發布時間：2023-07-14 16:34:50
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們為您精選了8篇的市場監管所基本情況樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發，請盡情閱讀。
一、強化改革創新意識，與時俱進，實現思想觀念的轉變
黨的*屆三中全會作出了《關于完善社會主義市場經濟若干問題的決定》，集中體現了改革、創新、發展的主題和與時俱進的時代創新精神。目前，在監管領域、監管對象及監管層次都發生深刻變化的情況下,工商所監管的方式方法還未發生相應的轉變,仍陷入微觀管理領域而不能自拔,完全習慣于那種重點整治或集中治理式管理方式而放棄或放松應有的日常監管，從而放棄從高層次上監管市場。這在一定程度上鉗制了工商所監管效能及執法水平的提高。改革的當務之急就是要聯系我們基層工商所的工作實際，把我們的思想認識和工作的落腳點定位在執法為民、服務于發展、創建良好的市場經濟秩序上來。要模式創新，增強活力，要改善管理，服務于經濟發展。因此要不斷地更新思想觀念，強化改革創新發展的意識。及時深入研究工商所監管機制改革面臨的新情況，要善于用改革創新的觀念和方法去解決前進中存在的一切問題。
轉變觀念作為強化工商行政管理的對策之一,這幾年也一直在強調,但通過實踐我們可以看到,這一問題并未從根本上得到解決。比如對監管社會主義大市場的深刻內涵還缺乏準確的把握,仍停留于監管集貿市場就是一個突出的例子。因此,對于習慣了計劃經濟體制下管理思想、管理方式方法的廣大工商管理干部尤其是基層工商干部來說,轉變觀念不是一蹴而就而是一個長期漸進的過程。廣大工商干部必須深刻理解和準確把握社會主義市場經濟體制的內涵,認清工商監管社會主義大市場的深刻內涵和重要意義,深刻認識工商行政管理在國家宏觀調控體系中的重要地位和所肩負的崇高歷史使命。調準管理觀念和管理思想,自覺提高管理層次,從狹隘的監管集貿市場和個體私營經濟的管理模式中擺脫出來,增強監管的自覺性和準確性,防止“穿新鞋走老路”。
二、進一步深化工商所機構改革，以適應市場經濟和對監管社會主義大市場的要求
“工欲善其事，必先利其器”。真正的市場經濟是一種有規范、有秩序的經濟，沒有規范、沒有秩序的經濟絕對不是市場經濟，這是歷史的經驗，也是我們的總結。我們必須深入領會這一精神，承擔起歷史賦予的責任。
在現階段，工商所機構的改革應遵循市場經濟發展的客觀規律，充分體現職能轉換和科學管理的要求。一是堅持按經濟區域設立工商所的原則，調整和規范工商所的設置。以適應新形勢新體制下市場監管執法的需要。二是遵循精簡、統一效能的原則，合理配置工商所內部的職能分工，針對工商所人員少，工作覆蓋面廣的特點，突出監管職能的綜合性和協調性，進行科學合理的歸類，探索出一種區別于機關內部職能設置模式的基層工商所監管分工模式。
三、充分發揮工商所市場監管的職能作用，創新監管形式，拓展監管領域
一是實行三權分離制度，從根本上理順內部結構。三權分離即將工商所的登記初審權、監督管理權、行政收費權分離，相應的建立三個管理室，即：初審登記室，主要負責轄區內由基層局登記管理企業的登記咨詢和年檢，負責個體工商戶的開業、變更、注銷登記的咨詢、受理初審和驗照貼花等一切許可作為行為工作。監督管理室，依據法律、法規和規章賦予工商所的職權，負責對轄區內各類市場主體的經營行業進行規范管理的指導服務，進行日常監督檢查。收費管理室，依據有關規定負責管理費和罰沒款的收取和上繳，負責管理各類票據和賬冊。工商所要在三權分離、三室建立的基礎上，針對三室職能協調配合中的關鍵問題，健全完善與新機制有效運行相關的各項配套制度，增強三權分離的內部監督機制，發揮三權分離的監管執法功能，做到三室互相制約，互相促進，整體工作全面推進。堅定不移地把監管執法放在首位,各工商所配置到監督管理室的人員一般不得少于本所人員的50%。
二是建檔立卡，管好經濟戶口。工商所對轄區內的個體工商戶和企業不論登記主管機構和行政隸屬關系，都要按戶建檔立卡，健全完善經濟戶口，實行全面監管。檔案內容包括登記注冊的基本資料、經營基本狀況、日常執法檢查及處理情況、違法行為處罰情況，以及講誠信、無假冒、重合同、守信用等其他管理資料。建檔立卡后，工商所根據經濟戶口記錄的內容，按年度確定監管類別，實行分類管理，分類指導，確定日常監管的方向和重點。經濟戶口要逐步實行計算機信息化管理，實現網絡互聯，資源共享，面向社會開放。這是工商所機制改革基礎建設工作的一個重點。必須加強這項基礎性工作的力度，充實完善監督管理檔案，促進建檔立卡規范化，將轄區內各級登記和各類性質的經營主體搞清楚，并統一建檔立卡。要做到檔案建得全，企業基本情況說得清，切實發揮經濟戶口在監督管理中的作用。要求工商所建檔立卡率必須達100%
三是全面推行執法責任追究制，做到五清，即執法主體清、執法責任清、執法程序清、執法目的清、執法手段清。在確保“十二率”上細做文章，即登記初審正確率、個體工商戶及各類企業驗照貼花年檢率；違法違章案件發案率、案件核審率、辦結率、準確率、復議應訴率；消費者申訴案件處理率；個體私營經濟登記到位率、廣告管理備案到位率、非住宅房屋租賃合同登記率、管理費收取上繳率，通過細化及數字化的管理，著力體現基層工商所精干效能和綜合監管的特點，立足于培養復合型的監管執法人員，市場巡查要緊密結合轄區監管任務的實際進行，補充、完善、規范市場巡查內容，探索市場巡查新的方法。注重提高監管人員的巡查技能和責任心，保證巡查區域情況說得清，發現問題反應快，對在巡查中發現的侵犯消費者權益等各類違法行為，在巡查中發現一起就必須及時處理一起，在執法中樹立工商的權威性。工商所在市場巡查中，既是執法隊，又是法律宣傳隊，政府的工作隊。因此在市場宣傳中既要嚴肅查處各類違法違規行為，又要熱情、有針對性地為市場主體提供法律服務，不斷提高市場主體依法經營的自覺性。要在巡查中關注市場主體經營中存在的各種困難，在職能范圍內從實際出發積極給予幫助解決，熱情指路。在執法和服務中做一些實實在在的工作，以工作實績樹立工商部門的良好形象。總之，市場巡查工作要有新意，從規范市場行為，深化市場巡查內容，加大市場巡查力度，探索市場巡查形式方法等方面不斷向縱深發展。
四是市場巡查，由“守株待兔”的靜態管理向動態的綜合監管轉變，由憑經驗、粗放型管理向科學、規范化監管轉變。市場巡查的目的就是要對市場主體全方位進行日常動態監管。巡查中必須做到九查：一查經營主體資格，堅決取締無照商販；二查登記事項；三查接受管理情況消除管理死角；四查商品和服務質量，規范其經營行為；五查商標使用情況，有無侵權假冒和使用不規范的違法行為；六查廣告內容和設置，是否合乎規范要求；七查有否合同欺詐；八查有無損害消費者權益行為保護消費者的合法權益；九查有無依法按時繳費。采取的巡查方式一是區域巡查與駐場管理相結合；二是全面巡查與專項整治巡查相結合；三是日常巡查與舉報出擊巡查相結合。對巡查中發現的問題，我們工商所大膽正確使用處罰權，要打破機械地按專業、專項分工的傳統模式，實施對管區內的各類市場主體交易行為進行全面統一的監管。要通過改革創新工商所的監管模式，促進工商所綜合監管效能的提高。
