主要是因為國有商業(yè)銀行規(guī)模過大、銀行網(wǎng)點密集程度太高所致。
3．盈利水平。沉重的歷史包袱以及銀政、銀企關(guān)系不清等因素，嚴重影響了我國國有商業(yè)銀行的盈利水平。2000年，英國《銀行家》雜志公布了按照一級資本對全球1000家大銀行的排名榜。工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行和建設(shè)銀行的排名分別居第10、20、21和32位，其中農(nóng)業(yè)銀行和建設(shè)銀行分別比1998年提高了68和33個位次。但在反映經(jīng)營效益的指標方面，國內(nèi)銀行與國際大銀行相比仍存在較大差距。從花旗銀行（7169.37億美元，排名第一）、美洲銀行（6325.74億美元，排名第二），和工商銀行、中國銀行作比較中可以看出，在毛利潤率和資本利潤率方面，中國工商銀行和中國銀行比花旗銀行和美洲銀行都低得多，大約相差8~10倍。
4．國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量。自1999年信達、華融、長城和東方4家資產(chǎn)管理公司（AMC）成立以來，先后從四大商業(yè)銀行和開發(fā)銀行收購了1.4萬億元的不良資產(chǎn)。部分不良資產(chǎn)剝離后，四大商業(yè)銀行不良貸款比例平均下降了近10個百分點。為了嚴格控制不良貸款，人民銀行采取了一系列強化金融監(jiān)管的措施，建立了不良貸款監(jiān)測系統(tǒng)。國有商業(yè)銀行也進一步加強了信貸內(nèi)控管理，健全了貸款發(fā)放和貸后管理責任制。由此，銀行信貸資產(chǎn)的存量和增量風險都得到了一定程度的化解和抑制。
但是國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量不容樂觀。據(jù)人民銀行2001年11月公布的最新數(shù)據(jù)表明，部分不良貸款剝離至資產(chǎn)管理公司（AMC）之后，到2001年9月末，四家國有商業(yè)銀行本外幣貸款為6.8萬億元人民幣，不良貸款為1.8萬億元，占全部貸款的26.62％。其中，實際已形成的損失約占全部貸款的7%左右。目前，人民銀行的目標是“十五”時期四大商業(yè)銀行的不良貸款比例平均每年下降2.3個百分點。由于國務(wù)院已決定不再對四大商業(yè)銀行追加剝離不良貸款，現(xiàn)有不良貸款由商業(yè)銀行依法處理，即1.8萬億元的不良貸款要由商業(yè)銀行自行處置、消化，因此這筆存量的不良資產(chǎn)假如綜合回收率低于40%，則貸款損失將超過四大商業(yè)銀行的自有資本金。
三、國有商業(yè)銀行改革的對策
1．以產(chǎn)權(quán)改革為先導進行制度創(chuàng)新。在目前國家經(jīng)濟體制改革狀態(tài)下，對我國國有商業(yè)銀行實行股份制商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度改革，一般認為是比較切合中國政治和經(jīng)濟發(fā)展的實際的。實行股份制比國有獨資制的優(yōu)越之處在于：（1）股份制產(chǎn)權(quán)制度適應(yīng)商業(yè)化經(jīng)營的要求。通過股份制改造，建立商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)，銀行和政府之間不再有行政隸屬關(guān)系，而是一種資本關(guān)系，達到產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責明確、政企分開、管理科學的目的。只有按照出資多少決定投資者在公司重要決策中的地位，才能保證法人產(chǎn)權(quán)的獨立和完整。要避免政府的直接干預(yù)，實現(xiàn)商業(yè)銀行企業(yè)化、商業(yè)化，就必須改變其國有獨資的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。實踐證明，我國的股份制商業(yè)銀行，盡管它們的全部或大部分股份也都是由地方政府或國有金融機構(gòu)、國有大型企業(yè)持有，但由于采取股份制形式，實現(xiàn)了產(chǎn)權(quán)多元化，產(chǎn)權(quán)關(guān)系清晰，具有明確的、獨立完整的法人財產(chǎn)權(quán)，它們可以打破行政區(qū)劃設(shè)置分支機構(gòu)，其經(jīng)營活動也較少受到分支機構(gòu)所在地政府行政干預(yù)；（2）開辟資本金來源渠道，提高資本充足比率，分散經(jīng)營風險。