發(fā)布時間：2022-10-19 10:18:29
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關鍵詞：銀行案防工作 風險控制 管理措施
中圖分類號：F830.1 文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2012）08-185-02
一、當前案防工作的基本情況
溫州銀行自2011年初以來，認真貫徹落實中國銀監(jiān)會開展“銀行業(yè)內控和案防制度執(zhí)行年”活動，在案件防范、排查、整改以及長效機制構建等方面做了大量工作。特別是針對各業(yè)務條線排查中暴露的各個內控薄弱環(huán)節(jié)、操作風險點，積極采取各種措施，從推進合規(guī)建設、改革機構架構、改造業(yè)務流程、完善制度體系、導入經(jīng)濟資本、改進考核體系、加強風險管理等方面入手，積極探索構建內控案防長效機制，深化案件專項治理工作，取得了階段性成效。
1.加強思想教育，提高風險意識。一是在全行開展“銀行業(yè)內控和案防制度執(zhí)行年”主題教育活動，穩(wěn)步推進“制度大梳理”、“合規(guī)大教育”、“風險大排查”、“執(zhí)行力大推進”、“內控大評比”五大活動。活動期間，在內網(wǎng)開設“案例天天講”欄目，對典型案例進行深入剖析和學習，加強員工內控合規(guī)警示教育，強化員工風險意識和案防意識。二是面向高管，以參觀展覽、聽取講座等形式開展預防職務犯罪宣傳教育，從崗位特性入手，警醒高管人員防范職務犯罪。三是面向各級管理人員和重要崗位人員，通過不定期通報、下發(fā)金融案例分析，組織聽取服刑人員“現(xiàn)身說法”，提高各級管理人員的案防意識。四是面向新入行員工，開展“銀行業(yè)案件防范和職業(yè)道德教育”，從源頭上筑牢防腐倡廉思想防線。
2.全面開展制度梳理，規(guī)范制度管理。一是在2011年6月底制訂了《業(yè)務制度管理辦法》，對全行業(yè)務制度進行規(guī)范管理。二是由合規(guī)部牽頭，制定制度梳理初步方案，于2011年上半年向總行各部室、分支行（營業(yè)部）發(fā)出制度建設意見、建議征求的通知，征求現(xiàn)有制度建設存在的缺陷、不足，業(yè)務操作流程設計的不合理和存在的風險隱患等意見建議，并采取調查了解，學習同行，分組討論的形式，對全行180個規(guī)定、辦法、操作規(guī)程進行制定、修訂、合并、補充和廢止。目前已將制度梳理作為一項常規(guī)性工作，使管理制度和操作規(guī)程更具有可操作性。
3.開展全面排查，防范風險隱患。一是以風險全覆蓋為原則，制定大額不良貸款排查方案，確定排查標準和范圍。二是加強抵（質）押物權證管理。在全行范圍內開展抵（質）押物風險排查，修訂《抵（質）押物權證管理辦法》，實施抵（質）押物集中管理。三是開展信貸資金流入民間借貸市場專項調查，對信貸資金流入民間借貸市場情況及我行新增不良貸款進行全面分析。
4.優(yōu)化組織架構，提升管控能力。一是建立總行、分行、支行三級組織機構體系，科學界定三級機構之間責、權、利關系，充分發(fā)揮管轄行的樞紐作用，讓管轄行在柜員調配、客戶經(jīng)理管理、資源分配等基本職能中發(fā)揮應有的管理作用。二是強化條線管理。為適應總分支三級架構管理模式，設立零售信貸部、個人金融部、信用卡部，加強對小企業(yè)、個人信貸業(yè)務、個人金融業(yè)務、公司業(yè)務，信用卡業(yè)務的條線管理機制和營銷框架，堅持“專業(yè)化經(jīng)營，系統(tǒng)化管理”的原則,切實轉變工作理念和工作方式。三是加快審計體制改革。在分行設立審計部門，試行分行內審人員派駐制，分支機構內審部門負責人與專職審計人員由總行委派，確保內部審計工作獨立性。四是健全監(jiān)察監(jiān)督管理。在四家異地分行以及鹿城區(qū)以外的四家管轄行設立監(jiān)察室，其余管轄行設立紀檢組，建立機構健全、監(jiān)督有序的監(jiān)察體系。
5.完善考核機制，發(fā)揮績效考核導向作用。一是完善分支機構考核機制。在考核內容上從經(jīng)營效益、業(yè)務發(fā)展、資產(chǎn)質量與內控管理等四個方面進行。二是提高內控管理在考核分數(shù)中的占比。將合規(guī)經(jīng)營管理職責落實情況列入各分支行考核指標體系，取消業(yè)務發(fā)展指標中時點存款任務指標和考核指標，并對《2011年分支行經(jīng)營目標考核管理規(guī)定》進行修訂，將內控管理考核指標由原來的15%調整為20%。三是完善薪酬管理。邀請第三方咨詢公司重新設計員工薪酬管理體系，明確薪酬由固定薪酬、可變薪酬和福利性收入等構成。基本薪酬不高于其薪酬總額的35%，分支行高管績效薪酬根據(jù)年度經(jīng)營考核結果，在其基本薪酬的3倍以內確定，對重要風險崗位員工，其績效薪酬的40%以上采取延期支付的方式，且延期支付期限不少于3年，并特別規(guī)定主要高級管理人員績效薪酬的延期支付比例應高于50%，有條件的應爭取達到60%。如果高管人員和員工在職責內的風險損失超常暴露，將全部追回已發(fā)放的績效薪酬，并停止發(fā)放所有未支付部分薪酬。
二、在風險控制、特別是操作風險和道德風險控制等方面存在的問題
【關鍵詞】合規(guī)風險 商業(yè)銀行
據(jù)巴塞爾銀監(jiān)會2005年04月29日的《合規(guī)與銀行內部合規(guī)部門》高級文件，合規(guī)風險指因未遵循適用于銀行活動的法律、法規(guī)、條例、相關的自律組織標準和行為準則而導致銀行受到法律和監(jiān)管條例制裁、重大財務或聲譽損失的風險。合規(guī)的“規(guī)”內涵豐富，分四個層面：（1）合大規(guī)，國家和外部監(jiān)管機構頒布的基本法律、條例和標準；（2）合中規(guī)，市場管理和行業(yè)協(xié)會倡導的執(zhí)業(yè)規(guī)則；（3）合小規(guī)，銀行內部的規(guī)章制度、操作規(guī)程和行為規(guī)范；（4）合社會道德規(guī)范。
2007年，我國商業(yè)銀行開始建立規(guī)范的合規(guī)風險管理機制，但推行合規(guī)風險管理的內外環(huán)境非常復雜，銀行必須清楚地認識到環(huán)境的苛責性和推進合規(guī)管理工作的嚴峻形勢，認識到合規(guī)風險管理是我國商業(yè)銀行操作風險管理處于初級階段的必然選擇。
一、合規(guī)管理環(huán)境分析
第一，宏觀環(huán)境。我國將在十一五期間穩(wěn)步推進金融業(yè)綜合化經(jīng)營試點，銀行業(yè)經(jīng)營模式的轉變將對合規(guī)風險管理形成極大挑戰(zhàn)；銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會尚未建立起協(xié)調一致的監(jiān)管機制，監(jiān)管標準不一，監(jiān)管法規(guī)缺位。第二，中觀環(huán)境。法律法規(guī)環(huán)境不斷變化；金融改革的深化和商業(yè)銀行上市使公眾提高了對銀行信息披露的透明度和充分性的要求，法律風險和聲譽風險對金融機構的影響日甚。第三，微觀環(huán)境。銀行的組織模式仍然是部門銀行；金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新，原有的合規(guī)管理不能對風險進行有效識別、監(jiān)控、測試、計量，跟不上風險管理的新形勢；銀行綜合化經(jīng)營后可能還面臨部門間業(yè)務交叉重疊、責任不清的情況，阻滯合規(guī)管理的有效性。總之，商業(yè)銀行須認識到，引入合規(guī)管理并不能立竿見影地改變長期以來的粗放式管理模式，建立起科學的風險管理機制，極大地降低風險；但建立合規(guī)風險管理機制為銀行實施流程管理和操作風險管理提供了良好的變革契機，故商業(yè)銀行應持積極的態(tài)度穩(wěn)健推進合規(guī)管理工作。
二、合規(guī)管理工作存在的問題及原因
除合規(guī)管理環(huán)境制約因素外，銀行內部對合規(guī)管理的認知歧誤、合規(guī)管理建立基礎錯位、合規(guī)部職責定位的不準確等諸多問題也阻滯了合規(guī)管理工作的順利推進和合規(guī)管理的有效性。