長期以來，工商所行政收費是硬指標，執法監管是軟任務，在全面推行工商所日常監管機制改革后，通過落實執法責任制，完善評議考核制，獎懲掛鉤，激勵和調動干部執法辦案的積極性，拓寬了監管的領域，借此鍛煉培養一大批執法干部，使干部從強迫學到自覺學蔚然成風。由此產生良好的社會反響，從而全面提升工商機關的社會影響，使廣大群眾看到，工商所不再單純是“收費所”，而是依法護權的經濟衛士。
四、注重拓寬知識領域，全面提高工商所人員素質，不斷提升市場監管水平
面對入世新形勢的挑戰和經濟發展全球化趨勢的要求，工商所監管方式改革迫切需要提高執法人員的整體素質。在探索改革的同時，要大力加強外語、計算機等相關知識的學習，而不能只局限于具體單一的業務改革本身。
隨著新的監管體制的建立，應引導大家與時俱進，全面掌握工商執法業務，培養復合型人才，研究新問題，掌握新方法，增強工作的主動性，不斷提高依法行政水平。要督促工商干部熟悉與國際慣例相銜接的有關法律法規，掌握流通領域產品質量監管的方法，研究反傾銷、反補貼、貿易壁壘的對應措施，營造公平、有序、合理的市場競爭環境。要加強對網絡經濟、電子商務等新興市場經濟領域的監管知識的學習，掌握金融、財會等相關知識，提高監管手段的科技含量，努力造就一支高素質、有權威的執法隊。要在干部中大力提倡“講學習、講政治、講紀律”活動，不斷提高工商所干部的政治素質、法律素質、業務素質和文化素質。逐步形成一批對法律法規學習領會透徹、適用法律法規定性處理問題恰當、年富力強的法制骨干。
五、按照適應建立市場經濟體制的要求，采取措施，提高監管效率，注意降低執法成本，在監管中尋求監管效能的最優化。
現代市場經濟需要高效率的行政管理,這是一條已被市場經濟發達國家的實踐所一再證明的規律。一般來說,管理效率高,管理效果自然就好。因此從提高效率角度強化工商行政管理更具有直接的意義。垂管后，我們的各項經費全部納入預算管理，降低執法成本是各級工商行政管理機關所面臨的新課題。筆者認為，建立最優化監管模式又是降低執法成本的最有效途徑。在工商所的監管方式改革中，應運用系統工程原理合理調整人員布局結構，在重點監管領域集中優勢兵力，以最小的投入贏得最大效應。在此基礎上，不斷加強辦公自動化建設，運用現代科學技術手段，減少繁瑣的手工統計查詢作業方式。我們看到，不少基層工商所堆放著大量的“經濟戶口”和相關檔案資料，并常常花費很多人力、物力去搞手工式的調整、整理，結果卻很難達到指導產業結構調整和建立預警、信用制的目的，這種局面的改變迫在眉睫。
在逐步實行辦公自動化的過程中，還要正確把握國家賦予工商行政管理部門的市場監管權力界限。市場巡查建立的企業信用檔案很重要，但其內容應圍繞市場監管范圍進行調查。因為企業信用信息是由多部門掌握提供的，其中資信體系是信用制的核心，主要由金融、信貸、稅務等部門掌握相關資料。因此工商部門在評定信用等級、不能大包大攬，而應根據自身監管的范圍科學制定標準，重點抓住企業經營者產品和服務質量、合同履行簽約、商標及廣告真實性、企業準入及退出等基本情況。由于工商所僅掌握局部信用資料，所以不能全面評價企業經營者的信用程度，對企業發生的不良資產等情況把握不準，因此，在推廣新的監管方式時切不可盲目。要在國家法律職責范圍內，以最合理的投入取得最好的市場監管效果。
取得明顯成效。
一、統籌安排，徹底清理整頓保險兼業市場
為做好清理整頓工作，**保監局制定印發了《清理整頓保險兼業市場秩序工作方案》，專門召開了全省保險兼業工作會議，確定清理整頓工作按保險公司、銀郵類、非銀郵三種機構分類分步展開。
（一）自查與抽查相結合，規范保險公司兼業業務。一是保險公司、銀郵類機構由上至下通過文件、會議、培訓等形式，將清理整頓的要求傳達到基層公司以及合作的兼業機構。二是各保險公司對自身的兼業業務，從健全管理制度、規范委托合同、強化遠程出單管理、完善業務臺賬等四個方面，進行自查自糾。三是保監局對照各公司自查自糾報告，結合現場檢查工作，對地市中支的清理整頓工作進行督導，對保險公司所反映的問題進行抽查核實，督促保險公司加強對保險兼業業務的管控。
（二）清理與催繳監管費相結合，整頓保險兼業機構。一是保險公司對有合作關系的所有非銀郵類兼業機構的16個方面情況進行摸底調查，填制調查表，反映保險兼業機構的基本情況、管理制度建設以及違法違規情況。二是各銀郵類機構對所屬網點持有《保險兼業業務許可證》、從業人員持有《保險從業人員資格證書》情況進行梳理統計，對管理制度加以完善。三是將繳納監管費與清理工作相結合，分類繳納監管費，各銀郵類保險兼業機構由省級分行或法人機構統一辦理繳納，非銀郵類保險兼業機構委托保險公司代辦繳納。四是保監局根據保險公司與銀郵機構的自查報告，將經審核未列入清理范圍的機構進行公示，要求保險公司從違法違規、拖欠保費單證等方面，對公示的保險兼業機構提出意見。五是經公示、審核合格的保險兼業機構，依據規定收繳監管費，清繳率達到100％；依法對名存實亡、經查實違法違規嚴重、拒絕繳納監管費的1500余家機構進行清理，登報予以注銷。從清理結果來看，銀郵類機構留存率為80％，清理對象主要為撤并機構；車商類機構留存率為48％，清理對象主要為一些規模較小、運作不規范的機構；其余類機構留存率較低，主要原因為主業與保險業不夠密切，監管費起到了一定的進入門檻作用。
通過清理整頓，一方面規范了保險公司的兼業業務，另一方面將一批有實力、有活力的保險兼業機構留在了市場中。
二、改進監管方式，構建規范兼業市場的長效機制
在清查規范的同時，**保監局抓住重點領域，針對突出問題，從制度和機制上逐步解決造成市場不規范的深層次問題。
（一）逐步加大直接監管力度。為加強對銀郵機構的監管，**保監局逐步轉變監管方式，從間接監管逐步轉變為直接監管。一是要求銀郵機構在清理整頓工作中，直接向保監局匯報自查自糾情況，與此同時建立了季度報表制度，提高了非現場監管的可靠性；二是銀郵機構的保險兼業資格，由保險公司代為申報，轉變為由銀郵省級機構或法人機構直接向保監局申報，有利于理順監管關系；三是銀郵機構的監管費必須由銀郵機構自行繳納，不得委托保險公司代辦，避免了保險公司代替其繳納監管費；四是召開全省銀郵保險兼業工作會議，直接向銀郵機構傳達全國保險監管工作會議精神，以及其他方面的監管政策，保證了監管政策的順暢傳達。
（二）前移監管防線，加強事前監管。一是在申報兼業資格環節，實行監管提示制度，促使其完善保險業務的制度和操作規程，明確監管高壓線，在從業之初就樹立依法合規經營意識。二是從源頭上切實防范銀郵機構的銷售誤導，在銀郵機構的《保險兼業業務許可證》上明示，銷售投連、萬能產品的從業人員必須持有資格證書；為銀郵機構提供專門的培訓和考試服務，以提高從業人員的持證率；要求銀郵機構必須在其代辦保險的網點，全文張貼保監會的《關于投保新型人身保險產品風險提示的公告》。
（三）完善監管、自律、聯合執法相結合的保險兼業市場監管機制。一是建立保險兼業機構、保險公司遠程出單點信息披露制度。對于合格的保險兼業機構和遠程出單點及時在有關媒體網站進行披露，以利于社會監督。二是要求地市行業自律組織加強對遠程出單點的管理。針對保險公司在一些市縣車管所周圍違規設置遠程出單點行為，要求地市行業自律組織對違規遠程出單點進行現場清理，關閉非法遠程出單點，同時建議行業協會為某一規模較大的機構申請保險兼業資格，將所有保險兼業機構是保險市場的重要組成部分，近年來業務發展迅猛。但由于保險兼業機構點多面廣，從業人員參差不齊，違規手段較為隱蔽，成為保險市場監管的難點。**保監局經過深入調研，把規范保險兼業市場作為一項系統工程，以清理保險兼業機構為抓手，以規范保險公司兼業業務為重點，多管齊下構建保險兼業市場監管的長效機制，取得明顯成效。