通過改變商業(yè)銀行的國有獨資形式，可以開辟新的資本來源渠道，分散銀行的經(jīng)營風險，有利于恰當調(diào)整銀行、企業(yè)和居民之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系；（3）有利于形成股份制企業(yè)的經(jīng)營機制。股份制企業(yè)形式之所以成為現(xiàn)代企業(yè)資本組織形式，還在于可以形成一整套有激勵、有約束、高效率的企業(yè)經(jīng)營機制。產(chǎn)權(quán)的多元化比產(chǎn)權(quán)的單一化更有利于將所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，更有利于建立起經(jīng)營決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互制約的機制。即使是在國家控股的條件下，由于其他股東在股東大會、董事會、監(jiān)事會中對企業(yè)經(jīng)營影響的存在，特別是有權(quán)轉(zhuǎn)讓股份，這對企業(yè)的控股者（國家）也是一種制約。
2．以前瞻思維為指導進行技術(shù)創(chuàng)新。面對信息技術(shù)對銀行業(yè)的沖擊，銀行必須及早確立發(fā)展策略，以盡量減少經(jīng)營環(huán)境變化對自身的不利影響，并力爭建立在未來競爭格局中的主導地位。首先，銀行應(yīng)大力發(fā)展金融電子化業(yè)務(wù)，適應(yīng)客戶需求的轉(zhuǎn)變。金融電子化、網(wǎng)絡(luò)化已是大勢所趨，銀行業(yè)必須對之善加利用,充分利用科技的進步改進經(jīng)營效率,提升服務(wù)質(zhì)量，才能在未來的市場中占有一席之地。其次，針對數(shù)字時代經(jīng)濟模式的特點，銀行應(yīng)及時對業(yè)務(wù)流程和組織結(jié)構(gòu)進行再造以適應(yīng)變化和激勵創(chuàng)新。通過業(yè)務(wù)流程再造，銀行可發(fā)展功能交互式的業(yè)務(wù)流程以降低成本、提高效率。重組內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)則可以提高銀行營運和捕捉市場需求變化的靈敏度，并改善經(jīng)營中的管理報告體系，從根本上重塑銀行的競爭優(yōu)勢。
3．組織機構(gòu)體系的創(chuàng)新。商業(yè)銀行有兩種典型的組織機構(gòu)體系：“科層制”結(jié)構(gòu)和“部門制”結(jié)構(gòu)。世界各國的大型商業(yè)銀行，有的選擇“科層制”，有的選擇部門制，還有的兩者混合。在規(guī)范的“科層制”中，組織機構(gòu)體系理論上講是高效率的。而在“科層制”與“部門制”的比較中，“部門制”是發(fā)現(xiàn)了“科層制”中效率問題而產(chǎn)生的，它表明“部門制”對于“科層制”的某種替代功能，但并不表明實行部門制就一定具有高效率。
我國國有商業(yè)銀行所面臨的市場和客戶資源格局正在發(fā)生變化，在全國范圍之內(nèi)，對同一集團客戶整體提供統(tǒng)一、標準的服務(wù)成為了銀行組織機構(gòu)體系重組建設(shè)的一種推動力。從長期來看，它使得按照業(yè)務(wù)種類來設(shè)置部門制的機構(gòu)體系代替“科層制”的組織體系或者實行混合式的組織機構(gòu)體系具有了某種必然性。
[關(guān)鍵詞]通貨；宏觀調(diào)控；商業(yè)銀行
Abstract:Twokindsofopposedviewsof“deflation"and“inflation"haveexistedtothetendencyofChinesecurrencyatpresent.AndaccordingtoinherentoperationconditionsofChineseeconomy,thepressureofdeflationshouldbegreaterthanthepressureofinflationinthefollowingseveralyears.Chinamustadjustandcontroleconomicaloperationinanall-roundwayinordertodispelthepressureofthedeflation.Andthiswillproducetheenormouspressureonthecommercialbank.So,commercialbanksmustproceedfromitsbasicbusiness,makeessentialadjustmentinordertoadapttothischallenge.
