發(fā)布時間：2023-03-10 14:55:55
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的年度自我評價總結(jié)樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
關(guān)鍵詞：上市公司 內(nèi)部控制 信息披露
一、引言
上市公司披露有效的內(nèi)部控制信息能夠幫助企業(yè)克服信息不對稱等問題，從而提高市場效率，促進(jìn)企業(yè)更好地發(fā)展。內(nèi)部控制信息披露是企業(yè)向信息使用者提供自身內(nèi)部控制運(yùn)行狀況的信息，投資者也能從披露的信息中對公司經(jīng)營情況有所了解。因此國內(nèi)外對上市公司的內(nèi)部控制信息披露都十分重視。上海市不僅是中國第一金融中心，還是國際經(jīng)濟(jì)中心、國際金融中心和國際貿(mào)易中心。上海地區(qū)上市公司內(nèi)部控制信息披露的現(xiàn)狀如何是本文要研究的問題。
二、上海地區(qū)上市公司內(nèi)部控制信息披露現(xiàn)狀
目前上海地區(qū)上市公司數(shù)量較大，2012年在滬深兩市公開發(fā)行A股的上市公司共有197家，將上海地區(qū)全部上市公司作為樣本進(jìn)行分析難度較大，所以本文采用隨機(jī)抽樣法選取了上海地區(qū)各行業(yè)80家上市公司作為研究樣本，這80家樣本涵蓋了各行業(yè)的上市公司。
（一）披露的總體情況
本文分別對 2012 年上海地區(qū)上市公司內(nèi)部控制自我評價披露情況以及會計師事務(wù)所審計意見的披露情況進(jìn)行研究。
表1內(nèi)部控制自我評價報告披露情況統(tǒng)計表
從表 1可以看出，雖然《上交所指引》2006 年 7 月就開始實(shí)施，較《深交所指引》早一年，但2012年滬市上市的上市公司的內(nèi)部控制自我評價報告的披露情況并不理想。2012年滬市的上市公司披露內(nèi)部控制自我評價報告的公司數(shù)比例為88.14%，而在深市主板上市的公司披露內(nèi)部控制自我評價報告的公司數(shù)比例達(dá)到了100%。
表2 會計師事務(wù)所審計意見披露情況
表2中可以看出，指引中對會計師事務(wù)所審計意見的披露規(guī)定，在大部分樣本公司中雖然得到有效的執(zhí)行，但是披露水平并不高，滬市披露比例為74.58% ，深市為 66.67%，兩市的合計披露比例則僅為 72.5%。綜上所述，在我國內(nèi)部控制信息披露的相關(guān)規(guī)范規(guī)定中，還需要對會計師事務(wù)所對內(nèi)部控制自我評價報告審計意見的披露的相關(guān)條款進(jìn)行深層次的調(diào)整和完善。
（二）披露的形式
經(jīng)過上文的分析發(fā)現(xiàn)，雖然2012年大部分上海地區(qū)上市公司都對內(nèi)部控制信息進(jìn)行了披露，但部分公司在進(jìn)行披露時并未按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，有些公司僅僅對內(nèi)部控制自我評價報告進(jìn)行了披露，有些則只披露了會計師事務(wù)所的審計意見。因此，本文通過分析，將上海地區(qū)上市公司的內(nèi)部控制控制信息披露的形式分為三種情況進(jìn)行分析。即內(nèi)部控制自我評價報告以及會計師事務(wù)所審計意見同時披露、僅披露自我評價報告和僅披露會計師事務(wù)所審計意見三種情況。表3為內(nèi)部控制信息披露內(nèi)容統(tǒng)計表。
表3 內(nèi)部控制信息披露內(nèi)容統(tǒng)計表
由表3可以看出，在樣本公司中，已進(jìn)行了內(nèi)部控制信息披露的公司占絕大部分，僅披露內(nèi)部控制自我評價報告的公司不多，僅有會計師事務(wù)所審計意見的公司也很少，較多樣本公司選擇同時披露內(nèi)部控制自我評價報告和會計師事務(wù)所審計意見。
三、結(jié)論
本文對上海地區(qū)上市公司2012年度內(nèi)部控制信息披露現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，從而得出以下結(jié)論：從總體情況來看，我國內(nèi)部控制信息披露的相關(guān)規(guī)定在上海地區(qū)上市公司中得到有效的執(zhí)行。雖然深滬兩市上海地區(qū)上市公司大部分都進(jìn)行了內(nèi)部控制信息披露，但其中一部分公司的披露并未按照指引進(jìn)行，存在一定的隨意性。根據(jù)相關(guān)指引的要求，上市公司應(yīng)將內(nèi)部控制自我評價報告和會計師事務(wù)所對內(nèi)部控制自我評價報告的審計意見與年度報告的同時披露，但是真正按照規(guī)定披露的公司只占樣本總數(shù)的70%，其他公司僅披露內(nèi)部控制自我評價報告或是只披露了會計師事務(wù)的審計意見。