一、統籌安排，徹底清理整頓保險兼業市場
為做好清理整頓工作，**保監局制定印發了《清理整頓保險兼業市場秩序工作方案》，專門召開了全省保險兼業工作會議，確定清理整頓工作按保險公司、銀郵類、非銀郵三種機構分類分步展開。
（一）自查與抽查相結合，規范保險公司兼業業務。一是保險公司、銀郵類機構由上至下通過文件、會議、培訓等形式，將清理整頓的要求傳達到基層公司以及合作的兼業機構。二是各保險公司對自身的兼業業務，從健全管理制度、規范委托合同、強化遠程出單管理、完善業務臺賬等四個方面，進行自查自糾。三是保監局對照各公司自查自糾報告，結
合現場檢查工作，對地市中支的清理整頓工作進行督導，對保險公司所反映的問題進行抽查核實，督促保險公司加強對保險兼業業務的管控。
（二）清理與催繳監管費相結合，整頓保險兼業機構。一是保險公司對有合作關系的所有非銀郵類兼業機構的16個方面情況進行摸底調查，填制調查表，反映保險兼業機構的基本情況、管理制度建設以及違法違規情況。二是各銀郵類機構對所屬網點持有《保險兼業業務許可證》、從業人員持有《保險從業人員資格證書》情況進行梳理統計，對管理制度加以完善。三是將繳納監管費與清理工作相結合，分類繳納監管費，各銀郵類保險兼業機構由省級分行或法人機構統一辦理繳納，非銀郵類保險兼業機構委托保險公司代辦繳納。四是保監局根據保險公司與銀郵機構的自查報告，將經審核未列入清理范圍的機構進行公示，要求保險公司從違法違規、拖欠保費單證等方面，對公示的保險兼業機構提出意見。五是經公示、審核合格的保險兼業機構，依據規定收繳監管費，清繳率達到100％；依法對名存實亡、經查實違法違規嚴重、拒絕繳納監管費的1500余家機構進行清理，登報予以注銷。從清理結果來看，銀郵類機構留存率為80％，清理對象主要為撤并機構；車商類機構留存率為48％，清理對象主要為一些規模較小、運作不規范的機構；其余類機構留存率較低，主要原因為主業與保險業不夠密切，監管費起到了一定的進入門檻作用。
通過清理整頓，一方面規范了保險公司的兼業業務，另一方面將一批有實力、有活力的保險兼業機構留在了市場中。
二、改進監管方式，構建規范兼業市場的長效機制
在清查規范的同時，**保監局抓住重點領域，針對突出問題，從制度和機制上逐步解決造成市場不規范的深層次問題。
（一）逐步加大直接監管力度。為加強對銀郵機構的監管，**保監局逐步轉變監管方式，從間接監管逐步轉變為直接監管。一是要求銀郵機構在清理整頓工作中，直接向保監局匯報自查自糾情況，與此同時建立了季度報表制度，提高了非現場監管的可靠性；二是銀郵機構的保險兼業資格，由保險公司代為申報，轉變為由銀郵省級機構或法人機構直接向保監局申報，有利于理順監管關系；三是銀郵機構的監管費必須由銀郵機構自行繳納，不得委托保險公司代辦，避免了保險公司代替其繳納監管費；四是召開全省銀郵保險兼業工作會議，直接向銀郵機構傳達全國保險監管工作會議精神，以及其他方面的監管政策，保證了監管政策的順暢傳達。
自今年以來，宜春市袁州區城北工商所勇于創新，沖破傳統觀念束縛，加強信息化建設和應用，利用電腦進行業務管理，大大提高了監管效率，改變了傳統的監管模式。城北工商所的經驗對基層工商所不失為一種良好的啟迪。
一、城北工商所實施電腦收費及管理的投資
1、購置一臺電腦，不到5000元；
2、研究開發應用軟件。
袁州區工商分局晏江、城西工商所趙曉鴻同志自行開發了一套以基層工商所收費為主的、適應工商所使用的軟件。該軟件同時在城北工商所等四個工商所推廣，由于種種原因（主要是觀念問題），只有城北工商所使用較好并取得良好效果。
可以看出，一個工商所要實現“管理電腦化”，其投資并不大。
目前，省局正在研究開發一套工商所使用的“經濟戶口”監管軟件。
二、管理電腦化與監管模式的改革
實現管理電腦化后，城北工商所在監管模式上有以下改變：
1、變“上門收費”為“上門繳費”，有利于實行規費送交制。
在電腦管理以前，自覺上門繳納規費的經營戶為20~30%。今年以來，由于實現了計算機收費管理，在定費問題上做到了公平、公正和公開，減少了隨意性，上門繳費的經營戶上升到90%以上。這種變革產生了較好的社會效益和經濟效益。
①用技術手段杜絕了收費中的腐敗現象，樹立了良好的工商形象。
收費系統有嚴格的程序管理。更改內容需程序管理員才能操作，而收費另有其人。就是說，既使所長要減免規費，也必須通過程序管理員和收費工作人員，這就使監督和制約機制得到加強。該所實行的是“外勤”巡查核報、所長把關、集體決定的定費制度，一經定費，執行中不易再作更改，減少了上門收費時的“彈性”。電腦收費系統的應用有力地杜絕了“人情費”甚至用收費權與經營戶做交易的腐敗現象的發生。
②提高了應收規費上繳率，基本上做到了“應收盡收”。
今年1--6月，該所規費收入與去年同期相比，增幅達48%，實收規費104萬元。近兩個月來，經營戶一般在每月1--10日主動上門，極少數未上門的，再上門催繳。有效地堵塞了人為因素造成的規費流失。
2、變“定任務、下指標”為統一窗口收費，有利于市場巡查制的到位。
一般而言，工商所收費是將有關收費目標分解到組室（按業務分組）甚至個人，并將完成任務的情況與個人利益掛鉤。如：個體、市場收費有穩定的“費源”且因經營戶及其經營狀況的不同，使定費有一定的不確定性，任務完成較容易；注冊登記、商標廣告、經濟合同的收費規定比較確定，變通余地不大；查辦案件相對較難、較辛苦而又無法與收費掛鉤……。由此造成容易完成收費任務的崗位大家搶，反之則互相推。這種矛盾牽制了所長相當大的精力，同時也不利于監管效率的提高。在實行電腦收費管理以前，該所人員的大部分精力集中在“上門收費”上，使工商行政管理的主要職能無法到位。
實行電腦收費，一個窗口對外后，改變了原有的“定任務、下指標”方式，使工商所的分工模式更加合理，市場監管效率大大提高。城北工商所將全所人員21名分為“內勤”和“外勤”兩大塊：“內勤”負責市場主體登記、規費征收、財務、消費者投訴、文書檔案、來信來訪、后勤服務以及信息收集整理等工作。“外勤”的職責是市場巡查，依據工商行政管理各項職責并結合當前的重點工作，對市場和經營主體實施監督、管理、服務，查辦案件，并全面實行執法責任制。由于收繳規費的效率提高了，使工商所有條件集中力量實行市場巡查制。
3、變“人腦記憶”及書式查詢為“電腦查詢”，提高了管理效率和服務效能。
將市場主體的基本信息及管理信息輸入電腦，可以及時調閱經營者的基本情況及幾年來執行工商行政管理法律法規情況，其意義在于：
①便于市場監管和行政執法；
②便于向經營者提供相關信息查詢服務；
強制性產品認證制度在推動國家各種技術法規和標準的貫徹、規范市場經濟秩序、打擊假冒偽劣行為、促進產品的質量管理水平和保護消費者權益等方面，具有其他工作不可替代的作用和優勢，而完善的產品認證制度離不開完善的監督機制保護。
中國強制性產品認證制度(CCC 認證) 作為中國的合格評定制度，是基于中國產業結構尚不發達，產品質量安全狀況需要提高的情況下發展起來的，因而采取有效的市場監管措施保證投放中國市場的產品質量安全，對保護消費者安全、促進企業發展是十分必要的。而歐盟CE 指令是歐盟針對歐洲分散的特殊狀況，為了形成統一市場，統一市場準入與監管而制定的合格評定模式，經過多年的發展和完善，為了保證投放市場的產品完全符合CE 指令的基本要求，市場監督已成為歐盟法律框架中不可或缺的一部分。