KeyWords:currency;macroadjustmentsandcontrols;commercialbank
一、對我國未來幾年通貨走勢的分析
（一）通貨是宏觀金融的主要監(jiān)測和調(diào)控指標
在微觀經(jīng)濟中，價格信號是人們進行經(jīng)濟活動的主要依據(jù)，這是因為，價格與經(jīng)濟活動是緊密相關(guān)的，是經(jīng)濟活動狀況的直接反映，具有很強的可測性。在宏觀經(jīng)濟中，作為價格總水平直接表現(xiàn)的通貨也同樣具有特點，通貨與實體經(jīng)濟和虛擬經(jīng)濟之間都緊密相關(guān)，對通貨的觀測也具有相對較完善的指標體系。因此，把通貨作為宏觀金融的主要監(jiān)測調(diào)控指標以及目標具有重要的理論和現(xiàn)實意義，它是世界各國保持經(jīng)濟穩(wěn)定的重要手段。
自20世紀90年代初新西蘭儲備銀行首次采用通貨膨脹目標制以來，許多中央銀行都正式采用了通貨膨脹目標制，目前大約有20個中央銀行采用這一框架。同時，通貨膨脹目標制也激起了人們極大的興趣和理論探討。回顧這些中央銀行的經(jīng)歷，毫無疑問，這一策略是成功的。這一點尤其可以從那些經(jīng)歷過高通貨膨脹率的國家的經(jīng)驗中得到印證。當某個經(jīng)濟體發(fā)生高通貨膨脹時，他需要采取措施降低通貨膨脹率，而通貨膨脹目標制有助于引導對通貨膨脹的預(yù)期，并提供一個清晰的框架來確定貨幣政策的方向。通貨膨脹目標制在低通貨膨脹國家如英國、瑞典和加拿大的實踐也是成功的，只是在極少數(shù)情況下(主要是在一些新興經(jīng)濟體)通貨膨脹目標制的實踐不是非常成功，但很明顯，問題常常是出在其他方面。[1]
（二）當前關(guān)于我國未來幾年通貨走勢的爭議
當前，理論界對我國通貨走勢存在兩種不同的觀點：一種觀點認為我國的宏觀經(jīng)濟面臨著通貨膨脹的壓力。主要是因為：(1)作為通脹標尺的CPI指標并未按照國際慣例將房地產(chǎn)價格納入其內(nèi)，如果將房價的上漲計算到整個價格水平中，那么中國經(jīng)濟所面臨的通脹壓力實際并不輕松。[2](2)定義中“通貨緊縮”是指CPI的“負增長”，但是，2006年CPI增長雖然連續(xù)同比、環(huán)比都有相當幅度的下降，但CPI還是“正”增長，不能認為通貨緊縮已經(jīng)發(fā)生。(3)隨著更為深入的市場化改革，理順上游產(chǎn)品的價格機制將成為必然，這會導致最終消費價格上漲。例如，2004年和2005年國際石油價格不斷上漲，但國內(nèi)的產(chǎn)品油卻一直與國際油價倒掛。如果油價得到相應(yīng)的調(diào)整，相信CPI會受到直接的影響，成為將來主要的通脹壓力。還有工業(yè)產(chǎn)品價格PPI與CPI之間長期存在3-4個百分點的差異，如果傳導機制得到改善，PPI部分傳導到最終消費，CPI就可能上漲幾個百分點。此外工資上漲和人民幣匯率調(diào)整也帶來價格變化，綜合這些潛在的價格上漲因素，通脹的概率將加大。[3]
另一種觀點則認為中國已經(jīng)面臨十分嚴峻的通貨緊縮壓力。持此觀點的學者主要是出于以下思考：(1)2006年CPI同比下跌幅度很大，從第2季度開始，連續(xù)兩個季度CPI都在下降。前3季度的CPI同比下降了近3個百分點，而9月的環(huán)比也下降了0.3%。進入2006年，最近半年多時間消費物價指數(shù)CPI一直處于1.5%左右這一偏低的增長水平，說明中國經(jīng)濟已經(jīng)處于通貨緊縮時期。(2)有效需求不足，出現(xiàn)嚴重的產(chǎn)能過剩現(xiàn)象。近年來收入集中與儲蓄過剩的情況導致未來生產(chǎn)與消費不對稱的情況日益嚴重，在沒有充足的最終需求帶動的情況下，當本輪投資周期結(jié)束，巨大產(chǎn)能開始集中釋放的時候，全面生產(chǎn)過剩就會不可避免地到來。[4]產(chǎn)能過剩最直接的體現(xiàn)就是價格走低。當前我國主要的一些產(chǎn)能過剩的產(chǎn)業(yè)價格開始下跌，尤其是鋼材、水泥、電解鋁等價格開始走低，鋼材價格最大跌幅達每噸1800元左右。近年相對緊缺的煤、電在2005年也出現(xiàn)過剩苗頭，受到產(chǎn)能增長和價格下降的雙重擠壓。
