發布時間：2022-11-26 04:55:30
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們為您精選了8篇的公司內部管理總結樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發，請盡情閱讀。
撰寫人：___________
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xx年建筑工程造價員的個人總結
當新年的腳步悄然而至，我在xx建筑有限公司的xx年工作也告已段落。工作這一年來，在公司領導、部門經理及同事們的悉心關心和幫助下，我認真學習領會公司企業文化精神，牢記公司宗旨和使命，以企業理念為指導，服從工作安排，加強學習鍛煉，認真履行職責，較好的完成領導安排的各項工作任務。現將這一年的思想及工作情況以及今后的努力方向作工作總結
一、xx年工作情況的匯報
懷著對理想的追求，對建筑事業的熱愛，xx年xx月份，我來到羅山縣xx建筑有限公司進入綜合管理部工作。在這一年工作期間我從事公司工程項目投標、文檔的收發、職稱申報及公司內部檔案整理工作。先后參入公司xx衛生院門診樓改造工程、xx綜合教學樓、xx維修改造工程、xx工程、xx廉租房工程、xx工程等二十多個大小工程項目投標的制作及裝訂。
與此同時，對上級主管部門下發的各類文件及時接收，報總經理、董事長簽字審批。并對審批后的有關文件精神及通知及時的下達各個項目部，同時對下發的文件都進行登記在冊。積極響應上級下發申報助理工程師文件的通知，組織公司內部人員積極申報，此次申報助理工程師人數23人。為進一步提高公司內部管理要求，針對公司內部檔案資料進行從新規范管理。組建公司檔案室，對公司內部資料按不同年份，不同工程項目分別登記歸檔并記錄在冊，為公司內部管理目標提升一個層次。
二、積極上進，端正工作態度，認真學習領會公司企業文化，認真對待每一次學習培訓。
認真學習領會公司企業文化，認真學習公司有關管理制度規程和文件，學習公司有關會議精神、領導講話。通過學習，理解了公司對做好建筑質量、安全生產、開展經營管理、進行隊伍建設等方方面面都提出了非常簡練而又精辟的要求。明確了公司今后的發展思路和現階段的重點工作及要求。把整個公司企業文化的思想和思路自覺地、主動地貫徹到實際工作中去，指導我們更好的完成每一項任務。
為進一步樹立正確的人生觀和價值觀，提高自身修養和覺悟，積極加入公司工委會，學習了解黨和國家的各種路線、方針、政策并遞交了入黨申請書。
認真對待公司組織的每一次培訓學習，公司以人為本，注重人的發展，關愛員工，我感同身受，公司花費大量的人力、物力和財力，頻繁組織各種培訓，培養員工。在這一年的時間里，我有幸參加建筑工程造價員學習培訓，鞏固了我的理論知識，也學到了工作中的業務技能，在實際工作中也得到了檢驗，這將使我受用不盡。
三、加強多方面專業知識學習，努力提高自身各方面專業知識水平。
社會不斷地發展，公司不斷地進步，我們所學的僅有知識以遠遠滿足不了公司對我們的要求。對此我利用業務時間來學習建筑造價經濟管理、建筑法律法規、建筑施工合同管理規范等多方面專業知識，來提高自己專業知識水平和業務技術能力，為公司的發展做鋪墊。
四、正確認識自己，找出差距和不足。
在這工作時間一年里，我的思想認識和覺悟及工作能力還有待進一步提高，在某些問題的認識和理解上存在片面性，不夠客觀，導致在工作和生活上產生一些消極思想，今后我將加強學習，提高思想認識，積極樂觀面對工作和生活。
（嫩江凱迪綠色能源開發有限公司，黑龍江嫩江161400）
摘 要：中國的改革開放，促進了各集團公司的快速成長。但大部分集團公司內部控制并不完善，導致會計信息失真，加大集團公司經營風險，制約著公司的快速發展，給社會帶來危害。公司自身的發展離不開公司內部完善的控制制度體系。因此，了解集團在發展過程中內部控制存在的問題，并提出針對性的措施，加強完善集團公司的內部控制制度，對集團公司自身的發展有具有重要的意義。
關鍵詞 ：黑龍江省集團公司；內部控制；問題；完善
中圖分類號：F235文獻標志碼：A文章編號：1000-8772（2015）19-0119-02
收稿日期：2015-06-10
作者簡介：張春利（1975-），男，漢族，黑龍江嫩江人，會計師，主要研究方向為企業財務成本管理與內部控制。
一、黑龍江省集團公司加強內部控制建設的意義