第一，對合規(guī)風險和合規(guī)管理存在認識誤區(qū)。將合規(guī)風險簡單等同于操作風險――操作風險與合規(guī)風險在內容上有交集但并不等同，且事實證明，把合規(guī)風險等同于操作風險，在操作環(huán)節(jié)和人員上設卡，效果也微茫，合規(guī)風險仍然在銀行內部大量存在并不斷變換手法；合規(guī)風險具有全局性特征，是三大風險尤其是操作風險的主要誘因。認為合規(guī)管理僅僅是合規(guī)部的職責――事實上，銀行聲譽來源于全體員工在工作中具備正確的判斷力、恪守最高的職業(yè)操守和嚴格遵從法律規(guī)定，任何員工不合規(guī)的行為都可能給銀行帶來巨大災難；分身乏術的合規(guī)官不可能沒有監(jiān)控盲點；因此，合規(guī)管理是上至董事會和高級管理層、下至每位普通員工的職責，銀行上下均必須主動合規(guī)。
第二，合規(guī)管理工作的建立基礎錯位。長期以來，商業(yè)銀行對客戶需求的服務響應質量不高，不嚴格執(zhí)行內部規(guī)章制度和操作流程甚至有章不循的現(xiàn)象大量存在，出了紕漏時部門間相互推諉，難以追究責任。其原因在于合規(guī)管理仍然建立在“部門銀行”的基礎上，銀行公司治理結構中存在著合規(guī)風險控制的缺陷。銀行必須通過完善公司治理，實現(xiàn)自上而下和自下而上的雙向風險管理，實現(xiàn)合規(guī)風險管理與銀行政策程序的評估與持續(xù)改進的良性循環(huán)。
第三，合規(guī)部門職責定位不準確。我國銀行的合規(guī)管理工作更多地局限于合規(guī)教育和培訓、實施監(jiān)督檢查、管理反洗錢工作、組織責任認定等職能，與巴塞爾銀監(jiān)會高級文件中提出的“合規(guī)風險的識別、監(jiān)測、測試、量化、評估和報告”等職責相比，尚存較大差距。原因在于合規(guī)管理起步較晚，合規(guī)官大多是由內控、監(jiān)察、稽核和法律等部門平移而來，沒有接受過專門的合規(guī)風險管理培訓，對合規(guī)管理還缺乏深入的認識和準確的定位，合規(guī)管理經(jīng)驗欠缺。
第四，法律法規(guī)和規(guī)章制度等紛繁蕪雜缺乏系統(tǒng)化梳理，風險管理經(jīng)驗的傳承機制缺失。由于對法律法規(guī)和內部規(guī)章制度、操作規(guī)程缺乏及時修訂和系統(tǒng)化的梳理，制度體系不夠系統(tǒng)化和清晰簡潔，制度上存在真空地帶，制度可執(zhí)行性較差。在具體風險管理經(jīng)驗的積累和延續(xù)上，仍主要依靠言傳身教而非依托于具體的政策和程序，風險管理缺乏規(guī)范化和標準化，風險管理經(jīng)驗的傳承機制缺失。
第五，缺少先進的合規(guī)管理工具。國際先進銀行均建立了一套比較完善的合規(guī)管理工具，主要包括授權控制、受關注者名單、吸收新客戶操作程序、可疑交易監(jiān)控等。但我國銀行業(yè)對合規(guī)風險管理技術的認識和應用尚處于起步階段，沒有專門的風險監(jiān)測和預警系統(tǒng)，沒有整合銀行內部的歷史數(shù)據(jù)和經(jīng)營信息。
第六，員工風險管理意識滯后，合規(guī)文化缺失。銀行比較重視風險和經(jīng)營理念的教育培訓，但重發(fā)展速度而忽視風險防范、重市場拓展而輕內部管理的問題仍然比較突出，風險意識和經(jīng)營觀念尚未發(fā)生根本性轉變。合規(guī)文化缺失的主要原因：（1）員工誠信正直的道德觀念和合規(guī)意識不強；（2）薪酬激勵機制扭曲；（3）銀行內部相互博弈，制約了政策和程序的制定與執(zhí)行效力；（4）“以信任代替管理、以習慣代替制度、以情面代替紀律”的不良文化仍然是銀行內的鬼魅幽靈。
三、有效推進我國商業(yè)銀行合規(guī)管理工作的對策及建議
為了建立規(guī)范的合規(guī)風險管理機制，完成以業(yè)務流程和管理流程為基礎的包括合規(guī)風險管理政策程序、合規(guī)績效考核制度和問責制度等基本制度在內的可持續(xù)改進的合規(guī)風險管理體系，商業(yè)銀行必須針對前述問題構建風險管理長效機制，有效推進合規(guī)管理工作的進行。
第一，轉“部門銀行”為“流程銀行”。以核心業(yè)務流程為基礎，將產(chǎn)品創(chuàng)新與業(yè)務流程再造、崗位管理、績效考核和激勵約束機制等進行映射銜接，建立以客戶需求為中心的統(tǒng)一封閉流程，推廣流程管理理念，實現(xiàn)業(yè)務條線的垂直化管理，提高對合規(guī)風險的監(jiān)控能力。通過完善公司治理，將合規(guī)管理從“以任務為中心”轉變?yōu)椤耙粤鞒虨橹行摹保瑢⒑弦?guī)建立在持續(xù)測試和驗證的基礎上，實現(xiàn)對合規(guī)管理與業(yè)務流程的評估與持續(xù)改進的良性循環(huán)。
第二，準確定位合規(guī)部職責，制定并落實合規(guī)工作計劃。合規(guī)部要積極主動地調查識別合規(guī)風險，及時提供合規(guī)支持和咨詢服務；監(jiān)測轄內機構合規(guī)事項，分析報告合規(guī)風險的變化情況及成因，提出評估意見和整改措施，并確保薄弱環(huán)節(jié)得到及時整改。合規(guī)工作計劃內容主要包括：強化合規(guī)培訓以提升員工合規(guī)意識；將績效考核、薪酬獎懲與合規(guī)職責的履行情況掛鉤；用文件記錄各運營單位的合規(guī)表現(xiàn)并定期向利益相關者出具報告，確保公司合規(guī)管理目標的實現(xiàn)并能適應不斷變化的運營環(huán)境。
第三，加快“規(guī)”及風險點的梳理工作。對現(xiàn)有法律法規(guī)、規(guī)章制度和準則等進行統(tǒng)一梳理，避免制度產(chǎn)生相干性或真空地帶，將規(guī)章制度轉換為具有執(zhí)行力的政策和程序；清理合規(guī)風險點并構建動態(tài)的合規(guī)風險數(shù)據(jù)庫，其內容涵蓋監(jiān)管部門的合規(guī)風險提示、合規(guī)風險案例、合規(guī)風險隱患；充分發(fā)揮合規(guī)部在對接外部監(jiān)管中的樞紐地位，由合規(guī)部門對監(jiān)管部門的監(jiān)管規(guī)則、風險提示和監(jiān)管意見進行消化吸收后，分解給各業(yè)務部門或其它后臺部門，并從合規(guī)角度提出執(zhí)行外部監(jiān)管要求的意見和建議。
第四，確保合規(guī)部的獨立性和權威性，理順合規(guī)部與相關部門的協(xié)作關系。為保證合規(guī)部的獨立性和權威性――（1）將合規(guī)部門的預算管理與其工作目標保持一致，而不取決于業(yè)務部門的盈利狀況；增添合規(guī)風險管理履職情況對業(yè)務部管理人員進行績效考核，摒棄以業(yè)務量或利潤為單一考核指標的做法；（2）避免合規(guī)部與業(yè)務部存在利益沖突，避免合規(guī)官兼任的非合規(guī)任務與其合規(guī)職責存在利益沖突；確保合規(guī)官獨立自主地開展工作而不用顧慮受到報復或冷遇；（3）以制度化形式明確合規(guī)風險報告路線中每位人員的職責，規(guī)范報告方式、要素、格式和報告頻率等，以及被報告人臨機處理的規(guī)范要求。建立良好的信息溝通和協(xié)作機制，標準化評價標準和工作方法，理順合規(guī)部與相關部門的協(xié)作關系，實現(xiàn)合規(guī)管理的有效互動；充分協(xié)調工作計劃，確保檢查范圍充分，最大限度地減少重復勞動，并共享檢查成果和信息。
第五，實現(xiàn)合規(guī)管理工作的電子化。盡快將IT技術應用于合規(guī)管理，建立電子化管理系統(tǒng)和完整的工作程序，設計合規(guī)風險的監(jiān)測指標和評價指標，對合規(guī)風險進行量化評估，并根據(jù)法律環(huán)境和業(yè)務需求的變化及時維護更新系統(tǒng)，實現(xiàn)信息采集、信息共享、風險控制和合規(guī)管理的全面優(yōu)化。
第六，嚴格實施問責制，完善誠信舉報制度，建立合規(guī)官再監(jiān)督制度。
第七，引進3K型（3K――Know your authority，Know your business，Know your customer )復合人才，全面普及合規(guī)教育和培訓，培育良好的合規(guī)文化。
作者單位：張開春，江南大學；吳園一，江南大學金融研究所；周偉榮，中國銀行無錫分行
參考文獻：
【1】Basel Committee on Banking Supervision, compliance and the compliance function in banks,省略, Apr 2005.