（三）我國未來幾年仍主要面臨通貨緊縮的壓力
筆者認為，未來幾年我國通貨膨脹與通貨緊縮的壓力同時都存在，但通貨緊縮的壓力要大于通貨膨脹的壓力。通貨緊縮產(chǎn)生的原因更需要引起人們的關(guān)注。
1.糧食價格下降。最近兩年，中國農(nóng)業(yè)產(chǎn)量出現(xiàn)了少有的好收成，但是面對結(jié)構(gòu)性需求的限制，①中國農(nóng)產(chǎn)品的大豐收卻未給我國經(jīng)濟帶來利好的信號，相反，一方面農(nóng)產(chǎn)品的價格被迫一降再降，②初級農(nóng)產(chǎn)品價格的下降直接影響到一系列相關(guān)行業(yè)的價格水平，并最終導致整個價格體系都維持在一個比較低的價位上；另一方面農(nóng)民的收入水平并未由于糧食增產(chǎn)而有顯著改善，作為占有總?cè)丝?0%的農(nóng)民的可支配收入依然很低，無法實現(xiàn)有效需求的根本提升。
2.消費需求不足。需求主要包括投資需求、消費需求和進出口凈需求，當前我國投資需求已經(jīng)出現(xiàn)過熱的趨勢，雖然進出口長期保持順差，但其畢竟是有限的，而且不具有長期性，因此，需求的增長點只能落在國內(nèi)的消費需求上，而當前我國國內(nèi)的消費需求明顯不足。2003年我國家庭消費僅占GDP的45%，而20世紀90年代以來，世界平均消費率在77%左右，中等收入國家為75%，美國的最終消費率為80%左右。③另外，據(jù)統(tǒng)計在中國80%的人收入不到8000元人民幣，這部分人的收入雖然低，但消費傾向?qū)嶋H上卻很高，基本上掙的錢全部用于消費，但是，矛盾的中心在于收入的增長部分卻沒有被所有人獲得，而主要被高收入階層獲取，如企業(yè)家、外企白領(lǐng)、知識分子這一部分人收入增長很快，但他們的邊際消費傾向卻比較低，因為富人該買的東西都買了。因此，如果不改變現(xiàn)有的收入分配體制，中國的貧富兩級分化將會不斷加大，最終導致依靠需求拉動經(jīng)濟增長的目的效果乏力。
3.近幾年持續(xù)高增長的投資形成了產(chǎn)能過剩。2002年以來中國經(jīng)濟進入新一輪增長期，固定資產(chǎn)投資連續(xù)3年增速超過20%，2004年投資率已達到44%的空前水平。大量投資所形成的產(chǎn)能在2005年開始釋放，而過去兩年曾出現(xiàn)的原材料和中間產(chǎn)品短缺以及由此引起的漲價問題，2005年也大都不見了。隨之而來的，一是全社會形成巨大的產(chǎn)能過剩，造成資源的極大浪費，企業(yè)利潤大幅下滑，面對大量的庫存，商品價格開始下降。二是全社會形成巨大的產(chǎn)能過剩，新的、好的投資機會不容易找，一般企業(yè)就不太敢于用貸款來投資，企業(yè)的投資需求也會下降。投資少，新增的就業(yè)機會就不多，居民的消費意愿會進一步受到影響。消費意愿和投資意愿持續(xù)受到抑制，經(jīng)濟增長失速的壓力將會越來越重，這一切都傳達出我國已經(jīng)進入通貨緊縮時期的信號。[5]
4.大量流動性貨幣被房地產(chǎn)業(yè)所吸收。最近幾年日益增多的貨幣供應(yīng)量很大一部分被房地產(chǎn)過熱增長所吸收。從投資增長來看，3年間城鎮(zhèn)投資需求增長了111.6%，其中房地產(chǎn)投資需求增長了102.3%。房地產(chǎn)投資和消費的持續(xù)過熱，對工業(yè)品和農(nóng)產(chǎn)品形成了一定的擠出效應(yīng)，使CPI增幅偏低，經(jīng)濟面臨的通貨緊縮壓力增大。
5.人民幣升值。迫于國際匯率市場對人民幣匯價升值的壓力，2006年7月份人民幣調(diào)整由原盯住美元改為盯住一籃子貨幣的定價方法。新的定價方法實行后，人民幣兌換美元馬上上漲了2個百分點。人民幣升值后，能源、原材料、機器設(shè)備等進口產(chǎn)品的價格相應(yīng)降低，國內(nèi)對應(yīng)產(chǎn)品價格也會降低。
二、對于我國調(diào)控通貨緊縮經(jīng)濟政策走勢的分析