內部控制制度是指集團公司為了實現自身的生產經營目標，保障集團公司會計信息及財產的安全性、可靠性及完整性，在分工負責的基礎上展開一系列集團公司內部的經濟活動的制度措施。集團公司財產物資的安全離不開完善的內部控制制度。通過采取各種有效的內部控制，可以有效的預防和減少公司內部財產損失、資源浪費、資金盜竊、高層貪污、會計人員隨意挪用公款等問題的發生；健全的內部控制制度增加了會計信息的真實性，科學性，有效性及可靠性，同時也是管理者科學預測未來的基礎。健全的內部控制制度可以使集團公司管理者在遇到突發事件做出正確的決策，減少集團公司的損失。集團公司內部控制通過職務分離、內部審計、崗位輪換等手段，對會計數據的從采集到匯總的各個流程實現全方面多角度的監控，從而有效地降低錯誤發生的概率，提高數據資料的正確性；完善的內部控制制度能夠提高集團公司的運營效率，提高集團公司職工勞動的積極性，最終實現集團公司與內部職工的共同發展；經濟的快速發展增加了企業外部環境的不可控性，增加企業間的惡性競爭及管理風險，而完善的內部控制制度是集團公司規避風險的有效措施之一。集團公司的不斷發展離不開科學的預知風險與規避風險。因此，完善的內部控制制度對于集團公司財產物資安全、會計信息的科學性及準確性、集團公司的運營效率、風險防范及自身競爭力的提高等具有重要意義。
二、當前黑龍江省集團公司內部控制存在的主要問題
（一）內部控制環境相對較差
內部控制環境由集團公司人力資源政策、集團公司內部治理機構、集團公司內部審計、集團公司機構設置及集團公司內部人員權責分配等方面組成。內部控制環境相對較差集中反映在以下四個方面：第一，集團公司內部機構設置不合理。集團公司為降低運營成本，大量減少內部財務部門人員，其結果必然是使集團公司內部部門缺乏牽制環節，進而導致集團公司內部部門缺乏協調，最終導致集團公司內部各部門間信息交流及溝通不靈敏；第二，集團公司制度不健全。主要表現在集團公司各部門及內部職工缺乏相應的激勵與約束機制；第三，集團公司董事會，監事會等內部管理層內部控制意識薄弱。一方面集中表現為缺乏內部控制制度，另一方面表現為集團公司內部各個部門及全體員工很難具體落實執行內部控制制度。現實內控體系建設中，內部控制未能實現集團公司各個職能部門的共同參與，無法保障職責分工在內控管理過程中的合理性，科學性及有效性，影響內部控制目標的實現[1]；第四，集團公司制度不全面。具體體現在沒有針對性，及未對集團公司從生產到銷售的各個環節及集團公司內部的各個部門制定出相應的內部規章制度。
（二）內部控制制度缺少科學性，辦事只憑經驗
內部控制制度不規范化具體體現在以下兩個方面。第一，粗放的操作流程，具體表現在集團公司內部控制操作規范流程較為粗放，缺乏詳盡的、統一的崗位操作流程。第二，即使制訂出相應地具體的操作流程，但大多集團公司只是停留在表面文章上，沒有貫徹執行。建立健全的規章制度和具體的崗位操作流程可以有效地防范風險，避免資產嚴重浪費和損失，改善經營效益，防止內部控制制度流于形式。
（三）風險意識淡漠
由于改革開放的不斷推進，市場經濟的快速發展，導致集團公司面臨著前所未有的環境變化及生存風險，如各種市場風險、內部營運風險、不斷更新的技術風險等。科學的風險評估則可以使集團公司及時識別分析經營活動中存在的風險，合理并及時確定風險應對策略。但黑龍江省集團公司普遍缺乏這種機制。導致集團公司內部管理層間并沒有形成有效的互相監督及相互制約的機制。與此類似的是董事會中沒有建立風險評估委員會，造成董事會的隨意決策。例如安然事件，安然公司作為世界最大的能源交易商，名列《財富》雜志“美國500強”的第七名，安然公司為了防止公司高級管理層利用股權分散濫用“人”職權，侵犯中小股東利益，設置獨立董事制度，但是安然公司的獨立董事卻形同虛設，根本沒有履行應盡的職責，安然公司大部分懂事均為獨立董事，而且這些獨立董事基本上都是縱橫政界、學界、商界的知名人士，與其他集團公司懂事相比，安然公司具有得天獨厚的資源優勢，但即使是這樣，安然公司各懂事也未能為安然公司的股東把好監督關，最終遭到了集團公司投資者的起訴。
（四）內部審計機構監督不力
我國集團公司內部控制中雖然有四大監督（自我檢查、會計控制、內部審計監察、外部審計監察），但是在實際中卻并沒有發揮實際作用，比如內部審計的功能仍然是查錯和防弊，不注重事前、事中的控制，只是事后審計，出現問題后再補救，其結果必然是導致集團公司走向滅亡。例如中航油事件，新加坡公司基本被陳久霖一人控制，在進行各種場外交易時沒有執行公司制定的規章制度，因此集團公司控制不了新加坡分公司的活動，更加無法通過正常的財務報表發現其秘密，對于他的各種違反內部控制制度的行為集團公司無法制止，對于陳久霖來說內部控制制度就是一個擺設，起不到如何監督作用，最終導致破產。
三、加強黑龍江省集團公司內部控制的對策及建議
（一）優化內部控制環境