本文旨在解讀和討論中國強制性認證制度與歐盟CE指令市場監管行為及二者異同，在歐盟CE 指令進行市場監管先進經驗的基礎上，立足中國國情，對如何規范和完善我國的CCC 認證制度的市場監管進行了一些思考。
2 中國強制性產品認證制度(CCC)與
歐盟CE 指令簡介
2.1 中國強制性產品認證制度(CCC)
我國強制性產品認證制度是以《中華人民共和國產品質量法》、《中華人民共和國進出口商品檢驗法》和《中華人民共和國標準化法》為基礎建立的，并在《中華人民共和國認證認可條例》中正式給予法制化。其目的旨在保護國家安全，防止欺詐行為，保護人體健康或者安全、保護動植物的生命或者健康、保護環境。
強制性產品認證涉及的產品范圍為涉及人體健康、動植物生命安全、公共安全和國家安全的產品，目前中國CCC 認證制度強制性產品認證目錄內產品，包括汽車摩托車及其零部件、低壓電器設備、家電、消防及安防設備、建材產品、玩具、農機產品等。
實施CCC 制度的認證機構和檢測機構及檢查機構由國家認證認可監督管理委員會(CNCA)負責指定，指定承擔強制性產品認證工作的機構也都是在中國境內注冊的法律實體。截止目前指定的認證機構共15 家，指定實驗室167 家，指定的實施機構(認證機構、實驗室)均為中國國營企業或國有事業單位(也有極少數機構在得到指定之后改制為股份制企業或民營企業)，指定的機構在CNCA 授權的業務范圍內開展強制性產品認證工作。
2.2 歐盟CE 指令
CE 是英語Conformity With European的簡稱，是歐盟法律對產品提出的一種強制性安全合格標志，CE標志不是質量認證標志，它僅代表加貼標志的產品完成了規定的合格評定程序，符合歐盟指令的要求, 因而CE 標志制度是歐盟的產品準入制度。相比中國CCC 強制性認證制度是以政府為主導的強制性產品認證制度，歐盟的CE 標志制度則是由條約、指令、成員國為保障指令得以實施的法律措施等組成的強制市場準入制度。
歐盟CE 指令適用的產品領域包括低壓設備、簡單壓力容器、玩具、建筑產品、機械、無線電及電信終端設備、船用設備、醫療器械、燃氣器具、載人索道設備等，目前已發展至30 多個類別。針對絕大部分的消費品以及工業品，歐盟都要求實行CE 指令體系。指令規定的產品絕大多數必須加貼CE 標志，只有當產品符合所有相關指令的規定并且依據所有相關指令進行合格評定后，產品才能投放市場或交付使用。
CE 指令的指定機構與中國CCC 認證制度基本一致，兩者均為通過各自認可體系認可的第三方機構承擔合格評定活動。CE 指令的第三方機構既包括了認證機構也包括了測試機構，而中國的CCC 指定機構通常明確區分了認證機構和檢測機構。CE 指令雖然不是認證制度，但歐洲理事會決議93/465/EEC《關于合格評定各階段程序及加貼和使用旨在用于技術協調指令的CE 合格標志的規則》為新方法指令中的合格評定制訂了指南和詳細程序，通過引入模塊化的合格評定方法對不同危險程度的產品進行區別對待。
3 CCC 認證與歐盟CE 指令市場監管差異性研究
由于整體監管框架的不同，歐盟CE 指令在市場監管方面與我國存在很大的不同，本文將從三個方面對二者的異同進行闡述：
3.1 實施監管的主體及作用：
3.1.1CCC 實施監管主體及作用
自中國于2002 年5 月1 日全面實施強制性產品認證工作以來，國家認監委以完善工作、解決問題、加強監管、提高認證有效性為主要目的，陸續法規、規章及規范性文件，形成了比較完善的強制性產品認證法律法規體系，尤其是《中華人民共和國認證認可條例》的公布，明確了強制性產品認證國家監管的地位。
我國《中華人民共和國認證認可條例》、《強制性產品認證管理規定》、《強制性產品認證機構、檢查機構和實驗室管理辦法》以及國家認監委有關規范性文件均對承擔強制性產品認證任務的認證機構、檢測機構、檢查機構以及檢查人員等提出了明確的管理與技術、法律責任的要求，由國家認監委負責全國強制性產品認證工作的組織實施、監督管理和綜合協調。主要包括組織查處認證違法行為，對重大認證違法案件進行督辦和業務指導;實施停業整頓、撤銷指定或者撤銷批準文件等處罰。
國家認監委不參與CCC 認證的具體事務性工作，由地方認證監管部門依法負責組織協調所轄區域內強制性產品認證活動的監督管理/執法查處/工作，負責CCC認證行政執法工作。
3.1.2 歐盟實施監管主體及作用
歐盟實施市場監管的主要依據文件為安全保護條款程序。歐盟委員會利用這類條款分析和判斷限制貼有CE 標志產品自由流通的國家的法規措施是否合理。針對產品的安全問題，歐盟制定了《產品責任指令》(85/374/EEC)和《一般產品安全指令》(2001/95/EC)，在協調標準(由歐洲標準化組織受歐盟委員會委托制訂的歐洲標準)的情況下，這些為在歐盟范圍內評估與產品相關的風險提供了共同基礎。
為了保證市場監督運作的公正性，市場監督工作必須由各成員國政府主管當局負責，如質量監督部門、海關、安全監督部門等。市場監督機構應當保證其獨立、公正、無偏見，必要時應當遵守保密原則，為了保護商業秘密或者根據國家立法保護個人資料。并建立適當的程序，包括：跟進投訴報告有關產品所帶來的風險問題;監測事故及引起健康危害的產品;核實是否已采取糾正措施;跟進有關的科學和技術知識并落實安全問題。各成員國市場監管機關其市場監督的能力只限于每個成員國司法轄區內，成員國應告知委員會，他們的市場監督機構和各自的職權范圍，委員會將信息傳遞到其他成員國。
但由于各成員國之間在國家層面上采納法律、標準的方式和管理體制的差異，故市場監督的組織架構不盡相同，而且其監督機關使用不同的方式、方法和實際做法均不盡相同。為使市場監管工作更加有效地運作，這就特別要求在國家監督機構之間要建立適當的溝通和市場監督機構之間的協調機制，以確保歐盟內的保護水平相同。國家行政部門之間的合作通常是以工作組的方式進行的。因市場監督涉及所有新方法指令中所適用的條款，工作組根據新方法指令成立。
3.2 對市場機構的監管
3.2.1CCC 對市場機構的監管
為進一步規范認證行為，維護認證認可的權威性和公信力，國家認監委構建了比較完善的CCC 認證監管體系，保證CCC 認證制度長期穩定地貫徹。監管包括兩個部分：一是對列入CCC 認證目錄的產品企業進行監管，二就是根據《中華人民共和國認證認可條例》和《強制性產品認證管理規定》的規定，由國家認監委對認證活動和認證結果進行監督檢查，對于指定機構及工廠檢查員進行的監管。
國家認監委根據《強制性產品認證機構、檢查機構和實驗室管理辦法》要求，指定了中國質量認證中心等13 家認證機構承擔CCC 認證的具體業務，并向社會公布這些認證機構的信息和能力范圍。自2004 年以來，為了進一步健全強制性產品認證指定機構監督管理機制，國家認監委每年都會從多個方面組織部署對強制性產品認證所有指定認證機構和部分領域的指定實驗室實施專項監督檢查，依照相關法律法規采用行政告誡限期整改暫停或者撤銷指定業務范圍等各種手段，嚴格規范指定機構行為。通過專項監督檢查，可及時發現和糾正認證實施機構和企業存在的問題，規范指定機構和認證人員的認證、檢測行為，打擊強制性產品認證違法違規行為，維護了強制性產品認證的權威性和有效性。
而地方認證監管部門則在國家認監委的指導下，完成法律賦予的監管職責，其對認證機構違法行為的認定，應當得到國家認監委的確認。