盡管我國目前仍保持著較快的經(jīng)濟增長速度，短期內(nèi)不會出現(xiàn)大的經(jīng)濟波動，但是，長期來看，通貨緊縮的壓力有可能會對我國的經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生不利影響，因此，我國必須全面調(diào)控經(jīng)濟運行，消除通貨緊縮的壓力。
(一)貨幣政策適度偏緊，財政政策適度偏松
目前某些行業(yè)的產(chǎn)能已經(jīng)出現(xiàn)過剩，但是現(xiàn)在的投資率還是比較高，新增加的產(chǎn)能投資將來可能造成更多的產(chǎn)能擴張，所以有必要實行略微偏緊的貨幣政策。實際上，我國于2006年4月28日上調(diào)了貸款利率水平；2006年8月19日同時上調(diào)了存貸款利率水平，可見，國家正在利用提高存款利率和存款準備金率的貨幣調(diào)節(jié)方式來抑制中國目前畸形的過度投資行為。我國這種畸形的過度投資行為在短期內(nèi)還無法消除，因此，我還會進一步提高存款準備金率和利率。
為了避免偏緊的貨幣政策造成的負面影響，財政政策要略微松一些，因為某些瓶頸行業(yè)需要進一步的投資，還需要用財政政策來刺激消費需求。擴張的財政政策可以一舉兩得：既提高了將來的消費需求，又可以吸收現(xiàn)在過剩的產(chǎn)能。
(二)提高消費需求，擴大市場
1.加快農(nóng)村消費需求的培育。一是加快我國農(nóng)村社會經(jīng)濟的發(fā)展。2006年政府將啟動社會主義新農(nóng)村建設(shè)，加大農(nóng)村生產(chǎn)、生活基礎(chǔ)設(shè)施的投資力度，改善農(nóng)村的消費環(huán)境，以釋放農(nóng)村的存量購買力，這樣既可消化掉制造業(yè)的過剩生產(chǎn)能力，也有利于縮小城鄉(xiāng)差距。二是加快農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移，減少農(nóng)民的數(shù)量。轉(zhuǎn)移出來的農(nóng)民會從農(nóng)產(chǎn)品的供給者變成農(nóng)產(chǎn)品的市場需求者，留在農(nóng)村里的農(nóng)民也會有更多的土地等資源可供耕作，這樣才能真正實現(xiàn)農(nóng)民增產(chǎn)增收。
2.加快現(xiàn)有收入分配體制改革。我國現(xiàn)階段收入分配的不平等是改革不徹底的結(jié)果，即許多不合理的制度安排造成了很大程度的機會不平等，最終導致收入結(jié)果的不平等。而居民收入差距如果過分擴大且得不到及時有效的調(diào)節(jié)，就可能影響消費需求增長和消費結(jié)構(gòu)升級，進而影響國民經(jīng)濟的長期發(fā)展。因此，一方面要求市場經(jīng)濟體制改革的不斷深化，在完善市場規(guī)則的基礎(chǔ)上實現(xiàn)最大限度的機會平等；另一方面要求每一個社會成員積極參與改革進程，而不是由于當前結(jié)果的不平等而懷疑市場經(jīng)濟，甚至引發(fā)沖突，破壞多年市場經(jīng)濟改革的成果。[6]
3.大力發(fā)展勞動力密集型中小企業(yè)，擴大就業(yè)。勞動力密集型中小企業(yè)的發(fā)展能夠盡可能多地創(chuàng)造就業(yè)機會。而且，隨著充分就業(yè)和經(jīng)濟的增長，在要素稟賦結(jié)構(gòu)中，勞動力會逐漸從相對多變?yōu)橄鄬ι伲Y本會逐漸從相對少變?yōu)橄鄬Χ啵瑒趧恿Φ墓べY收入會逐漸提高，而資本的報酬逐漸降低。如此，只有工資收入的低收入人群和享有資本收入的高收入人群的收入差距才能逐漸縮小，使經(jīng)濟增長的效率和公平得到統(tǒng)一。[5]
4.建立健全社會保障體制，提高全社會整體福利水平。2007年2月末，金融機構(gòu)本外幣各項存款余額為35.8萬億元，其中半數(shù)以上是個人儲蓄存款。④如此龐大的儲蓄存款沒有形成需求，主要就是因為人們對于未來的諸如子女就學、生病就醫(yī)、退休后生活保障等多種因素的悲觀預(yù)期，使得儲蓄傾向偏大。這也說明我國應(yīng)進一步健全社會保障體制，切實改善現(xiàn)有的福利水平，從而將銀行儲蓄真正轉(zhuǎn)移到商品消費上，提高有效需求。