第一，集團公司要學會樹立先進的管理思想和管理目標。集團公司內部管理思想是集團公司價值觀念、內部控制的觀念及經營理念的集中體現。為了集團公司的健康發展，集團公司管理層必須樹立科學的管理思想，自覺學習先進的管理理念，把實踐與理論相結合，自覺形成風險管理觀念，明確自己對內部控制的責任。
第二，集團公司要建立優化的組織結構及高效的運作程序。集團公司不僅是一個個體單位，更是一個群體組織，作為一個組織，其運行需要規范的運作程序。集團公司面對日趨激烈的市場競爭，要學會與時俱進與吸收消化，在不同時期要主動調整自己的經營策略和經營戰略，這需要集團公司組織結構的優化來配合。高效的運作程序包括兩個方面，首先是嚴格的授權，其次是明確的責任。
第三，集團公司要建設良好的集團公司文化。集團公司文化是一種力量，對集團公司的發展起著至關重要的作用。集團公司要在集團公司內部形成良好的學習的氛圍，集團公司內部職工要善于從書本上學習和總結現代集團公司管理的知識，制訂適合自身發展的內控制度。集團公司內部要強調“學以致用、終身學習”的理念。
第四，集團公司要學會主動建立超前、務實的人力資源管理。在這里，超前是指集團公司人力資源的管理要充分考慮到集團公司未來的發展高度及發展需求；務實則是指在人員的酬薪、晉升等處理上，不能徇私舞弊，結黨營私，要堅持公正，要制度化及透明化。另外，人力資源管理還要學會發現與儲備各類人才。這樣，集團公司和員工才能共同發展。
（二）健全內部控制制度
集團公司應該以《集團公司內部控制基本規范》、《集團公司內部控制配套指引》及《集團公司內部控制規范-基本規范》等文件為依據，結合集團公司目前的實際情況，制定出適合自己發展的管理制度，學會合理地對集團公司各個部門及員工進行責任分工和考核。同時，為了促使基因公司員工進一步了解集團公司文化，熟悉集團公司部門，掌握內部機構設置和權責分配情況，集團公司還應當匯編員工手冊、組織結構圖及業務流程圖，并通過崗位描述、權限指引等方式進行引導。三泰集團內部審計部門對三泰環保公司進行了內部控制設計，并編制了《內部控制管理手冊》，確保三泰環保公司在業務迅猛發展的過程中建立和健全了一系列規章制度，規范了公司管理[2]。
（三）加強風險管理
首先，集團公司董事會，監事會等高層管理者必須樹立風險防范與控制意識，同時，也需要對集團公司內部員工進行積極的引導，使他們浙江樹立風險防范與控制意識。集團公司需要從領導層到基層員工都高度重視風險防范意識，對集團公司自身所處的環境有準確的把握，且對市場變化持有高度的敏感性，從而使得集團公司全體員工都可以參與到風險防控建設及內部控制中，營造出加強風險管理、提高集團公司效益的集團公司文化氛圍。其次，集團公司要建立規范系統的財務決策機制。最后，集團公司要完善風險控制制度，規范財務管理基礎工作。集團公司需要加強內部控制，建立嚴密的風險控制機制。這需要根據集團公司自身所處的實際環境，研究制定系統的、科學的、有效的預警機制，保證集團公司在面臨突發事件時可以及時地采取措施，穩定集團公司經營秩序和保持市場競爭力。
（四）強化內部審計的監督作用
第一，集團公司需要提高內審工作人員的素質。一方面集團公司應要加強審計機構管理，提高審計人員的數量與質量。另一方面，首先，要使集團公司內部審計人員明確其工作的主要職責和方式，其次應該加強對內部審計人員的培訓以及新形勢下對其工作的要求，同時，內部審計人員還要加強學習現代集團公司經營管理知識，提高自身管理水平，加快適應新形勢下對其工作的要求。
第二，集團公司應該拓寬內部審計領域。隨著時代的發展，現如今內部審計領域不僅僅局限于財務會計領域，而是貫穿公司治理到經營管理的方方面面。
第三，集團公司要提高內部審計的獨立性。
第四，集團公司要提高集團公司領導對集團公司內部審計工作重要性的認識。集團公司領導必須把集團公司內部審計作為評價集團公司經營業績的一項重要內容。集團公司領導要獲得集團公司自身的穩定發展，就必須依靠包括內部審計在內的治理工具，以保證集團公司在經營管理工作中不出重大經濟問題[3]。這樣有助于提高集團公司領導對集團公司內部審計工作的認識，從而自覺組織、準確定位和加強對內部審計工作的領導，充分發揮和依靠集團公司內部審計的作用。
四、結論
在市場經濟下，集團公司內部控制是每個集團公司發展非常重要的一個環節，優化的內部控制環境、健全的內部控制制度、風險管理制度體系及內部審計監督的強化是集團公司提高集團公司的核心競爭力及提高經濟效益的有效保障，是引導集團公司健康平穩發展的理論基礎，是推動集團公司向前邁進的動力源泉。
參考文獻：
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[2]中國注冊會計師協會.公司戰略與風險管理[M].經濟科學出版社，2015.