由此可見，中國的強制性產品認證制度對于認證機構的監管，其實質是以政府為主導，地方監管部門為輔助的市場監管體系，在此監管體系下，各指定認證機構紛紛制定、完善管理文件，建立了獲證企業分類管理體系、認證質量可追溯和責任追究體系、產品信息接口處理和風險防控體系，并取得了良好的實施效果。
3.2.2 歐盟對市場機構的監管
而在歐盟各成員國市場監管的整個過程中，為避免利益沖突，指定機構不得參與其中。雖然指定機構和市場監督主管當局在成員國中是受上級同一主管當局管理，但二者所承擔的責任是完全不同的，并要明確劃分合格評定與市場監管的區別，市場監督機構主要負責產品投放市場后對產品進行監督檢查，而指定機構負責產品在投放歐盟市場之前是否符合新方法指令的基本要求，兩者雖然職責不同，但互為補充。
各成員國可能有不同的機構負責評估不同產品的安全性，而一些國家還有跨部門的產品安全監督體系，可能有兩個或者三個機關負責監管一個產品的安全。產品的檢測通常會使用權力機關大量的經費，而這導致一些成員國不進行產品檢測，而是主要依靠其他成員國的通告。其他成員國有資源在特定時間僅關注有限數量的產品(如比利時)。同樣，一些機關在風險評估方面經驗豐富，并且有能力制訂和應用比較復雜的方法。
為使市場監督工作更加有效地運作，歐盟還采用了大量的、行之有效的方法，諸如為消費者建立信息快速交換系統、為醫療設備建立警戒系統、為收集傷害數據建立的數據收集和信息交換系統。在以上的基礎上，歐盟市場機構監管保證了監管機構的公正性和獨立性，使市場監管機構起到了市場醫生的作用，并保護最終使用者的健康和安全，保證商品在內部市場的自由流通并消除不公平競爭。
3.3 對產品的監管
3.3.1CCC 對產品的監管
為確保強制性產品認證制度的有效實施，對CCC 認證目錄里的產品采取的市場監管方式主要是日常監督檢查與專項檢查相結合，不斷采取各項措施完善并創新目錄內產品證后監督工作。監管的重要內容是未經CCC 認證的產品、假冒CCC 認證標志的產品、受到消費者投訴的產品。國家認監委每年都會組織地方兩局在流通、生產和進口領域內開展大規模的執法檢查和日常監督抽查工作，同時根據社會反映、抽查結果等信息不定期地開展針對某類高風險產品的專項整治工作。
而地方認證監管部門在國家認監委的指導下，需完成法律賦予的監管職責。一是積極地參與強制性產品認證制度的建設并做好前期的調研工作，理順和協調強制性產品認證制度和其他質量監管制度、相關部門監督管理制度之間的關系，把強制性產品認證制度的實施與促進強制性國家標準的實施結合起來，把生產許可證管理與強制性認證管理的產品分開，采用一次合格評定的方式，最大限度地避免了強制性產品認證制度和其他相關監督管理制度的矛盾，減輕企業負擔。二是調查摸底，為搞清當地需要取得強制性認證的產品和企業的基本情況，地方認證監管部門建立了相關檔案，掌握和了解強制性產品認證實施的進展情況，并邀請國家指定機構與當地企業直接見面，如此以來，應該取得強制性產品認證的企業都能充分了解有關制度的內容和要求，為企業充分地提供公開的信息和政策咨詢。三是按照法定職責，對所轄地區《強制性產品認證目錄描述與界定表》中產品實施監督并負責組織、協調本轄區CCC 認證行政處罰工作，負責CCC 認證行政執法工作。
依據自2009 年9 月1 日施行的《強制性產品認證管理規定》(國家質檢總局第117 號令)，在市場監管活動中發現不合格品可加以證書暫停，撤銷并輔以對相關制造商予以經濟處罰的措施，視情節不同處罰金額而不同，對照原2001 年頒布的《管理規定》，通常認為新《管理規定》比原規定內容更加具體、監管更加有力、處罰更加嚴厲、責任更加明確。而國家認監委可根據利害關系人的請求或者依據職權，可以撤銷對認證機構、檢查機構、實驗室的指定。值得注意的是，未獲得CCC 認證的產品不一定就是不合格產品或者偽劣產品，因此在執法過程巾，要注意對產品采取強制性措施的尺度。
3.3.2 歐盟對產品的監管
在歐盟，對于產品的市場監督活動主要包括兩項內容：一是由各成員國的主管當局監督通過采取檢查措施監督投放到市場的產品，檢查其是否符合所適用的新方法指令中的相關條款要求;二是采取必要的一致性措施。當國家主管當局發現產品不符合適用指令條款的規定時, 必須采取適宜的行動，其所采取的糾正措施視產品的不合格程度而不同。如產品沒有正確加貼CE 標志(如尺寸或設計)，屬于輕度不合格;若產品不符合新方法指令的基本要求，或是沒有采用合格評定程序，從而可以推測產品可能會危及人們的健康和安全，這種問題則被視為嚴重不合格，主管當局必須采取措施使不合格品符合要求, 并限制或禁止這類嚴重不合格產品投放市場及投入使用, 最終保證這類產品從市場撤出。采用禁止或限制產品投放市場的措施是暫時的，旨在允許監督機構對產品可能產生的危險或其他重大不合格項獲取足夠的證據。對不合格品所采取的措施還包括警告或法律訴訟(甚至包括對指定機構和相關人員)。
根據《產品責任指令》(85/374/EEC)和《一般產品安全指令》(2001/95/EC)，在出現不合格品時，產品制造商作為產品的安全責任方，一旦面對在用戶和消費者因使用某種產品遭受傷害，向制造商提出的指控時，作為被告的制造商將負有舉證責任：即制造商須自己設法證明對用戶和消費者的此種傷害并非由其產品所造成，否則制造商將承擔由產品責任法所確定的，包含對人員/ 財產/牲畜等的傷害。由于按產品責任法判定的賠償往往數額十分巨大，因此對產品制造商/ 供應商具有較強的鎮懾作用，促使其必須提供優質和安全的產品，并在最大程度上采取可靠的防護措施(既可以采用技術性措施防止傷害，也可以通過標注警示作用的語句提醒消費者)。
一、 培訓學習的基本情況
此次培訓時間跨度為2個月，在教學時數不變的情況下共設置了56門課程，按照適應性公共行政基礎知識、專業性市場監管業務、操作性市場監管執法規程與實務三個模塊進行分類編排，并適時契入案例分析討論報告、參觀考察及問題答疑等環節。
（一）珍惜機會、態度端正。轉業意味著從優勢到劣勢的轉變，在心理上需要有一個適應調整的過程，如果不及時調整，在很大程序上將會影響到當前、乃至今后的工作。可見，從一名軍隊轉業干部到一名地方行政管理人員的轉變，不只是一個稱謂的變化，更重要的是工作方式的根本性變化。在當前市場監管機構改革的關鍵階段，省局能夠專門抽出時間組織此次脫產學習，機會難得、意義重大。因此，我們十分珍惜這次學習、鍛煉的機會，深知只有不斷更新知識，拓寬視野，解放思想，才能更好地成為一名合格公務員。通過此次系統的培訓，讓我們在思想上做好充分的準備，及時調整了心態、找準了定位，把思想集中到市場監管事業中、把行動落實到日常工作中，心甘情愿、腳踏實地當好一名“新兵”，努力學習、勤奮工作，以更加嶄新的姿態融入到新的集體和團隊中去。
（二）學習認真、能力提升。此次培訓，省局基層處和學院領導為我們制定了周密細致的學習計劃、邀請了各條線上的行家里手、組織了豐富多彩的參觀見學，并印刷裝訂了《市場監督管理執法依據選編》，切實從方方面面為我們解決了培訓教材缺乏、工作動力不足等現實問題。在近兩個月的培訓時間里，我們先后學習了黨建、工商、食藥、質監、物價和知識產權等六個方面的主要內容，通過學習一些常用的法律法規知識，不斷豐富了自身的專業知識，提高了認識、提升了水平。與此同時，我們還積極參與案例分析討論報告、參觀考察及問題答疑等環節，通過學員的小組討論與現場報告等途徑，強化業務知識掌握的實效性。培訓全程共組織了6次專業知識考試（含省市場監管管理執法證考試），全體學員都能精心準備、認真對待，均取得了較好的成績。