關鍵詞：商業(yè)銀行；行為管理；對策
近年來，隨著銀行業(yè)監(jiān)管的日趨深入和自身內部控制需要，各商業(yè)銀行越來越重視員工行為規(guī)范教育、監(jiān)督等管理工作，從制度、措施、手段上進行了一系列實踐和創(chuàng)新。與此同時，一些基層商業(yè)銀行重大風險事件及案件頻發(fā)，反映了該類行重經(jīng)營輕管理、放松員工行為監(jiān)督的現(xiàn)狀。因此，對基層商業(yè)銀行來說，把握員工行為特征管理現(xiàn)狀，探索當前復雜形勢下的員工行為管理新思路、新方法，既是內控案防的現(xiàn)實要求，也是推動自身可持續(xù)發(fā)展的重要保證。
一、基層商業(yè)銀行員工行為管理現(xiàn)狀
隨著商業(yè)銀行公司治理結構的完善，特別是近年來內部控制的持續(xù)強化，各行已初步形成“員工行為管控”組織管理體系。
（一）建立了管控制度體系，但監(jiān)督管理方式有待整合
近年來，各商業(yè)銀行先后制定了《員工職業(yè)行為守則》、《員工行為禁止規(guī)定》和《員工違規(guī)行為處理規(guī)定》等，構建了“正面有規(guī)范、反面有禁止、違反有處罰”的員工行為規(guī)范制度體系，明確員工行為規(guī)范和行為“”以及懲處結果，各級行通過組織學習教育、貫徹落實，促使員工謹記在心、行止有序、規(guī)范從業(yè)。
因員工行為涉及思想道德、職業(yè)規(guī)范、業(yè)務管理等多個層面，其管理制度由商業(yè)銀行不同部門制定，具體涉及人力資源、監(jiān)察、合規(guī)及相關業(yè)務管理等部門，員工行為管理無牽頭管理部門，使得各項制度在實施過程中，不同專業(yè)部門有不同要求，不能形成合力，員工行為監(jiān)督資源及方式亟待整合。
（二）實行了案件防范責任制，但履職考核有待強化
各基層商業(yè)銀行根據(jù)《案件防范工作責任制》，明確全行案件防范工作實行“行長負總責，分管副職和部門負責人各負其責，紀檢監(jiān)察部門組織協(xié)調”的工作機制；一些基層行還結合本行實際，制定了《員工行為動態(tài)管理辦法》，在指導思想上融入“以人為本”理念，尊重員工，發(fā)揮員工的創(chuàng)造性和主觀能動性，突出提高員工自我教育、自我約束、自我管理、自我完善的能力。
從負面效應看，基層機構負責人在內控案防、員工行為管理工作實施過程中，由于受到認識、精力、手段等方面的制約，存在一手硬、一手軟現(xiàn)象。同時，上級行制定考核辦法時，往往重經(jīng)營指標、放低風險管理權重，在考核計分時，以“不出大事”來簡單衡量基層負責人履職效果，使一些基層行內控履職應履未履、過程控制應控未控、員工違規(guī)行為應糾未糾。
（三）開展了員工不良行為排查活動，但排查手段有待創(chuàng)新
近年來，隨著外部風險持續(xù)滲透，各基層行開展了員工異常行為的排查活動，重點排查員工是否參與非法集資、違規(guī)擔保及經(jīng)商辦企業(yè)等。各基層行通過談話了解、問卷調查、社會走訪、日常考察、業(yè)務檢查、風險管理信息、舉報等渠道和方式，收集了解員工行為動態(tài)，發(fā)現(xiàn)可疑線索，及時處置，切實消除案件風險隱患，扎實推進案件事故風險預警防控工作，起到了一定威懾作用。
從員工異常行為排查方式看，存在工具手段不足問題，監(jiān)測范圍較窄，不能覆蓋員工全部異常行為。一是系統(tǒng)監(jiān)測方式未能同步升級。從暴露的重大風險事件分析看，違規(guī)手段不斷翻新，相應的系統(tǒng)數(shù)據(jù)資源、監(jiān)測模型研發(fā)卻難以同步跟進。二是現(xiàn)場檢查的局限性制約了檢查的深度廣度。受檢查時間、業(yè)務種類、樣本抽取、檢查人員技能等諸多影響，檢查方案所包含的要點難以有效覆蓋和全面查清。三是反偵察手段大大增加了操作風險管控難度。一些蓄意違規(guī)人員更專注研究檢查方法，采取弄虛作假、掩蓋真實交易等手段規(guī)避監(jiān)測檢查，使隱藏的問題長期不被暴露。
二、員工行為控制的難點問題及成因分析
目前，從基層商業(yè)銀行內控管理實際效果及員工行為管控現(xiàn)狀來看，存在方法較單一、缺少有力抓手和硬性控制等管理難點，員工行為管控方法與新形勢下的新要求還存在一定差距，主要反映在以下幾方面。
（一）重形式輕內容，影響了活動開展收效
盡管基層銀行依據(jù)監(jiān)管形勢及本行管理要求，開展了一系列內控案防活動，但在實際活動開展過程中，一方面內控文化傳導逐級衰減情況較為突出，系列內控文化活動往往被基層行簡化成為讀文件、走形式，收效甚微；另一方面內控文化引導與外部誘惑的博弈日趨激烈，價值取向的多元化使部分員工極易受社會誘惑和不良傾向的滲透，少數(shù)意志薄弱者心理失衡、私欲膨脹，置管理規(guī)定于不顧，謀取不正當利益，如某基層銀行員工貪圖高回扣私自代售理財產(chǎn)品案、虛構房貸及小企業(yè)貸款手續(xù)，使該行聲譽和資金損失巨大。
（二）重經(jīng)營輕管理，削弱了制度執(zhí)行力
目前，部分基層管理人員“唯指標論”意識較強，對內控管理工作重視不夠，在實際工作中表現(xiàn)為重營銷輕管理、重結果輕過程，當市場、服務與管理發(fā)生沖突時，往往是制度為營銷讓路，甚至以創(chuàng)新名義突破制度約束，打球，片面追求經(jīng)營業(yè)績。這種以業(yè)績論英雄、重數(shù)字輕控制的結果是過程管理失效、風險隱患聚集，如少數(shù)管理人員本應承擔機構內控案防重要職責，卻暗示甚至直接參與、指使下屬違規(guī)操作業(yè)務，負面影響較大。
（三）重理解輕處理，違規(guī)行為未能有效抑制
一方面，違規(guī)處理標準比較寬泛，在處罰標準及情節(jié)嚴重程度掌握上有較大彈性；另一方面，基層行嚴格管理和嚴格問責工作有所弱化，特別是處罰機構在對違規(guī)責任人處理時，往往從保護、理解的角度出發(fā)，處理層次能低則低，力度能小則小，警示效應不足，未能引起全行重視；監(jiān)測或檢查發(fā)現(xiàn)問題、異常苗頭時，往往大事化小、小事化了，其責任追究方面，酌情或不予處理，未能做到以處促糾，一定程度上滋長了此類違規(guī)行為，極易引發(fā)重大事故、案件。