一、全力以赴，抓好工程項目建設
（2）做好其他項目建設。半年來，公司其他項目建設進展順利。小學項目竣工并通過綜合驗收。國際海運學院宿舍樓工程完工。草籽坑商品房工程完工并計劃6月底交付使用。一中科技樓工程完成打樁工程。千荷實驗學校學生宿舍維修工程完成80%。聾啞學校、大成中學改造工程完成施工圖設計工作。田家炳中學圖書館改造工程完成方案設計工作。完成公司新辦公樓的裝修和搬遷工作。
二、強化各項管理，夯實企業基礎工作
（1）加強內部管理，完善各項管理制度。公司內部管理方面主要完成公司工會主席選舉工作；對公司現有的固定資產進行全面清理重新登記入冊；《非事業編制職工技術職務津貼辦法》、《勞動考勤制度補充條例》、《職工差旅費報銷辦法》、《職工通訊費報銷標準》等一系列相關制度的制訂和實施。從而進一步完善公司內部管理，鼓勵公司員工積極進取，努力學習業務知識，提高企業整體素質。
（2）加強教育學習，提高創業創新能力。作為教育局下屬的一個特殊部門，在公司07年度領導班子民主生活會上，繆局長對我們提出要按照“務實、高效、服務、合作”的要求做好基本建設工作；按照“自律、慎重、規范、節約”的要求做好廉政建設工作。上半年公司開展“解放思想、創業創新”大討論活動并成立專門的領導小組，同時結合公司實際，在在建項目中開展爭創“工程優質、干部優秀、服務優質”的創“三優”活動。
2012年下半年工作計劃
2012年下半年公司工作要以十七大精神為指導，認真貫徹落實科學發展觀，以市教育局下達的重點工作為中心，圍繞“建設一流學校，打造精品工程”這一目標，增強服務意識，提高服務水平，積極推行公司機構改革，完善公司管理制度，進一步提高公司社會效益和經濟效益。重點做好以下工作：
一、項目建設塊：
1、做好中學校區項目前期工作，爭取今年年底動工。
2、做好教育學院項目前期工作，爭取今年年底動工。
3、草籽坑商品房工程竣工并交付使用。
4、國際海運學院學生宿舍工程峻工。
5、完成千荷實驗學校學生宿舍維修裝飾工程。
6、一中科技館工程完成結構工程。
7、完成千荷實驗學校宿舍樓（西樓）、田徑場改造工程。
8、完成聾啞學校、大學中學、田家炳中學圖書館改造工程。
9、爭取南海東側地塊的開發項目。
二、其它工作：
【關鍵詞】人力資源 管理 企業
從整體上來說，人力資源的可計算產出與其專業化程度決定了人力資源的管理方法。因此，在現代化社會競爭中，如何采取有效措施充分利用好人力資源管理工具，逐步提升企業的核心競爭力，實現企業的可持續發展，是當前企業在市場經濟中面臨的重要發展問題。
一、人力資源的內部管理結構
通過對人力資源的產出與專業化程度，進一步得出了企業在進行人力資源管理的幾個主要管理結構，并且基本包括了企業內部人力資源管理的不同類型。
（一）企業內部的人力現貨市場
假定人力資源具有一般性并且能夠對其產出進行定量的計算，那么就可以說在企業內部存在人力現貨市場。那么，在市場運行中，雇主與員工間的交換就會更加頻繁，但是雇主無需利用管理實現兩者間的合作關系，這主要是因為具有一般技能的員工也可以在同行業公司找到一份較為不錯的工作，所以這就導致雇傭雙方都不會在雇傭關系的保持上持以積極的態度。雖然企業在這種人力資源的內部管理結構不具有普遍性，但也是真實存在的。
（二）具有約束性的市場
個體勞動在具有約束性的市場中比較容易計量，這樣企業員工自身的技能只有在相應的公司內部才能發揮價值，所以對于外在市場是不具有任何價值意義的，例如企業的統計、會計工作人員。與此同時，在雇傭關系的維護上對公司與員工雙方都有益，因此從某種意義上來講公司與員工都愿意保持這種雇傭關系的長期性。
（三）關聯性的企業團隊
從整體上來說，人力資源高度的專業化程度和較低的科考人力資本產出是當前關聯性團隊最主要的特征。并且與市場的與屬性具有相似性，這主要是因為有關技能只有在相應的公司內部才真正具有價值，所以公司與員工都愿意保持這種長期性的雇傭關系。由于團隊性工作是大家共同努力的結果，所以很難按照個人的比例進行分配，因此無法對以個體為單位的勞動進行有效的成本計量，因此很多企業都會實行團隊式的管理，讓員工之間形成良好的合作關系并對企業有一定的信仰，然后利用一種間接式的管理方式對企業員工進行有效的監督與管理。其中，這種間接式的管理方式主要是指員工對企業在文化上的認同感，這是行業中的既定規范，能夠有效提升員工對自身企業的歸屬與使命感。
二、人力資源管理實踐中內部管理結構主要策略應用
（一）企業招聘選拔