5.放開消費信貸政策，刺激內(nèi)需。目前，國內(nèi)的銀行業(yè)已經(jīng)開始涉足消費信貸領(lǐng)域，但是，由于信用體系的不健全，授信客戶非常有限，還不能起到大范圍刺激內(nèi)需的作用。因此，當務(wù)之急，我國的信用體系需要盡快建立并完善，增加銀行業(yè)提供消費信貸的比例，刺激經(jīng)濟上揚，拉動國內(nèi)需求的增長。
(三)調(diào)整供給結(jié)構(gòu)，擴大有效供給
1.削減產(chǎn)生外部不經(jīng)濟性的落后的生產(chǎn)能力。通常生產(chǎn)能力過剩時期是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的有利時期，要堅決實行結(jié)構(gòu)調(diào)整政策，關(guān)閉和淘汰一批低生產(chǎn)率、低效益、技術(shù)落后、質(zhì)量低劣、浪費資源、污染環(huán)境、不符合安全生產(chǎn)條件、達不到規(guī)模經(jīng)濟、嚴重虧損的企業(yè)，促進大批高生產(chǎn)率、高效益企業(yè)成長。
2.將第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)能力過剩的行業(yè)的資源轉(zhuǎn)移到生產(chǎn)能力不足的行業(yè)或者第三產(chǎn)業(yè)。我國第三產(chǎn)業(yè)就業(yè)人員增長快，說明經(jīng)濟結(jié)構(gòu)在發(fā)生明顯變化，但與美國相比還有較大差距，說明應(yīng)該加強第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展速度，特別是積極促進創(chuàng)新和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。[7]
3.加強對產(chǎn)能過剩行業(yè)的信貸調(diào)控，高度警惕貨幣市場大量剩余資金涌入實體經(jīng)濟，形成新的投資反彈。
(四)進一步深化金融體系改革
一是進一步加快國有銀行的上市工作；二是大力發(fā)展地區(qū)性中小金融機構(gòu)，包括地區(qū)性的中小銀行，改變我國的金融結(jié)構(gòu)，從根本上解決中小企業(yè)貸款難的問題。
(五)遏制房地產(chǎn)投機炒作
政府要下決心，主要是通過規(guī)范房地產(chǎn)市場及建立合理的稅收制度，來抑制房價過快增長，從而使房地產(chǎn)對貨幣的過強需求得到根本遏制。
(六)充分利用人民幣升值，加快國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展
人民幣升值對于我國主要依賴進口原材料的產(chǎn)業(yè)來說是一個降低生產(chǎn)成本、增強競爭力、加快發(fā)展的機會。
三、商業(yè)銀行的應(yīng)對方案
商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)主要分為三類：負債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)。在未來幾年我國經(jīng)濟走勢和國家的調(diào)控政策影響下，相應(yīng)商業(yè)銀行也要從其基本業(yè)務(wù)出發(fā)，做出必要地調(diào)整。
（一）負債業(yè)務(wù)的調(diào)整