（四）客觀上不可測因素眾多，控制手段滯后
一方面，不可測因素多，預防難。俗話說“知人知面不知心”。員工行為取決于多個條件，任何一起事件、社會氣候都會對員工思想行為造成影響。銀行不可能對員工的生活圈、社交圈、消費圈情況了如指掌，特別是八小時以外。另一方面，控制手段滯后，覆蓋面不廣。目前。控制手段主要是“人盯人”的方式，監(jiān)督的手段也比較單一。機構部門負責人主要通過個別了解談話、社會走訪、人事考察、業(yè)務檢查、員工報告等方法，完全依賴于信息量的多少和機構負責人的判斷，科學性、有效性有待提高。
（五）主觀上存在認識模糊、在崗人員素質不高現(xiàn)象
一方面，少數(shù)管理人員存在模糊認識，認為對人的行為控制有“侵犯個人隱私”的嫌疑，會影響干群關系，甚至認為“員工行為動態(tài)排查”都是多余的、無效果的。另一方面，從基層銀行人員配備情況來看，柜員、營銷、管理人員配備都較緊張，新員工上崗，老員工的換、輪崗，一般是跟原先崗位人員跟班學習，甚至只是簡單的交接后就上崗。同時，一些重要崗位對工作人員的素質有一定的要求，由于無合適人選，使得一些重要崗位的工作人員長期未能輪崗，為維護優(yōu)質客戶的穩(wěn)定，一些營銷只進行了形式上的輪崗。
三、加強員工行為控制管理的幾點建議
將制度約束、技術控制、員工職業(yè)道德教育有機結合起來，建立科學、有效的員工行為控制機制，是完善基層行內控管理、化解重大隱患、抵制重要風險發(fā)生的重要舉措。針對基層商業(yè)銀行存在的管理缺失，建議采取以下措施，強化員工行為的管控。
（一）培育員工的企業(yè)行為文化，使之成為影響和支配員工行為精神力量
企業(yè)行為文化是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分，是企業(yè)經(jīng)營作風、管理智慧、人際關系的動態(tài)體現(xiàn)，包括共同行為規(guī)范理念和具體崗位行為規(guī)范理念。對基層銀行來說，行為文化主要包括行長行為、模范人物行為、員工行為等。行長是一個行文化的旗手，應具備領導的才智和科學決策能力，以自我領導力，放射人格魅力，影響全行員工。模范人物是優(yōu)秀商業(yè)銀行文化價值觀的“人格化”代表，應成為本行員工學習的榜樣、員工仿效的標桿，為本行員工行為規(guī)范和積極進取指明方向。
（二）引入標準化管理手段，防控員工異常業(yè)務行為的發(fā)生
員工行為標準化就是為企業(yè)中每一個部門和崗位訂立行為標準，包括每一個部門和崗位的工作目標、工作內容、工作程序及實現(xiàn)工作的人的素質和能力要求。對基層銀行來說，實行業(yè)務行為的標準化、精細化管理，是抑制和杜絕員工的違規(guī)行為發(fā)生的重要舉措。標準化工作包括制定標準，組織實施標準和對標準實施進行監(jiān)督。在異常行為防控工作中，首先要制定異常標準和控制措施，如明確崗位作業(yè)標準、安全標準、具體風險特征及控制標準，組織培訓，使員工熟悉崗位標準要求；通過控制約束、崗位分離、事中控制等方式，推行標準貫徹。
（三）實行綜合治理，加強員工行為的激勵約束
一是整章建制，加強制度執(zhí)行力建設，做到有章必循，違章必究。二是營造尊重、理解、關心員工的氛圍。領導理解員工的心態(tài)和正當要求，關注員工的物質、精神需求和價值取向的變化，為員工搭建有用武之地的平臺。三是進一步加大對違規(guī)行為的處罰力度。排查工作要橫到邊、豎到底，對排查出來的不良行為，根據(jù)具體情況對相關人員采取教育轉化、誡勉談話、回訪監(jiān)督、離崗待崗等方式，及時消除不良行為和安全隱患。四是建立臺賬，對員工的異常行為、幫促活動等進行詳細記錄，確保幫促工作實事求是、客觀公正，并且要公布違規(guī)情況，發(fā)揮監(jiān)督和威懾作用。
（四）健全管理工作制，強化員工行為動態(tài)管理
一是信息反饋制度。由商業(yè)銀行各級機構、各專業(yè)部門要公布舉報信箱和舉報電話，收集行內外有價值的信息，構建信息網(wǎng)絡。二是定期分析制度。通過員工思想行為動態(tài)分析會，對員工思想行為做出評價，確定重點關注人員，落實幫教、轉化、監(jiān)督、管理工作。三是溝通談話制度。機構、部門負責人要加強與員工，特別是重點關注對象的溝通談話，及時了解員工思路動態(tài)、化解不良情緒。四是排查處置制度。組織對員工行為排查，發(fā)現(xiàn)苗頭及異常情形，及時跟蹤監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。
（五）突出手段創(chuàng)新，探索人防和技防監(jiān)測新途徑
【關鍵詞】基層商業(yè)銀行風險 風險管理 內控管理
一、引言
現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展經(jīng)驗表明，銀行的有效運作依賴于有效的內部控制，銀行業(yè)務越發(fā)展，對內部控制制度要求就越高。隨著會計核算一體化的全面開展，業(yè)務的不斷拓展，為了適應新時期里各項業(yè)務的新型性、多樣性、復雜性和風險性，作為基層銀行，作為經(jīng)辦各類具體業(yè)務的各個網(wǎng)點，更要把各項內部管理制度落到實處。
二、商業(yè)銀行實行有效內部控制的重要性
近幾年來，在發(fā)展形勢的迫切要求下，基層行圍繞發(fā)展，在考核績效體現(xiàn)的感召下，或多或少存在著重開拓，輕管理的現(xiàn)象，尤其是部分網(wǎng)點負責人，對管理工作比較忽視，而基層的管理部門受其左右，在管理力度上難以加強，措施難以落實。因此把管理工作當作一項根本工作內容，必須進一步明確基層行的管理經(jīng)營思想，管理無小事，不管理會出大事，嚴格管理才能保證各項業(yè)務的正常開展，狠抓管理才能保證各項工作的健康發(fā)展。