（三）遵章守紀、維護集體。在本期培訓班中，學院培訓中心負責人基于培訓人數及教學條件等諸因素考慮，先期編發培訓管理制度，強化學員規矩意識，做到制度清晰有章可循，并采取分班教學、班委統管、領隊負責、小組監督教學架構下的統分結合模式，為我們創造了互幫互學、競爭中趕學幫超良好學習氛圍。我們在學院嚴格要求的基礎上，為了便于溝通、了解、掌握相關情況，及時建立了日查人（查簽到、查在位、查就寢）、周班會（傳達上級要求、了解學習情況、解決相關問題）、月總結（分享學習心得、對照成績總結、研究方法措施）等相關制度規定，確保指示要求落實到位、確保學習生活正規有序。特別在堅持請銷假制度方面，我們能夠嚴格遵守學院培訓管理制度規定，堅持按程序請假、按規定銷假，既維護了正常的教學秩序，又解決了學員的實際困難。
二、培訓學習的主要收獲
通過此次培訓,對于我們今后實現角色轉變、立足本職崗位、續寫華麗篇章有了新的認識、新的思考和新的動力。
一是加強專業學習,不斷提升能力。學習是提高能力素質的重要途徑,“活到老,學到老”這句話永遠不會過時,尤其是對于軍轉干部,要盡快適應新的工作環境和新的工作崗位,就必須勤于學習,勇于學習,善于學習。本次培訓，省局和學院在沒有相關教材的情況下，為我們邀請的專業老師和業務處長進行授課，并印刷裝訂了《市場監督管理執法依據選編》，僅僅靠培訓的時間，是不可能全部理解和掌握的。我們應該把這些學習到的知識，帶回來進行消化理解，要崗位實踐中繼續運用深化。同時，還要努力廣泛系統學習經濟、法律、現代管理、現代社會學、現代科技等方面知識，盡快熟練掌握本職崗位所需的專業知識和能力素質。
二是立足本職崗位,敢于擔當盡責。任何一個人,一旦走上了自己的工作崗位,那么做好自己的本職工作就是該階段一個永恒的主題。當前處于市場監管系統機構改革的關鍵階段，我們作為這支隊伍中補入的新生力量，應該要一如既往的發揚我軍干一行愛一行、干一行鉆一行、干一行精一行的優良傳統。無論什么時候、什么地方、什么崗位,熱愛自己所從事的職業,切忌敷衍了事、得過且過、當一天和尚撞一天鐘地混日子,要以認真的態度,飽滿的熱情,嚴謹的作風,負責的態度,擔當的精神去全身心投入到工作中去,讓自己所做的工作有亮點、出業績。
三是踐行為民情懷,堅持無私奉獻。當前，全省上下都在大力開展“三服務”活動，作為市場監管系統的一名干部就要努力成為“三服務”活動的積極踐行者。切實強化“365天，天天在服務”的鮮明導向，消除“官本位”思想，樹立“店小二”意識，積極主動投身服務企業的主戰場、服務群眾的第一線、服務基層的最前沿，把上級領導要求的、群眾反映強烈的，全部變成自己要去做的，真正做到讓政府滿意、讓群眾滿意。作為軍轉干部,要始終保持軍人吃苦耐勞的精神,腳踏實地的工作,從身邊最具體的事情做起,從小事做起, 把工作做深入,做扎實,甘于奉獻,樂于奉獻, 在不斷的工作實踐中,錘煉自己,提高自己,積極探索新形勢下工作的新思路、新方法,不斷開拓工作新局面。
三、培訓學習的建議意見
通過近兩個月的培訓學習，無論是在計劃制定、教學安排方面，還是在后勤保障、精準服務方面，我們總體感覺很好。為便于以后諸如此類相關培訓更加合理、有效組織，建議如下：
（一）為解決培訓時間較短與教學內容較多的問題，能否考慮從兩個方面進行改進：一是總體上增加集中培訓的時間（或者是壓縮第二個階段單位實習時間）；二是調整教學內容（重新確定共同課程和專業課程時間比例，把主要精力放在基層一線執法處置和日常實務操作的教學上）；
一、中國證監會處罰公告分析
1.處罰公告的年度分布情況
通過對1993年第1期到2009年第6期的《中國證券監督管理委員會公告》有關會計師事務所及涉案注冊會計師的處罰決定、中國證監會行政處罰決定書進行了閱讀、分析,共獲得61例個案,年度分布情況如表1。從處罰公告的年度分布來看,1997年及1997年之前均低于5例,1998年開始出現逐步上升的趨勢,2000年達到10例。如果以1998年度為分界點(中國注冊會計師協會于1998年4月《關于執行證券期貨相關業務的會計師事務所與掛靠單位脫鉤的通知》,并于同年6月《關于注冊會計師行業清理整頓有關處理的政策通知》),那么在此前后的處罰公告比率約為1:7;對注冊會計師的處罰在1998年以前僅為1人次,而1998年度及以后為124人次,其中以2000年處罰29人次為最,這反映出政府部門獨立審計信用監管和處罰力度有較大提高,也在一定程度上說明了脫鉤改制以后獨立審計行業的風險陡增。值得注意的是,1993—2008年被證監會實施處罰的62個案例中,有58例針對的是1997—2005年上市公司及注冊會計師的違反法規行為,其中1998—2000年脫鉤改制期間共出具了25例處罰決定,這進一步說明證監會為加強會計師事務所和注冊會計師獨立審計信用監管所做的努力。而自2006年開始出現的下降趨勢,與財政部組織駐地財政監察專員辦事處和省級財政部門開展會計信息質量檢查和會計師事務所執業質量監察,加大了獨立審計信用監管力度有關。
2.處罰公告類型分析
筆者根據證監會對會計師事務所和注冊會計師的處罰輕重程度,將處罰公告中的處罰類型分為未處罰、通報批評、警告、沒收違法收入、罰款、暫停執業資格、撤銷事業所執業資格、吊銷執業資格證書、移送司法機關追究刑事責任、證券市場禁入者等十類,并按其統計了針對會計師事務所和注冊會計師個人的處罰類型及其構成,如表2。如表2所示,證監會處罰公告中針對會計師事務所的處罰類型以為罰款和警告為主,兩項分別占34.15%,31.71%,沒收違法收入則占15.85%;而針對涉案注冊會計師的處罰類型也是多采用警告和罰款的方式,兩者合計為70.78%,次之的暫停執業資格處罰方式占10.39%。可見,我國證券審計市場對違規會計師事務所和注冊會計師的處罰還主要依靠行政處罰,處罰力度不大且威懾力不強。
3.證監會處罰原因分析
仔細閱讀處罰公告發現,證監會根據《股票發行與交易管理暫行條例》和《證券會》等對會計師事務所和涉案注冊會計師的處罰的原因主要集中在融資過程中出具虛假報告和定期報告審計過程中出具虛假報告兩大領域。表3描述了1993—2008年62例案件在處罰原因上的主要構成。表3中,融資環節(主要是發行上市過程)發生虛假會計信息和虛假證明的比重為38.24%,在各種業務類型中,審計業務發生舞弊的情況較普遍,高達23.53%,驗資業務和盈利預測審核業務的問題則相對緩和;定期報告及其審計(主要是年度審計)過程中的違反法規行為比重較高,占處罰案件的8.82%,主要原因是注冊會計師未勤勉盡責,未按照行業公認的業務標準和道德規范公正執業,未發現會計報表中的重大錯報、漏報,而針對注冊會計師因審計程序缺陷所做出處罰的案件很少,這與S.tPierre與Anderson(1984年)的研究結果類似。
二、分析結果
考察中國證監會對證券許可會計師事務所的處罰公告后,我們發現獨立審計信用的監管中的一些問題:
(1)脫鉤改制期間證監會對審計失敗案的查處數量增加,而隨著2006年財政部加大會計信息質量監管力度后,處罰公告有所下降,這反映出我國正日益重視獨立審計信用的監管問題。2008年10月中國證監會在會計監管工作會議中要求會計師事務所切實增強誠信意識、風險意識和危機意識,大力加強治理機制、內部控制、人才隊伍、專業基礎等四項基礎建設,而證監會將加強與財政部、審計署、國資委等部門的溝通協調,研究建立會計信息舉報中心,嚴肅處理會計信息造假的上市公司、證券公司等機構和會計師事務所。通過切實加強資本市場會計監管與服務工作,促進資本市場審計水平的提升和資本市場會計信息質量的提高。