負債是商業(yè)銀行形成資金來源的業(yè)務(wù)。銀行負債由各項存款和其他負債構(gòu)成，其中，尤以存款為主。在上個世紀90年代中期，為了解決有效需求不足問題，我國對于銀行存款利息連續(xù)調(diào)低，希望刺激人們的消費需求，但是，我國居民儲蓄卻連年增長，總額巨大。對于我國來說，降息很難取得預(yù)期的經(jīng)濟調(diào)控效果，相反，升息所帶來的財富效應(yīng)卻能在一定程度上刺激人們的消費欲望。因此，我國在提高貸款利率，抑制產(chǎn)能過剩的同時，也必然會相應(yīng)地提高存款利率。當前，面對我國通貨緊縮的壓力，國家采取適當偏緊的貨幣政策必將導致利率要有所提高。對此，一是加大對于高端客戶的吸納，這樣一方面可以一次性獲得較大的和穩(wěn)定的資金存款；另一方面，可以減少散戶頻繁提取款的成本支出和相對過度的流動性。二是可以通過發(fā)行中長期債券增加企業(yè)的資金來源，以減少對存款的資金依賴。
（二）資產(chǎn)業(yè)務(wù)的調(diào)整
1.優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)。放貸是當前我國商業(yè)銀行主要的收益來源，但由于未來幾年我國對于信貸的控制趨于嚴格和存款準備金率也存在上調(diào)的可能，必然影響到商業(yè)銀行可放貸資金的量，因此，會給其帶來降低貸款收益的壓力。如果貸款企業(yè)資信良好，且投資行業(yè)前景廣闊，作為銀行對其放貸會有較好的收益率，但是，如果銀行沒有有效的評估信貸企業(yè)風險收益級別，單純?yōu)樽非筚J款收益而盲目放貸，很有可能釀成呆賬、壞賬的發(fā)生，使銀行蒙受損失。
第一，制定客戶評價體系，積極開發(fā)潛在客戶。我國現(xiàn)在的企業(yè)形態(tài)是以中小型企業(yè)為主，而中小型企業(yè)在產(chǎn)業(yè)升級和技術(shù)升級上卻得不到足夠的金融支持。目前四大國有銀行中，最大的工商銀行的貸款企業(yè)客戶約為6萬家，而且工商銀行的客戶跟其他三家銀行的客戶有不少重疊，因此加起來能夠從四大國有商業(yè)銀行獲得融資服務(wù)的企業(yè)最多就是20萬家。另外的13家股份制銀行由于規(guī)模相對小，能夠貸款的企業(yè)也不會太多。推測起來，全國能夠從正規(guī)渠道融資的企業(yè)最多不會超過50萬家，但是我國現(xiàn)在的企業(yè)數(shù)量近1000萬家，也就是說大約95%的企業(yè)沒有辦法從正規(guī)渠道融資，這是一個非常巨大的市場。因此，作為一家商業(yè)性銀行，應(yīng)該不僅僅關(guān)注重點客戶，還應(yīng)該關(guān)注一些潛在客戶。第二，在積極開發(fā)企業(yè)投資信貸的同時，擴大個人的消費信貸。在前面的推論中已指出，我國的消費信貸比例還非常低，主要就是由于國家整體的信用體制還未健全。但是，商業(yè)銀行不應(yīng)被動地等待國家相應(yīng)政策的出臺，而更應(yīng)主動地、積極地制定出符合國家宏觀經(jīng)濟政策，更重要的是符合商業(yè)銀行未來發(fā)展戰(zhàn)略的個人客戶評價體制。根據(jù)客戶評價體制將現(xiàn)有的和潛在的個人客戶劃分為投資客戶、存款客戶和一般客戶。針對于客戶貢獻程度和諸如學歷、工作等要素的評價有目的地對優(yōu)勢客戶展開營銷，增加對其信貸的發(fā)放度。
2.充分利用我國對混業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)限制放松的機遇，加大對證券的投資。
（三）中間業(yè)務(wù)的調(diào)整
商業(yè)銀行除開發(fā)潛力客戶之外，還應(yīng)采取多種手段提高商業(yè)銀行的收益率。眼下，較為有效的方式是大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。根據(jù)地區(qū)發(fā)展狀況和未來經(jīng)濟發(fā)展走勢，商業(yè)銀行要適當?shù)卦鰷p目前中間業(yè)務(wù)收入項目和價格。
注釋：
①由于我國農(nóng)產(chǎn)品種植結(jié)構(gòu)單一，因此，受結(jié)構(gòu)性需求限制比較大。
②季節(jié)性波動除外。
③數(shù)據(jù)來源于李季剛、王松華：《通貨緊縮結(jié)束后的消費需求敏感性分析》，《商業(yè)時代》，2006年第12期。
④中國人民銀行網(wǎng)站消息。
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