三、要突出網(wǎng)點在業(yè)務處理過程中的實時控制，把好第一關，抓好第一線，增強和加大對柜面業(yè)務的管理力量和加大管理力度，不斷創(chuàng)新檢查管理方式，嚴密各種賬務及印章交接手續(xù)，對監(jiān)管不到的業(yè)務要重點檢查，杜絕業(yè)務管理上的“真空地帶”
為防范重大業(yè)務差錯事故及案件，保證業(yè)務發(fā)展順利進行，加強核算質量，建立內控管理的長效機制，支行領導和員工首先要樹立內控管理必須常抓不懈的觀念，對過去發(fā)生的案件和事故中出現(xiàn)比較有典型意義的案例，要在制度、流程和機制上查找原因，并舉一反三，拿出防患于未然的辦法和措施。內部控制制度定得再好、再完善，如果沒有嚴格的執(zhí)行，那也只是一紙空文，更何況內控制度的建立，本身就是一個通過實踐不斷健全和完善的過程，所以內控制度貴在執(zhí)行二字。要真正執(zhí)行落實內控制度，筆者認為可從以下幾方面著手。
第一，基層行內部應該建立一套以明確責任，相互制約，分工協(xié)作為原則的嚴密有效的崗位責任制。應嚴格崗位分工，因事設崗，因崗定人，每位員工按各自工作的性質、權限承擔相應的工作責任。在自我檢查監(jiān)督，自我控制保護的基礎上各職能部門之間，上下級之間，崗位之間設一套相互制約、相互監(jiān)督的牽制機制，各崗位的員工要對自己所辦業(yè)務的合規(guī)性和真實性負責，同時每項業(yè)務還應有一專門崗位對之全過程檢查，以便及時糾正問題。同時還應注意組織機制的完整性和連貫性，防止出現(xiàn)隨著管理人員級別的升高其所受內部控制的約束力越小的情況出現(xiàn)，加強基層各級業(yè)務主管部門的自身監(jiān)管和對下級的監(jiān)督，以有效防止銀行基層管理人員的舞弊行為。
第二，幫助員工提高自身素質。加強崗前和在職員工多層次多方位的培訓，增強法紀觀念，提高業(yè)務素質，使他們懂得法律，精通業(yè)務并執(zhí)行制度；加強思想政治工作和廉政教育，引導員工敬業(yè)愛崗，自覺的遵紀守法，經(jīng)得起外部物質世界誘惑和考驗；加強對員工進行案例教育，提高員工對違章、違規(guī)操作危害性的認識，從而自覺維護和執(zhí)行規(guī)章制度；對員工進行定期培訓。培訓應是銀行內控文化重要的組成部分，作為知識密集型、技術密集型的金融業(yè)，應站在時展的戰(zhàn)略高度，審時度勢，建立學習型銀行。培訓要有系統(tǒng)性，訂立詳細的培訓計劃，明確培訓達到的目標。
第三，建立起責任明確的內部激勵機制，嚴格考核，明確獎罰。目前在內控制度的執(zhí)行過程中獎懲不明現(xiàn)象嚴重，這是導致規(guī)章制度執(zhí)行不力的一個重要原因。所以應對執(zhí)行制度好的給予精神鼓勵和物質鼓勵，對違規(guī)違章的給予必要的行政處罰和經(jīng)濟處罰。可將員工的執(zhí)行制度情況與獎金和職務升降掛鉤，既給權力又給壓力和動力。
第四，嚴把用人關。對干部和重要崗位的人員配備要考察其綜合素質，可以采取跟蹤考核制度，確保管理人員與所承擔的職權相適應，有能力組織和負責處理業(yè)務，對市場分析、交易和管理技巧有全面深刻的了解，深知業(yè)務風險的內涵，嚴禁員工對某一客戶給予不正常的特別優(yōu)惠。各級領導更應該嚴以律己，以身作則，身體力行，做遵守規(guī)范制度的模范。
第五，對員工崗位實行定期和不定期輪換制，正確應用交叉檢查原則，使銀行每個人，每項業(yè)務都處于被檢查，被監(jiān)督范圍內。
第六，注重員工之間以及員工和管理者之間的溝通，達到工作上的和諧，提高員工的工作的主動性、創(chuàng)造性和責任感。同時不斷改善工作條件，營造優(yōu)美、協(xié)調的工作環(huán)境，使員工對銀行產(chǎn)生歸宿感，盡職盡責，把自己的工作與銀行興衰聯(lián)系起來，從而自覺執(zhí)行制度。職工愉快、高昂的工作情緒有助于消除不必要的緊張和疲勞，從而減少人為錯誤。
第七，加強內控管理人員隊伍建設。管理人員的價值取向、業(yè)務素質、道德修養(yǎng)、對企業(yè)內控文化的認同度直接影響到內控質量的優(yōu)劣。首先要加強管理人員任職制度，選拔德才兼?zhèn)涞娜藛T擔任管理人員，讓業(yè)務素質低、管理能力低、責任心不強的內控管理人員淘汰出局。其次，建立并完善考核制度，由紀檢、監(jiān)察、人事、專業(yè)職能科室對內控管理人員履行職責、制度執(zhí)行等情況進行考評。再次是進行內控管理崗位輪換制度，通過崗位輪換及時發(fā)現(xiàn)問題，杜絕隱患。再次，弘揚“三鐵”精神，維護“三鐵”信譽，做到“誠信為本，操守為重，堅持原則，不做假賬”。
第八，加大規(guī)章制度“回頭看”的力度，對各種檢查反映出來的問題，要抓整治情況，層層落實，并要與考核和問責制掛鉤，確保做到“件件有落實”。抓好制度落實工作。制度已建立，關鍵在落實，不能讓制度寫在紙上，喊在口上，落不到行動上。制度一開始能否落實，關鍵在嚴檢查，檢查過程中認真堅持“四個結合”。即：自查與互查相結合、全面檢查與重點檢查相結合、定期檢查與不定期檢查相結合、專項檢查與執(zhí)法檢查互結合。檢查時必須以有關法規(guī)及各項規(guī)章制度、規(guī)定、辦法、操作流程為依據(jù)，以會計核算、賬務核對、資金實時清算、現(xiàn)金管理、空白重要憑證管理、庫房管理、特殊業(yè)務管理、印押證管理、權限卡管理等為依據(jù)，以強化管理、堵塞漏洞、嚴密手續(xù)、維護賬款安全為重點，促進會計核算實現(xiàn)制度化、標準化、規(guī)范化。并制定科學、合理、統(tǒng)一的檢查程序，切實做到查前有提綱、查時有記錄、查后有報告、有相關責任人處理意見，檢查要有一定的覆蓋率和頻率，涵蓋主要業(yè)務和重要風險點。
參考文獻
[1]顧京圃.中國商業(yè)銀行操作風險管理[M].中國金融出版社，2006.