(2)在處罰決定中不再僅僅對會計師事務所進行處罰,越來越多的直接針對涉案的注冊會計師個人,1993—2008年間共處罰涉案注冊會計師125人次。這顯現了我國獨立審計信用監管方面司法介入和注冊會計師刑事責任要求的增強趨勢。
(3)對會計師事務所與涉案注冊會計師的處罰均以警告與罰款為主,采用暫停注冊會計師執業資格、撤銷會計師事務所執業資格、吊銷執業資格證書等其他處罰形式較少。而警告與罰款這種懲罰方式力度并不大,警告對其業務活動幾乎沒有影響,罰款則更是較之國外的罰款水平低很多,導致處罰的威懾力不強,將對預期處罰效果的實現產生一定的影響。
(4)20世紀90年代,所查處的案件中會計師事務所和涉案注冊會計師的處罰原因多是其為上市公司的融資環節提供虛假會計信息和虛假證明;但進入21世紀后,處罰原因轉變為審計過程中注冊會計師未勤勉盡責,出具了虛假、嚴重誤導性內容或重大遺漏。
三、獨立審計信用監管的制度建設
證監會處罰公告涉及的案件都反映出我國獨立審計信用的監管狀況,如處罰力度不夠等。我國不少學者針對這一問題進行了初步研究,提出了許多方案設想,為我國資本市場監管的理論創新和我國審計制度的改革提供了新的研究思路。但整體上看,尚缺乏以獨立審計信用為監管對象且操作性強系統化的監管框架。而獨立審計信用監管機制是以獨立審計信用監督與管理為中心,依據相關的法律、法規及行業準則、制度等,搜集、加工處理并且向社會公開提供相關職業人員以及相關中介機構的審計信用信息的動態操作系統。獨立審計信用監管機制立足于審計監管制度創新,有助于提高審計市場運行效率與監管效力,促進完善審計理論與方法體系。它既屬于社會信用監管體系中的子系統,又是資本市場監管中的重要組成部分。
獨立審計信用監管機制建設的基本思路是關系到獨立審計信用監管機制框架設計成敗的重要策略性問題。獨立審計信用機制建設的思路雖具有較強的主觀性,但應當反映客觀要求,符合客觀規律。筆者認為,建設獨立審計監管應堅持以發展的眼光與創造性的思維看待獨立審計信用監管機制,深刻認識審計信用不僅需要調控,更需要創新與發展;堅持以提升社會公眾對會計市場信心為目標,以制度建設為落腳點;監管要解決的是一種制度安排問題,需要依靠法制來實現制衡機制。要系統解決獨立審計信用監管問題需要從信用征信、信用評估、獎懲制度三個方面構建獨立審計信用監管框架,如圖1所示。見、同業互查及受獎罰情況等。這些信息需要專門機構去通過各種渠道獲取。由于信息是不斷變化的,因此信息的收集需持續展開并定期更新。信息來源渠道的廣泛性要求我們對獲取的信息進行篩選鑒別,去粗取精,去偽存真,以保證信息的及時性、客觀性和相關性。獨立審計信用評估體系是通過建立科學標準的指標評價體系,對獨立審計信用征信所傳送的信息進行分類、匯總、加工、整理,并據此對事務所做出客觀科學的評價。其中評估體系的設計與評估方法的選擇是關鍵所在。通過對事務所的專業能力、執業質量和誠信度進行評級,將事務所的基本情況和聲譽信息予以量化,將更利于信息的傳播。因此,獨立審計信用評估體系是獨立審計信用監管機制運行的技術保證。
成立工商管理和質量監督局電動自行車整治工作領導小組。
下設職能組：
綜合協調組：設立日常工作辦公室，由市場監管科負責，個體私營經濟協會配合。負責組織收集、整理相關信息，向社會公告在省內銷售的符合國家標準、地方法規、規章規定的電動自行車產品及主要特征、參數。個體私營經濟協會負責做好本市個體私營經濟協會全體會員宣傳動員工作。
生產情況檢查組：由質量監督科、標準計量監督科負責，各工商質檢所配合，負責全市電動自行車、電動三輪車和電動四輪車生產企業全面排查；負責對接并通報上級部門制定電動自行車目錄及管理辦法。
銷售情況檢查組：由市場監管科牽頭，各工商質監所負責加強日常監管，摸清本轄區內電動自行車、電動三輪車和電動四輪車銷售企業戶數及銷售情況，向電動自行車、電動三輪車和電動四輪車銷售企業宣傳在省內銷售的符合國家標準、地方法規、規章規定的電動自行車產品及主要特征、參數。
消費調解組：由消費者權益保護科負責，負責調解消費者因購買設計最高時速、空車質量、外形尺寸不符合電動自行車國家標準、地方法規、規章規定，或者與省工商行政管理局公告的產品技術參數不一致的電動自行車導致無法辦理車輛登記的電動自行車，依法維護消費者合法權益。
執法整治行動組：由經濟檢查大隊負責，各工商質監所配合，負責依法查處無照經營、生產、銷售不合格電動自行車、電動三輪車和電動四輪車違法行為。
二、工作目標
（一）總體目標
通過建立健全政府牽頭、部門聯動、全民參與的電動自行車管理制度，在生產和銷售方面，對電動自行車實現依法管理和規范管理，改變當前電動自行車管理失管、失控、無序的狀況。
（二）分項目標
一是凡未納入省質量技術監督局公布的產品目錄的電動自行車，生產企業不得組織生產。
二是凡不符合國家標準、地方法規、規章制定的電動自行車，一律禁止銷售。
三、方法步驟
電動自行車整治工作分四個階段：
（一）準備階段
質量監督科、標準計量監督科：根據省質監部門向社會公布的全省獲得工業產品生產許可證的電動自行車生產企業，以及產品主要特征參數，摸清全市電動自行車生產企業基本情況。
市場監管科：根據省工商管理部門向社會公告的在省內銷售的符合國家標準、地方法規、規章規定的電動自行車產品及主要特征、參數，加強向社會公告力度。
個體私營經濟協會：做好本市個體私營經濟協會全體會員宣傳動員工作。
各工商質監所：摸清本轄區內電動自行車、電動三輪車和電動四輪車銷售企業戶數及銷售情況。
（二）實施階段
各工商質監所：依法加強電動自行車銷售企業的日常監督，督促銷售企業建立并切實執行進貨檢查驗收制度，驗明電動自行車合格證明和其他標識，核查整車質量、外形尺寸等參數，確保銷售的電動自行車符合法律法規和標準要求。要強化流通領域電動自行車產品質量的監督檢查，加大案件查辦力度。
消費者權益保護科：要發揮12315消費者申訴舉報的作用，及時受理和依法處理消費者相關投訴舉報，切實維護消費者合法權益。
質量監督科、標準計量監督科：檢查納入工業產品生產許可證管理的電動自行車生產企業是否取得生產許可證資質，產品是否符合國家相關標準，電機、電池等部件是否取得3C認證。
（三）檢查整治階段
經濟檢查大隊、各工商質監所：依法查處一批不能保證產品質量的電動自行車和未列入工業和信息化部《道路機動車輛生產企業及產品公告》的電動三輪車、電動四輪車等拼裝車的生產企業；依法查處一批無證經營和銷售不符合國家標準的電動自行車、電動三輪車和電動四輪車銷售企業。
四、工作要求
（一）強化組織領導。各責任科、所、大隊務必充分認識整治工作的重要作用，制定具體工作方案，落實職能職責，建立目標考核體系，切實將綜合整治措施落到實處。
（二）強化輿論宣傳。做好宣傳工作是整治的重要環節，也是維護穩定的重要保障。要充分發揮宣傳部門的職能作用，制定宣傳方案，運用各類媒體持續廣泛宣傳電動自行車管理相關政策、辦理注冊登記點位、便民服務措施等信息，力求做到家喻戶曉、婦孺皆知。要積極引導群眾購買、使用符合國家標準的電動自行車，積極引導群眾主動購買保險和辦理牌證。要設立舉報投訴電話、信箱、電子郵箱、微博，發動社會監督，倡導、鼓勵公眾對違規生產、違規銷售、違規上路行駛等問題進行舉報、投訴，形成人人杜絕違規的良好社會氛圍。