在最初級的團隊招聘選拔方面，企業往往不必具有較為系統化的招聘計劃，并且在雇傭關系上也可以實行一種短期性的工作行為。但是，由于個體化的勞動產出難以計量，所以就會存在偷懶的現象，從而嚴重影響企業的團隊產出。所以，企業在招聘選拔方面，員工與企業團隊間的融合性是企業對新員工考察的重要性標準。可見在人才的招聘選拔方面，企業投入的資金成本要遠遠高于現貨市場的資金投入。因此，在具有約束性的市場競爭中，企業在進行人才選拔的時候一定要制定出系統性的計劃，因為企業與員工之間的雇傭關系可以說是一種長期性的工作行為。在當前社會中，企業很難在外部的勞動力市場中對人力資源進行有效的選拔，則是大多選擇在企業內部進行人才的選拔與培訓。尤其是在關聯性的企業團隊當中，無論是團隊組建還是個人性質的人才招聘都應該制定有效的系統性發展計劃，實現企業與員工之間雇傭關系的長期性。
（二）企業福利薪酬
對未來的考核基準對關聯團隊而言是相當重要的，實質上就是說對員工在未來的工作中將要做的與可能會取得的成果進行有效的預測。在企業的關聯性團隊內部，由于人力資源具有很高的專業化程度所以往往難以計量其產出，同時企業的管理者要采取有效的方式讓員工真正融入到企業當中，并且通過工資以外的激勵形式不斷提升員工在企業中的融入程度。另外，企業還需要結合自身的實際情況，建設具有自身特點的企業文化與價值觀，從而充分調動越來越多的員工加入到企業當中，更好地實現企業的發展目標。企業在對員工進行忠誠度培養的時候，需要讓員工真正了解公司的戰略發展目標，進一步加深員工對企業文化的認識，從而達到對員工約束的效果，實現兩者長期性的雇傭關系。
三、總結
總而言之，人力資源的管理對企業的生存與發展具有至關重要的作用，能夠有效解決企業的實際發展問題。因此，要想實現企業的健康、可持續發展就一定要了解并掌握人力資源的內部管理結構，并結合企業自身的實際發展情況，對企業的內部管理實行有效的管理策略，做好企業在招聘選拔與福利薪酬方面的人力資源實踐工作，實現企業的良性發展。
參考文獻
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[3]. 李明鋒. 讓你的人力資源管理更有效[J]. 商學院，2007（09）.
年初，****置業公司經營管理模式調整，財務工作并入財務部；客旅分公司人員分流，財務工作又并入財務部；新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現，會計核算、財務管理工作納入財務部。xx年x月-
份集團公司推出財務x同管理月，財務部被推向了陣地最前沿；xx年x月份集團公司實際預算管理，財務部是沖鋒陷陣的先鋒隊。公司內部，要求管理水平的不斷地提升，外部，稅務機關對房地產企業的重點檢查、稅收政策調整、國家金融政策的宏觀調控，在這不平凡的一年里全體財務人員任勞任怨、齊心協力把各項工作都扛下來了，下面總結一下一年來的工作。
一、職能發展
過去的一年，財務部在職能管理上向前邁出了一大步。
x、建立了成本費用明細分類目錄，使成本費用核算、預算x同管理，有了統一歸口的依據。
x、對會計報表進行梳理、格式作相應的調整，制訂了會計報表管理辦法。使會計報表更趨于管理的需要。
x、修改完善了會計結算單，推出了會計憑證管理辦法，為加強內部管理做好前期工作。
x、設置了資金預算管理表式及辦法，為公司進一步規范目標化管理、提高經營績效、統籌及高效地運用資金，鋪下了良好的基礎。
財務x同管理月總結
公司推出“財務、x同管理月活動”，說明公司領導對財務、x同管理工作的重視，同時也說明目前財務管理工作還達不到公司領導的要求。
為了使財務人員能充分地認識“財務、x同管理月活動”的重要性，財務總監姚總親自給財務部員工作動員，會上針對財務人員安于現狀、缺乏競爭意識和危機感，看問題、做事情缺少前瞻性，進行了一一剖析，同時提出財務部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細也沒用，核算是基礎，管理是目的，所以，做好基礎工作的同時要提高管理意識，要求財務人員在思想上要高度重視財務管理。如對每一筆經濟業務的核算，在考慮核算要求的同時，還要考慮該項業務對公司的現在和將來在管理上和稅收政策上的影響問題，現在考慮不充分，以后出現紕漏就難以彌補。針對“財務、x同管理月活動”進行了工作布置。