一、合理制定經(jīng)營目標，確保全年各項指標的完成
年初，本著“效益優(yōu)先”的原則，根據(jù)省聯(lián)社給我社制定的各項經(jīng)營目標任務，結合我社上年度經(jīng)營目標完成情況的基礎上，科學、合理制定了各網(wǎng)點組織資金目標和任務，并于元月一日召開首季組織資金工作動員大會，進一步提高全員的思想認識，明確組織資金工作的目標和任務。二月份對各營業(yè)網(wǎng)點反復進行算帳，合理設定各項財務指標，與各網(wǎng)點主任簽訂經(jīng)營目標責任制，修改和完善了經(jīng)營管理綜合考核辦法，為各網(wǎng)點明確了經(jīng)營方向和責任目標。十一月份，根據(jù)各網(wǎng)點經(jīng)營目標實際完成情況，結合本地市場經(jīng)濟變化特點，及時調整各網(wǎng)點經(jīng)營目標，為今年利潤計劃的順利實現(xiàn)進一步奠定基礎。截止11月末，各項存款余額為*******萬元，比年初增加******萬元；各項余額為******萬元（含貼現(xiàn)****萬元），比年初增加****萬元；不良余額為****萬元（不含抵債資產(chǎn)），比年初下降****萬元，不良占各項的比例為*%（含貼現(xiàn)），比年初的*％下降了*個百分點；全轄盈虧軋差合計賬面盈余****萬元，比去年同期增盈****萬元。預計至12月末，各項存款余額達到******萬元，比年初增加******萬元；各項余額為*****萬元，比年初增加*****萬元；不良余額為****萬元，比年初下降****萬元，不良占比為*，比年初下降*%；全轄實現(xiàn)各項收入為****元，各項支出****萬元，賬面盈余****萬元。
二、加強財務管理，規(guī)范財務行為，努力增收節(jié)支
1、根據(jù)上年財務管理經(jīng)驗，結合今年改革實際情況，以“總量控制，效益優(yōu)先，以收定支，超額審批，超限停支，財務公開，民主理財”為原則，控制水電費、公雜費、郵電費等費用全年限額，業(yè)務招待費嚴格按照利息收入的5‰序時列支，其他費用開支必須報經(jīng)聯(lián)社審批，并下批復作為年終考核認賬因素。同時綜合考慮各方面情況，又給每個網(wǎng)點額外增加了****元費用，從而保證了各網(wǎng)點經(jīng)營和管理所需各項費用的開支。
2、規(guī)范財務行為，合理控制財務開支。繼續(xù)執(zhí)行《**市農村信用合作社財務管理辦法》和《費用結報制度》，在聯(lián)社費用管理委員會管理下，詳細規(guī)范了財務開支的范圍、標準、審批權限、程序等，不斷完善了費管會的管理制度，對于核定費用以外的費用開支，一律提前上報費管費研究、審批。截止11月末，經(jīng)費管會研究審批通過的各項費用為******元，其中：各項墊支費用*****，購買的低值易耗品費用為*****元，各種修理費用為******元，營業(yè)外支出為****元，其他各項費用為*****元。
3、減少非生息資金的占比，加強應收利息的管理。截止11月末，我社應收利息帳面余額為***萬元，已超過銀監(jiān)部門的風險控制警戒線，我部根據(jù)實際情況，在主任室的要求下，堅持“誰分片地區(qū)，誰負責清理”的原則，對各網(wǎng)點進行跟蹤督促，限期清理。截止11月末，應收利息余額為***萬元，預計年末將全面完成應收利息的清理工作。
三、及時清收違規(guī)投資，規(guī)范投資行為
根據(jù)銀監(jiān)部門和省聯(lián)社清理違規(guī)投資的要求，加大了對違規(guī)債券和保險投資的清收力度，通過采取上門催收洽談、電話追問和網(wǎng)上查詢、委托出售等方式，及時清收了申銀萬國****萬元國債和保險投資****萬元。目前仍有保險投資**萬元未收回，正繼續(xù)與太平洋保險公司洽談給付；密切關注南方證券托管工作，債權一經(jīng)確定，及時清收南方證券****萬元國債投資。為規(guī)范投資行為，確保資金安全、高效運營，我部于今年十月制定了《**市農村信用合作聯(lián)社投資業(yè)務管理辦法》，規(guī)定了在銀行間債券市場進行資金拆借、債券買賣、債券回購等投資業(yè)務行為。十月份以來，委托省聯(lián)社在銀行間債券市場購買債券*****萬元，同時與省聯(lián)社進行短期資金拆放業(yè)務，提高了資金使用效益。
四、申請發(fā)行專項中央銀行票據(jù)**萬元
為進一步深化農村信用社改革，切實用好國家資金支持政策，根據(jù)國庫院《農村信用社改革試點方案的通知》（國發(fā)[20**]15號）和中國人民銀行《農村信用社改革試點專項中央銀行票據(jù)操作辦法》（銀發(fā)[20**]181號）、《農村信用社改革試點資金支持方案實施與考核指引》（銀發(fā)[##]4號）文件精神，一季度制定了《**市農村信用社增資擴股及降低不良計劃書》，在報經(jīng)**銀監(jiān)分局批準后，一邊請**會計師事務所清產(chǎn)核資，同時進行增資擴股充實資本，采取措施清收和降低不良，在二季度成功申請發(fā)行了中央銀行專項票據(jù)**萬元，并在二季度末達到了提前申請贖回的條件。
五、充實資本金，增強自身的經(jīng)營實力和抗風險能力。
根據(jù)農村信用社“資本自聚、資金自籌、經(jīng)營自主、盈虧自負、風險自擔”的要求，通過宣傳發(fā)動，募集股金，完善法人治理結構等必備程序，共增擴股金****萬元，有力地支持了地方經(jīng)濟的發(fā)展，加強了對“三農”的服務，同時自身的經(jīng)營實力和抗風險能力也得到了加強。
六、加強內控建設，堵塞經(jīng)濟案件的發(fā)生
1、為了進一步規(guī)范農村信用社的業(yè)務操作，嚴格執(zhí)行各項內控制度，強化內部管理，促進各營業(yè)網(wǎng)點依法合規(guī)經(jīng)營，防止各類案件的發(fā)生，我們修改和補充了《**市農村信用社違反業(yè)務管理規(guī)定和業(yè)務操作規(guī)程處罰辦法》，把內控制度考核分為財務會計部分、信息科技部分、資金營運部分、監(jiān)察審計部分、安全保衛(wèi)部分、人力資源部分、資產(chǎn)保全部分共七個部分，詳細、完整地制定了各項業(yè)務操作規(guī)程的處罰辦法，以處罰為手段，有效地規(guī)范了各項業(yè)務操作規(guī)范，提高了全體員工的業(yè)務素質，加強了風險防范，防止違章違法行為的發(fā)生。
2、10月21日至25日，開展了“會計互審大檢查”活動，我部會同監(jiān)察審計部選擇了*****等五個營業(yè)網(wǎng)點，組織全轄**個網(wǎng)點的主辦會計，分五組對這五個營業(yè)網(wǎng)點以會計互審的形式對會計出納業(yè)務核算質量進行了全面檢查。互審組全面調閱了被檢查營業(yè)網(wǎng)點的傳票、賬冊、報表、登記簿等會計檔案，結合日常業(yè)務，對會計出納業(yè)務過程中好的做法和不是之處進行了總結，并形成會計互審工作底稿，就互審情況進行了交流。活動結束后，我部同監(jiān)察審計部對一些操作業(yè)務進行明確的規(guī)定，并制定了以后會計輔導、檢查的重點和方法，此次活動不僅適應了新的業(yè)務系統(tǒng)操作要求，規(guī)范會計出納業(yè)務的操作行為，而且進一步完善了內控制度，杜絕了安全隱患。
七、加強賬戶管理、現(xiàn)金管理及人民幣管理，防范金融風險