（三）嚴肅責任追究。各工商質監所、經濟檢查大隊要加強對非法生產、銷售電動自行車等違法行為的查處力度。對生產、銷售不符合國家標準電動自行車的，以及銷售產品的電機、電池等部件未取得3C認證的，要嚴格按照《中華人民共和國產品質量法》第49條和《中華人民共和國工業產品生產許可證管理條例》等相關規定，責令停止生產、銷售，并沒收違法生產、銷售的產品，處違法生產、銷售（包括已售和未售的產品）貨值金額等值以上、3倍以下的罰款；有違法所得的，并處沒收違法所得；情節嚴重的，吊銷生產許可證和營業執照；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
縣工商行政管理局
縣工商局認真落實中央1號文件精神，把開展“紅盾護農”作為落實“三個代表”重要思想，促進農業生產發展、維護農村穩定、確保農民增收的一項重要措施，充分發揮工商行政管理職能作用，加強農資市場監管，規范農資經營行為，努力建立農資市場監管的長效機制，有效地維護了農資市場經濟秩序。今年以來,共立案查處各類農資案件85起,占案件總數的30%，罰沒24萬元，查獲、沒收劣質化肥28噸，假冒復合肥7噸，劣質農膜280公斤，假冒農藥46箱。目前，我縣農資經營秩序良好，農資商品質量合格率有明顯提高。我局“紅盾護農”行動得到了縣委、縣政府和廣大農民的肯定，被縣委、縣政府評為全縣“支持農業工作先進單位”，在全縣“小康杯”競賽上獲得“優質服務金杯”，這是我縣表彰行政執法部門服務經濟發展的最高榮譽。
一、加強領導，精心組織，確保紅盾護農工作扎實開展
我局成立了以局長任組長，分管領導任副組長，監管股、消保股、經檢隊、注冊股等股室負責人為成員的“紅盾護農”工作領導小組。局長與各工商所簽訂了目標管理責任書，實行目標管理；其他黨組成員分片包所，督促檢查；各工商所把對農資經營戶的監管落實到人，并與責任人簽訂責任書，層層嚴格落實責任制和責任追究制。
為集中力量查處農資案件，我局規定，凡是涉及假冒偽劣農資案件，都由一名黨組成員親自督辦；為解決辦案力量不足的問題，我局建立了局所聯動、聯合辦案、聯片辦案的體制。由經檢隊分片包所，具體指導、協助工商所辦案；與工商所聯合辦案。各工商所互通農資質量信息，互相支援，形成了執法合力，有效利用了執法資源，保證了農資案件及時發現，快查快結。
二、強化宣傳，為“紅盾護農”營造良好氛圍
我局采取多種形式宣傳“紅盾護農”行動，力爭做到家喻戶曉，人人皆知。一是采取宣傳車、橫幅、標語、宣傳單等形式在全縣開展有關農資市場管理法律法規和農資質量基本知識的宣傳，提高農民的維權能力，引導農民自覺從正規渠道購買農資。共懸掛橫幅140多條，張貼標語850條、印制了4500多份化肥農藥簡易鑒別方法宣傳單，在農村發放、張貼；把有關農資市場監管的法律法規、農資鑒別的知識制成版面，懸掛在農資經營戶的營業場所。
二是與新聞單位聯合開展宣傳活動，擴大“紅盾護農”的影響。先后與縣電視臺、許昌市電視合制作了“紅盾護農”的專題片，在全縣、全市播放后引起強烈反響。同時，還積極向新聞單位投稿，宣傳在“紅盾護農”行動中的具體措施、大要案件，今年以來，在省市新聞媒體上刊登有關紅盾護農的稿件40多篇。
三是開展“送法下鄉”、“送知識下鄉”活動。各工商所利用鄉鎮文化大院，“零距離”宣傳法律法規和農資使用知識。編印了簡明易懂、順口實用“農資識假七字歌”發放到農民手中；邀請有關農技專家和工商人員一道，向農民朋友講解科學施肥、病蟲害防治、高產栽培等知識，引導農民正確使施用農資。今年以來，共舉辦各類培訓班30多期，參加的農民近萬人，受到了農民和鄉鎮政府的好評。
三、完善制度，建立農資市場監管長效機制
在農資打假“紅盾護農”行動，我局逐步建立了工商監管和商戶自律相結合的農資市場管理制度，長效管理機制初步形成。
在監管方面，實行了以市場巡查制、大要案限時辦結制、農資經營企業檔案制度、農資商品質量監測制度、不合格農資退市制度等。各工商所對農資經營戶建立了明細臺賬，實行分級管理，提高了監管的針對性和有效性。在監管巡查中做到責任到人，每兩天巡查一次，巡查記錄登記在“經濟戶口”上，詳細掌握轄區內農資經營企業的基本情況，實現了對農資市場的有效監管。
我局還實行了假劣農資召回制度，規定在查處農資案件時，首先考慮召回流入市場的假劣農資，防止坑農事件的發生。在查處一個供銷社銷售偽劣化肥案件中，我局堅持把農民利益放在第一位，先責令這個供銷社追回所出售的偽劣復合肥，賠償農民損失，為25戶農民挽回損失1萬多元。之后才進行了處罰。為此，先后有三批農民敲鑼打鼓給我局送錦旗，表示感謝。
在經營戶自律方面，工商所與農資經營戶簽訂目標責任書，建立了經營承諾制、信譽卡制、索證索票制、“兩賬兩票一卡一書”制、企業進貨查驗制、種子留樣備案制和農資市場主辦方先行賠付制、農資經營單位第一責任人制等等，并要求經營者將承諾書張貼在自己門店前，讓社會進行監督；推行了農資產品質量信譽卡，規范銷售行為。
為推動“紅盾護農”行動的深入開展,我局還動員社會力量參與農資市場監督。在全縣聘請農資監督員90名,這些監督員主要是鄉鎮主管農業的領導、農業技術員、人大代表、政協委員、農村干部和農資用量大戶，通過他們了解群眾在使用農資過程中存在的問題，社會各方面對“紅盾護農”的建議和意見，監督農資質量，監督工商執法人員的監管行為，增加監管工作的透明度，樹立工商部門的良好形象。
四、構建維權網絡，全力打假維權
為拓寬農村消費者投訴渠道，我局開展了“12315進農家”活動，在全縣220個行政村、街道辦事處設立了12315投訴站聯絡點，形成了局、所、村三級、遍布全縣的投訴網絡，農民不出村就可以進行投訴。真正實現了維權網絡全覆蓋，護農打假到家門。
今年5月，王洛鎮農民閆某通過12315投訴電話反映說，他和其他三戶農民的10多畝小麥因為施用了一種化肥導致麥苗枯黃、減產。但經銷商卻百般推諉、不想賠償。我局接到投訴后十分重視，指派消保股長和監管股長兩人親自會同王洛工商所調查處理，并請農業專家進行鑒定。經銷商這時認識到了問題的嚴重，在工商人員的主持下與閆某等達成協議，賠償閆某等2000多元。
在處理投訴中，我局把人民群眾是否滿意作為是否取得成效的第一標準。麥嶺工商所在處理一農民投訴的化肥質量糾紛中，已確定該批化肥屬合格產品的情況下，為使這位農民滿意，工商所長請來縣農業局的農技師三次來這位農民的豆地，現場為他講解莊稼的致病原因，講得劉某心服口服。他說，你們工商所為我這一畝地可真沒少操心啊！
完善的維權網絡，強大的執法力量，保證了農資案件得到及時發現、及時查處，我局連續查獲多起社會影響大、群眾反映良好的重大違法案件。
今年6月，我局連續在十里鋪鄉兩個化肥銷售點查獲假冒“撒可富”復合肥5噸，案值13000多元。因這種復合肥在我縣銷售量大，信譽良好，深受農民歡迎。出現假冒后我局高度重視，立即在縣電視臺了召回公告，并部署各工商所深入各村進行走訪調查，以防假冒化肥被施用到農田中，給農民造成損失。一周內，賣出的化肥全部被收回，這些做法都受到了群眾的好評。我局又順藤摸瓜，查獲了含量幾乎為零的假冒硫酸鉀復合復合肥2噸。
8月，北環路工商所得到群眾舉報，一舉查獲不合格尿素10噸，經銷商卻狡辯說他銷售的不是尿素而是硫氮肥，因為包裝袋上雖有醒目的“尿素”字樣，但用淺色小字標注了“硫氮肥”。針對經銷商的辯解，工商人員深入村莊，請農民當場辯認包裝，農民都說這只能當做尿素購買而不會認為是硫氮肥。在事實和證據面前，經銷商不得不承認了他經銷不合格化肥和虛假宣傳的違法行為。