x、根據房地產行業的特殊性結x公司管理要求對開發成本、期間費用的會計二級、三級明細科目進行梳理，并對明細科目作簡要說明，目的，一是統一核算口徑，保證數據歸集及分析對比前后的一致性；二是為了便利各責任單元責任人了解財務各數據的內容。這項工作本月已完成，并經姚總審核。目前進入貫徹實施階段。
x、配x目標責任制，對財務內部管理報表的格式及其內容進行再調整，目的，一是要符x財務管理的要求；二是要滿足責任單元責任人取值的要求及內部考核的要求。財務內部管理報表已經多次調整修改，建議集團公司對新調整的財務內部管理報表的格式及其內容進行一次認證，并于明確，作為一定時期內相對穩定的表式。
x、針對外地公司遠離集團公司，財務又獨立設立核算機構，為加強集團公司對外地公司的管理，保證核算的統一性、信息反饋的及時性，提出了與駐外地公司財務工作聯系要求。xx月份與寧波公司財務進行交流，將財務核算要求、信息傳遞、對外報表的審批程序、上報集團公司的報表都進行了明確。
x、對各公司進行一次內部審計，目的，是對各公司經營狀況進行一次全面地了解，為今后財務管理做好基礎工作。
x、根據公司的要求對部門職責進行了修改，并制訂了部門考核標準。為了使會計核算工作規范化，重新提出《財務工作要求》，要求從基礎工作、會計核算、日常管理三方面提出，目的是打好基礎。內部開展規范化工作，從會計核算到檔案管理，從小處著手，全面開展，逐步完善財務的管理工作。
x、會計知識的培訓，我們從三方面考慮培訓內容，一是《會計法》，要了解會計知識，首先要了解這方面的法律知識；二是會計基礎知識，非專業人員學習這方面知識的目的要明確，目的是為了看懂會計報表，為了能看懂報表，就要了解一些基礎的東西；三是如何看報表，這是會計知識培訓的重點。
經過調研、溝通、設計，于xxxx年xx月推出《成本費用明細分類目錄及說明》；于xxxx年xx月xx日推出《會計報表管理試行辦法》；xxxx年x月xx日推出《會計憑證管理試行辦法》。
關鍵詞：移動公司；內部控制；評價體系
隨著我國現代企業的發展，企業為了在市場競爭中獲得發展機會并實現最大經濟效益，在企業的管理上管理者需要重視公司的內部控制評價體系實現對公司的有效監管，發現公司在發展中存在的問題，及時將這些存在的問題或者是潛在的風險有效解決與防控。在實踐中公司管理者不斷總結經驗并學習先進管理方法，將企業的內部控制評價體系進一步優化，促使體系與公司的運營實際更加契合，發展評價體系的最大功能。
一、內部控制評價體系
（一）內部控制。內部控制是公司為了提高公司在日常經營的經營效率，保護好公司的各項資產，提高與控制公司會計信息以及相關公司管理運營信息的準確性而制定一系列的政策措施來有效實現公司的內部控制。內部控制主要分為會計控制以及管理控制，會計控制對公司的資產施行有效的保護，還需要真實嚴謹記錄公司的會計賬目，編制公司的財務報表，財務實際控制以及內部審計等都是會計控制內容。管理控制主要是通過對公司的管理來實現公司的內部控制，提高公司的經濟效益以及經營質量。管理控制與會計控制以及財務記錄等具有密切的關系，管理控制主要包括企業各項管理部門的統計與分析，公司發展情況研究，公司的經營管理報告以及公司的人力資源管理以及員工的培訓等。
（二）內部控制評價體系。內部控制評價主要是通過對公司的內部控制系統進行有效的記錄與分析，識別與分析公司的運營風險，依據公司的內部控制程序來對公司進行專業的符合性測試來了解內部控制的有效性的高低，進而對公司的經營風險以及其他的各種潛在風險進行評估與分析，實現對公司的有效監督與控制。
二、移動公司建立內部控制評價體系
（一）建立公司的業務控制目標體系。移動公司在發展中不斷開拓與延展了許多公司業務，為了有效實現對公司業務監管，在內部控制評價體系中需要建立業務目標體系來對公司的業務目標進行監管與評價，提高公司的目標管理與評估效果
（二）建立流程分析以及風險的評估體系。移動公司在日常經營管理過程中為了讓公司嚴格依照公司制度中規范的流程進行相關的工作，規范公司管理以及員工的工作行為，需要在移動公司建立公司的業務流程，讓公司的運營嚴格依照流程進行。為了有效實現公司的內部控制與評估，需要對公司的經營流程以及相關的業務流程進行有效的分析。例如，移動公司在業務流程上主要包括采購流程、入庫流程、公司資產實物的管理流程、公司產品的出庫流程、清理流程以及處置的流程，在建立內部控制評價體系時需要注重對公司流程的分析，將每一個流程進行專業的流程分析，及時發現問題與存在的風險，構建流程分析評價體系。針對流程分析評估中發現的風險需要建立風險評估體系，識別公司存在的一些顯性或者隱性風險，有效評估與分析風險，識別控制風險。這樣移動公司的相關部門管理人員可以通過流程分析來快速檢測到風險存在的主要原因，進而采取有效的措施來降低風險危害程度或者消除風險對移動公司的影響，提高風險評估體系對移動公司的監管有效性，將風險損失降到最低點。例如，移動公司在日常經營中發生的風險一般是來自于非系統風險。這是移動公司在經營與管理過程中發生的風險，業務流程分析以及對業務流程進行規范化主要是為了有效降低這樣的風險，否則公司在經營管理過程中會積聚風險，最終風險過大會對公司造成嚴重威脅，移動公司則難以獲得持續健康發展。