今年以來，為加強我社賬戶管理和現(xiàn)金管理，配合銀監(jiān)部門和人民銀行業(yè)務監(jiān)管的需要，分別進行了賬戶管理檢查、大額現(xiàn)金檢查。檢查分為三個階段進行：第一階段，對照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《現(xiàn)金管理辦法》等相關規(guī)定，各基層網(wǎng)點首先展開自查，形成自查報告上報我部；第二階段，我部對各網(wǎng)點自查報告進行匯總分析，形成報告報銀監(jiān)部門和人民銀行；第三階段，配合銀監(jiān)部門和人民銀行對各網(wǎng)點進行抽查。對檢查所發(fā)現(xiàn)的問題如違規(guī)支取現(xiàn)金、違規(guī)開設基本賬戶等進行通報，結合處罰辦法對相關人員進行處罰，并要求限期整改。檢查通過現(xiàn)場指導、問題討論等方式，促進了基層網(wǎng)點內勤員工相關業(yè)務理論水平和操作能力，規(guī)范了我社賬戶開立、變更、撤銷和人民幣現(xiàn)金存、取等業(yè)務操作行為，進一步確保了我社依法合規(guī)經(jīng)營。7月份，結合全市開展“反假宣傳周”活動，積極開展了反假幣宣傳活動，在真州農貿市場、新城鎮(zhèn)街道等地進行宣傳，反假活動的開展不僅增強了內勤員工防假、反假的能力，而且也提高市民防假意識和對假幣的識別能力，有效地預防了金融犯罪，防范了金融風險。
八、加強培訓，強化輔導，提高會計工作水平
1、利用會計例會之機，組織各網(wǎng)點主辦會計學習了《代收行政罰沒款操作說明》、《**市農村信用合作聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務管理辦法》、《**市農村信用合作聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務操作規(guī)程》等文件。在綜合業(yè)務上線后，對全轄各網(wǎng)點主辦會計、記賬員、儲蓄員分別進行了操作業(yè)務培訓，并進行理論和操作實踐考試，對考試合格者方允許上崗。今年以來，我部下發(fā)了三期會計業(yè)務培訓資料，分別是《出納業(yè)務培訓資料》、《會計憑證編制及裝訂規(guī)范標準》和《**市農村信用社報表填制說明及相關要求》，并根據(jù)《出納業(yè)務培訓資料》的內容，單獨對出納員進行了一期培訓。通過多次學習和培訓，不斷提高了內勤人員的理論知識水平和實際操作能力，確保了內勤人員適應上線后新的業(yè)務系統(tǒng)操作要求。
2、會計檢查與輔導。每個季度對全轄各營業(yè)網(wǎng)點的會計出納基本制度的落實、工作質量、財務制度執(zhí)行情況及重要空白憑證管理等進行了現(xiàn)場檢查，對檢查中存在的問題，及時進行了現(xiàn)場糾正，并針對存在的違規(guī)違紀行為對有關責任人進行罰款和通報，促進各網(wǎng)點認真落實各項規(guī)章制度。
九、下一年度工作目標
1、加強柜面人員業(yè)務培訓與考核，組織技術練兵、技能評級等，努力提高業(yè)務人員素質。
2、開展柜員制調研，爭取盡早實行柜員制。
一、加強思想教育，增強全員控險防案意識
思想是行動的先導。當前，很多風險的產(chǎn)生都是源于內部員工責任意識差，沒有愛崗敬業(yè)；道德意識差，利用職務崗位之便謀己私利；縣委書記王效力講過一句話“你身在一個崗位上，你就想崗位的事，你不要想這個崗位有多大權力，我能得到多大好處”，值得我們警示，風險防范意識差，漠視崗位之間的約束控制；法紀意識差，意氣用事違規(guī)操作。從思想教育入手，切實解決員工存在的思想問題是控險防案的思想基礎。因此，在管理中，從上到下要堅持愛崗敬業(yè)的精神，遵守職業(yè)道德，遵章守紀，用實際行動踐行管理理念。要積極開展有針對性的不流于形式的思想政治教育、職業(yè)道德教育、風險警示教育、法規(guī)法紀教育，不能把教育活動看作可有可無，可做可不做之事，不能把教育活動只掛在嘴上而不落實在行動中。要通過多形式多途徑的教育，如：監(jiān)管部門案防考試、觀看檢察院反貪警示教育片、深入監(jiān)獄聽警示感想教育、時事專家教育講座等，讓員工真正樹立“行興我榮，行衰我恥”的理念，激發(fā)員工的事業(yè)心責任感和主人翁意識，引導員工樹立正確的人生觀、價值觀、世界觀、事業(yè)觀，培養(yǎng)員工良好的職業(yè)道德和敬業(yè)愛崗精神，強化員工風險意識和法規(guī)法紀觀念。同時要為思想教育提供足夠的物質支撐，讓員工真正對信合事業(yè)忠誠負責，真心愿意為農村合作銀行發(fā)展盡心盡力。
二、著力內部控制，強化各項規(guī)章制度執(zhí)行
沒有規(guī)矩，不成方圓。經(jīng)過近些年的改革發(fā)展，農村合作銀行已經(jīng)建立了比較完備的規(guī)章制度體系。經(jīng)過監(jiān)察審計部門查處違規(guī)違紀人員，給予一人降職、一人撤職、一人免職、兩人停薪、三人返崗、一人取消中層待遇等處理。但是，制度執(zhí)行力仍有待加強。一是要樹立制度先行的理念。凡事預則立，不預則廢。新產(chǎn)品的經(jīng)營，新業(yè)務的拓展，都必須先有規(guī)章制度，在制度設計的框架內運行。二是要對現(xiàn)有的規(guī)章制度進行梳理。根據(jù)有關法律法規(guī)，結合信合事業(yè)經(jīng)營形勢的變化和業(yè)務發(fā)展需要，圍繞“綜合經(jīng)營管理和依法合規(guī)經(jīng)營大整頓”為契機，規(guī)章制度該廢止的要及時廢止，該修訂完善的要及時修訂完善，讓制度做到與時俱進，力求制度出臺科學合理。三是要細化崗位職責、業(yè)務操作規(guī)范和行為管理辦法。讓職工明確自己的權力和職責，明白自己應該做什么，應該怎樣做；不應該做什么，做了會有什么后果；使各個部門、各個崗位、各個工作環(huán)節(jié)、各項業(yè)務操作有章可循、有規(guī)可依；真正形成責權明確、制約有效、獎罰分明的高效控制體系。四是要強化制度執(zhí)行。現(xiàn)在發(fā)生的很多案件，不是因為沒有制度，而是因為制度沒得到有效執(zhí)行，制度流于形式，成為擺設。要強化員工的制度執(zhí)行力，不能用同志之間的信任代替了規(guī)章制度；要樹立執(zhí)行制度既是對自己負責，同時也是對別人負責觀念，樹立正確的同事觀、朋友觀；讓規(guī)章制度在思想上、行動上落到實處，發(fā)揮其控險、防案、保安全、促發(fā)展應有的效能。
操作權界定不明晰是產(chǎn)生操作風險的根源之一
一般來講，由人員因素引起的操作風險主要表現(xiàn)為銀行職員違規(guī)操作可能給銀行帶來的損失。主要有兩種情況，無意失誤和故意作案。無意失誤僅僅是由于能力所限而操作不當釀成失誤，究其實質是人力資源的素質問題。故意作案則是銀行職員利用操作權界定不明晰而導致的。尤其是當前國有商業(yè)銀行在風險防范上固有的缺陷，導致了銀行職員在操作上無法做到責權利相匹配，部分銀行職員在利益一定的情況下會極力推卸責任，而在責任一定的情況下，會極力追求私利。
而且，由于操作權邊界不清，在職員個人收入不變的情況下，職員會亂用廉價的操作權，相應地凸顯了職員控制權的高價值。加劇了國有商業(yè)銀行普遍存在的崗位“能上不能下，能進不能出”情況的發(fā)生。反映出現(xiàn)實中職員的內部輪崗工作難以落實，即一旦職員有了一個好的崗位，就不愿意下來，別的職員試圖競爭，也不容易得手。由于換崗權的使用會產(chǎn)生較大的代價，銀行內部就不容易形成人力資源的充分競爭，每一回換崗都需要高層以強制方式來進行。