（三）建立公司的內部控制點。為了有效實現移動公司的內部控制，構建評價體系，需要在公司建立相應的控制點，推進內部控制評價體系的構建。一般控制點的建立可以依照公司的崗位職責、部門分類、業務范圍等建立控制點，針對每個控制點的權限、信息的溝通、流程的遵守、業務檢查與監督記錄等進行有效的考核與評估，豐富內部控制評價體系的評價內容，提高評價的有效性。
（四）設計評價指標與標準。移動公司要建立內部控制評價體系來實現對公司的有效監管，體系建立中很重要的一點是需要建立相應的評價標準，設計評價指標，有一個規范統一的評價指標與標準才可以客觀真實對公司的各項內部控制項目進行評價與分析。例如，在下表1中就是移動公司針對公司具體的控制點制定的一個評價指標與標準，評級體系依據這個評價標準來分析控制點的任務完成程度，實現公司內部控制點的控制與監管。
（五）權重的設定。移動公司在我國各個城市與地區都有很多的分公司，移動公司體系龐大，為了有效實現公司的內部管理與控制，在建立內部評價體系過程中需要對各個公司的控制點的權重進行設定，進而在評價體系中由單個控制點得分來計算子流程的得分，然后再由子流程來計分進而可以有效計算出移動公司的整個業務流程，進而獲得綜合評價與評分體系。
（六）設計現場測試制度。建立移動公司的內部評價體系，需要設計現場測試制度，依據公司的內部控制程序來對公司進行專業的符合性測試來了解內部控制的有效性的高低，進而對公司的經營風險以及其他的各種潛在風險進行評估與分析。
三、完善移動公司的內部控制評價體系
（一）加強內部控制評價體系中內部審計與外部審計的結合度。移動公司的內部審計主要包括會計控制與公司的管理控制，這是公司內部控制評價體系的主要評價內容。為了更好地提高評價準確性、可靠性，可以進一步加強外部審計的結合。因為外部審計雖然能夠較好的勝任公司的會計控制但是卻對移動公司的內部業務以及公司的經營管理不熟悉，因此難以勝任管理控制。而內部控制雖然管理者比較熟悉移動公司的內部管理控制，制定有效的管理措施，但是在會計審計上不如外部注冊會計師或者是會計事務所的會計審計水平。因此移動公司在日常經營管理中可以將內部審計與外部審計結合起來進行評價與分析，完善評價體系，更加契合移動公司發展實際。
（二）加強內部控制人員的評價。內部控制評價體系的完善需要對內部控制人員進行有效的評價，通過評價體系來監管內控人員的行為，規范員工各種行為，降低公司經營風險。因為公司在經營中很多的風險不是來源于系統內部，而是非系統，主要是員工的違規行為導致公司經營風險提高，因此需要加強內部控制人員的評價，完善評價體系。
我國的移動公司擁有龐大的客戶規模，品牌價值也居于世界第五位，移動公司為了進一步增強公司的競爭優勢，需要在公司建立與完善內部控制評價體系，加強公司的監管力度，提高公司的管理水平，獲得理想的經濟效益。
參考文獻：
制定和實施公司總體戰略與年度經營計劃；建立和健全公司的管理體系與組織結構；主持公司的日常經營管理工作，實現公司經營管理目標和發展目標。
工作內容:
根據董事會或集團公司提出的戰略目標，制定公司戰略，提出公司的業務規劃、經營方針和經營形式，
經集團公司或董事會確定后組織實施。
主持公司的基本團隊建設、規范內部管理；
擬訂公司內部管理機構設置方案和基本管理制度；
審定公司具體規章、獎罰條例，審定公司工資獎金分配方案，審定經濟責任掛鉤辦法并組織實施；
審核簽發以公司名義發出的文件；
召集、主持總經理辦公會議，檢查、督促和協調各部門的工作進展，主持召開行政例會、專題會等會議，總結工作、聽取匯報；
主持公司的全面經營管理工作，組織實施董事會決議；
向董事會或集團公司提出企業的更新改造發展規劃方案、預算外開支計劃；
處理公司重大突發事件；
推進公司企業文化的建設工作。
任職資格:
教育背景:
企業管理、工商管理、行政管理等相關專業碩士以上學歷。
培訓經歷:
接受過領導能力開發、戰略管理、組織變革管理、戰略人力資源管理、經濟法、財務管理等方面的培訓。
經驗:
10年以上企業管理工作經驗，至少5年以上企業全面管理工作經驗。
技能技巧:
熟悉企業業務和運營流程；
在團隊管理方面有極強的領導技巧和才能；
掌握先進企業管理模式及精要，具有先進的管理理念；
善于制定企業發展的戰略及具備把握企業發展全局的能力；
熟悉企業全面運作，企業經營管理、各部門工作流程；
具有敏銳的商業觸覺、優異的工作業績；
良好的中英文寫作、口語、閱讀能力；
具備基本的網絡知識；
熟練使用辦公軟件。
態度:
具有優秀的領導能力、出色的人際交往和社會活動能力；
善于協調、溝通，責任心、事業心強；
親和力、判斷能力、決策能力、計劃能力、談判能力強；
一、企業思想政治工作與企業發展的關系
熱力公司是個經濟組織，思想政治工作的任務是結合公司的工作實際，通過卓有成效的思想政治工作，為供熱事業提供強有力的精神動力和思想保證。從大體上講，企業思想政治工作在實際的供熱工作中的作用可以突出體現在以下兩個方面：
第一，在公司的生產經營工作方面。生產經營工作是每個企業的頭等大事和主要任務，這也是企業發展的物質前提。生產經營工作的有序有效開展既需要充足的資金、先進的技術設備和充裕的原輔材料等物質條件，更需要公司干部職工具有較高的思想素質和觀念認識。
第二，在公司內部管理方面。要保證公司內部管理具有實效，就需要公司內部溝通順暢，職工認可企業經營理念。只有公司內部認識一致、目標一致，企業才有凝聚力、戰斗力，職工才有積極性。
二、新時期公司思想政治工作存在的幾大問題
一個時期以來，德州市熱力公司的企業思想政治工作也進行了一些探索，取得了一些經驗和成果，對企業的發展起到了積極和重要的作用。但是隨著新形勢的不斷變化新問題的不斷出現，當今企業的思想政治工作還是面對著一系列難題與挑戰。目前主要存在以下問題：
第一，企業領導班子對思想政治工作的認識存在偏差，對思想政治工作不重視，企業思想政治工作氛圍不濃。公司過于重視生產效率，追求效益，卻忽視了企業的思想政治建設。短時間內，企業可能獲得較好的效益，可是企業的思想政治工作長期跟不上，長此以往，思想上滯留的問題必然會影響實踐的發展，從而使企業的發展越來越陷入混沌之中，不利于企業的長期可持續發展。
第二，在思想觀念上循規蹈矩，缺乏敢為人先的創新精神。思想政治工作的創新就是以強烈的時代感對思想政治工作的觀念、機制、內容、方法等方面進行改革，使之適應并服務于經濟建設。而企業內部某些方面的管理思維方法過于老套，存在管理模式生搬硬套的現象。
第三，思想政治工作體制、制度建設不完善。在運行機制上不健全，工作流于形式，沒有形成具體的責任落實到人的機制，責任互相推脫。
第四，領導班子做思想政治工作的方法亟待改進。如今隨著社會教育程度的不斷提高，企業員工素質不斷加強，個性化也更加突出。對企業的思想政治工作也提出了更高要求。企業思想政治工作的方法不正確，會造成做無用功的現象，不僅效果不明顯，甚至引起某些員工的不理解，產生截然相反的后果。
三、重視對現有問題的研究，切實服務企業和員工
以上幾個問題可能暫時不會影響企業的短期內的發展，但是，“千里之堤，潰于蟻穴”，小問題不解決，終將成為企業的心腹大患。結合企業目前的現狀，我認為有以下幾點對策 ：
第一，加強學習，深化企業領導班子對思想政治工作的認識，加強領導班子對思想政治工作的重視，從源頭上抓好企業思想政治工作。領導班子是企業思想政治工作的領導者、組織者和實踐者，只有充分認識其重要性、必要性和緊迫性，才會齊心協力開展工作。因此，加強領導班子對企業思想政治工作的重視，是搞好思想政治工作的首要任務和重要突破口。
第二，解放思想、創新理念，調動員工積極性，鼓勵員工勇于創新。創新是一個民族進步的靈魂，是一個國家興旺發達的不竭動力。思想政治工作只有在繼承中不斷創新，把握時代脈搏，緊跟時代步伐，符合時代要求，才能有發展，有生命力，永葆生機活力。
第三，健全政工機構、體制，完善運行機制。結合熱力公司現有人員的配備狀況，通過改革不斷優化人員結構，精簡機關，充實一線，改進工作機制，提高工作效率，把有限的人力資源用好用活。
第四，積極探索、不斷總結企業思想政治工作的方法與技巧。企業思想政治工作是國有企業凝聚人心，提高生產效率的有效方法。我們要不斷適應新形勢、研究新問題，進一步解放思想，積極研究在和諧社會下構建企業思想政治工作路徑所需的環境。