從以上分析可以看出，銀行員工操作權界定不清晰客觀上導致員工不愿意承擔責任，甚至是為故意作案創(chuàng)造了條件，最終導致因人員因素引起的操作風險頻發(fā)。
幾條建議
雖然操作權界定不明晰是操作風險產(chǎn)生的條件，但這并不意味著只要操作權界定明晰，其操作風險就能得到根治。一方面，操作權明晰界定的成本與銀行收益之間存在兩難沖突，銀行在未能將操作權明晰界定的情況下，操作權必然會存在一定的模糊度；另一方面，明晰的操作權，必須有配套的制度建設才能有效的防范因人員因素引起的操作風險。因此，建議如下：
整合IT平臺，進一步明晰操作權。IT平臺具有高效、客觀、統(tǒng)一、規(guī)范的特點，處理標準一經(jīng)設定，不容易更改，也不是哪一個人就可以隨意更改的，更改時需要經(jīng)過一整套嚴密的程序，不容易受到人為的干擾。而且，IT技術在界定操作權的過程中，實質上是實現(xiàn)了制度功能，即規(guī)范的功能，什么該做，什么不該做，后果怎么樣，會得到什么獎懲，可以在職員心目中形成穩(wěn)定的預期，也有利于形成穩(wěn)定的銀行績效預期。通過整合IT平臺，操作風險自然就可以控制在力所能及的范圍之內。同時，操作權界定是一個競爭的過程，沒有競爭體現(xiàn)不出每一個崗位操作權的相對價值，所以需要制訂相應的規(guī)范，在銀行內部和外部形成充分競爭的人力資源流動機制。
作為銀行監(jiān)管部門，應設立由各家銀行內控專業(yè)人員列席的常設機構，運用現(xiàn)代管理手段和科技手段，從源頭上防范風險。比如用法規(guī)手段，規(guī)定各單位通過網(wǎng)上銀行，及時監(jiān)管自己的資金等。
增強稽核系統(tǒng)的獨立性。關鍵是要對稽核系統(tǒng)進行垂直管理，直接對董事會、總行的行長負責。這樣的體系在國外運用得很多，效果很好，中國的銀行也應借鑒這種模式，保持稽核隊伍的專業(yè)化、獨立性和有效的控制能力。
改進對高級管理人員的約束機制和激勵機制。現(xiàn)在一些銀行的高級管理人員，由于對其監(jiān)督和內部控制考核的不到位，他們確實沒有把銀行經(jīng)營好當作他們的目標。為此，銀行應從上到下建立良好、有效、正向的激勵考核機制，以使高級管理人員能一心一意為了銀行的經(jīng)營而努力工作，同時最大限度地調動普通員工的工作積極性，努力控制人員因素引起的操作風險。
通過統(tǒng)計調查問卷發(fā)現(xiàn)，目前部分商業(yè)銀行對操作風險管理的認識還相對粗淺，不能有效劃分操作風險管理功能的職責界定，基層合規(guī)文化建設和教育相對落后。操作風險管理職能分散于業(yè)務條塊中，如各家商業(yè)銀行大多由保衛(wèi)處負責治安綜合治理工作，防范員工的職業(yè)道德風險，由內審部門進行傳統(tǒng)的業(yè)務處理、要害風險崗位等的稽核工作。部分商業(yè)銀行還專門成立了風險控制部，處理包括操作風險在內的各類銀行風險，有的行則由主要進行業(yè)務操作的部門（如清算中心）負責操作風險調控。這樣，容易導致操作風險防控職能弱化。3.操作風險防范的手段和技術相對滯后。調查發(fā)現(xiàn)，目前部分商業(yè)銀行尚未建立諸如關鍵風險指標、風險數(shù)據(jù)庫、風險評估指標等操作風險考核指標體系，或操作風險管理體系不完整，沒有完整地覆蓋到操作風險的識別、評估、監(jiān)測、緩釋、控制和報告等程序和環(huán)節(jié)，缺乏有效的事前防范和事中控制，對易發(fā)操作風險的環(huán)節(jié)、崗位的防范手段和措施還相對欠缺，特別是對新業(yè)務、新系統(tǒng)在推出過程中的風險控制還略顯被動。
1.從業(yè)人員工作崗位頻繁變動加大了潛在的操作風險隱患。商業(yè)銀行業(yè)務的核心是由人來操作和完成的，因此，操作風險在很大程度上表現(xiàn)為一種人員的風險。當前部分商業(yè)銀行前臺業(yè)務操作人員更換頻繁。這一方面不利于前臺業(yè)務人員的隊伍穩(wěn)定，同時也增加了業(yè)務操作風險。此外，部分商業(yè)銀行高管人員操作風險的防范意識不強，重經(jīng)營輕管理、重效益輕內控、重規(guī)模輕質量，也是增加潛在操作風險的另一人為因素。
2.對操作風險的監(jiān)控效力發(fā)揮不足。目前，商業(yè)銀行大多建立自身的內部監(jiān)控機制，諸如會計業(yè)務分為事前監(jiān)督、事中監(jiān)督、事后監(jiān)督、會計檢查等監(jiān)控體系，銀行內部也相應設立了審計稽核體系等。調查發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行內部雖設立了審計稽核部門，但由于其自身的局限性，審計稽核監(jiān)督部門監(jiān)督作用只局限在對下級機構的檢查稽核方面，而對本級機構監(jiān)督作用明顯薄弱，形成了監(jiān)督部門權威性不強，監(jiān)督效力低的被動局面。
二、提升商業(yè)銀行操作風險防范能力的建議
1.完善規(guī)章制度，嚴格操作規(guī)程。風險管理并不是杜絕風險，而是在業(yè)務發(fā)展過程中控制風險、駕馭風險和經(jīng)營風險，為業(yè)務發(fā)展服務。商業(yè)銀行應及時對現(xiàn)有規(guī)章制度、內控機制進行全面清理，查漏補缺，充實完善，維護規(guī)章制度的嚴肅性和權威性。對內容有交叉和重復的，進行歸類整理；對內容有沖突的，與上級行基本規(guī)定相抵觸的，及時修正；對出現(xiàn)制度真空，無章可循的，及時彌補制訂；對有章不全的，及時補充完善。在清理和修訂的基礎上，理順和健全各種以基本制度、管理辦法、實施細則、操作規(guī)程為主要形式，形成以部門制約、崗位制約、權限制約為主要內容的制度辦法體系。
2.轉變風險防范觀念，增強操作風險防范意識。加強對操作風險防范中人為因素主觀作用的發(fā)揮。將操作風險的管理和防范納入到整個銀行風險防范的關注范圍，通過教育、培訓、目標管理等多種方式，加強對員工隊伍的管理、監(jiān)督和約束，切實提高風險意識和責任意識。此外，要加強對商業(yè)銀行管理人員的管理，正確處理好當前與長遠、局部與全局的關系，提高操作風險的控制能力和操作風險管理的有效性。
3.完善和強化風險監(jiān)督預警與風險防范控制機制與手段。商業(yè)銀行應積極推進信息技術建設，加快研制、完善預防操作風險預警系統(tǒng)，對操作風險實施動態(tài)管理，建立覆蓋所有操作風險的監(jiān)控體系，運用技術手段提升管理水平和風險防控能力。同時，不斷創(chuàng)新操作風險管理方法，采取量化管理和模型化管理手段，確保與信息安全相關資源、技術等因素始終處于受控狀態(tài)，及時防范和最大限度地降低風險，提升風險預防能力，嚴防各類操作風險和案件的發(fā)生。
4.保持人員的相對穩(wěn)定，加強合規(guī)管理與教育。商業(yè)銀行操作風險的第一道防線是以從業(yè)人員自覺遵守各項規(guī)章制度為基礎的。因此，必須堅持以人為本的原則，努力確保人員隊伍的相對穩(wěn)定，避免因業(yè)務人員流動過于頻繁而發(fā)生的各類差錯和事故，甚至案件。同時，要倡導和強化全員合規(guī)文化，加強職業(yè)道德教育，強化操作風險控制，積極引導全體員工樹立對風險管理的責任意識，使其清晰了解、掌握和遵守統(tǒng)一標準化行為規(guī)范，以及對風險的敏感程度、承受水平、控制手段，使風險意識真正融入到各個部門、每位員工的行為規(guī)范和工作習慣之中，讓員工真正認識到自身崗位關鍵風險點，形成防范風險的有效屏障。