參考文獻(xiàn)：
[1]雷鳴.上市公司內(nèi)部控制信息披露程度影響因素實(shí)證分析[J].財會通訊， 2011（02）：99-101.
一、實(shí)施內(nèi)部控制自我評價的背景及必要性
為了進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，我國財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會于2008年5月聯(lián)合下發(fā)了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的通知，要求自2009年7月1日起在上市公司范圍內(nèi)施行，并鼓勵非上市的大中型企業(yè)執(zhí)行。通知明確要求企業(yè)應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評價，披露年度自我評價報告，并可聘請會計師事務(wù)所對內(nèi)部控制有效性進(jìn)行審計。2010年4月上述五部委又根據(jù)《基本規(guī)范》印發(fā)了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》的通知，規(guī)定自2011年起在境內(nèi)外同時上市的公司施行，自2012年起在國內(nèi)主板上市公司施行，并擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行，也鼓勵非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。因此，無論是國際形勢、國內(nèi)要求，還是自身發(fā)展的內(nèi)在需要，企業(yè)當(dāng)前開展內(nèi)部控制自我評價工作顯得尤為緊迫和必要。
二、由內(nèi)部審計部門組織實(shí)施內(nèi)部控制自我評價的依據(jù)
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》規(guī)定，企業(yè)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合內(nèi)部審計監(jiān)督，對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查，對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)內(nèi)部審計工作程序進(jìn)行報告：對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權(quán)直接向董事會及其審計委員會、監(jiān)事會報告；企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合內(nèi)部監(jiān)督情況，定期對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評價，出具內(nèi)部控制自我評價報告。
三、內(nèi)部控制自我評價工作的具體開展
(一)評價工作目標(biāo)
企業(yè)的內(nèi)部控制體系建設(shè)是一個涉及公司治理、財務(wù)管理、業(yè)務(wù)流程控制等眾多方面的系統(tǒng)工程，也是一個不斷發(fā)展、不斷革新的動態(tài)過程。內(nèi)部控制評價的工作目標(biāo)就是通過測試評價發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，從而提出改進(jìn)建議，達(dá)到揭示和防范風(fēng)險的目的。
(二)評價工作準(zhǔn)備
1.制定評價工作方案，組成評價工作組。
2.組織召開被評價單位負(fù)責(zé)人會議，布置與會單位及時提供評價所需的制度文件、業(yè)務(wù)流程及相關(guān)記錄等書面資料。
(三)評價工作實(shí)施
1.評價工作組應(yīng)根據(jù)各單位提交的書面資料，運(yùn)用查閱、調(diào)查問卷、個別訪談、專題討論等方法，對企業(yè)內(nèi)部控制五要素的總體情況進(jìn)行初步評估。
2.評價工作組應(yīng)對需重點(diǎn)評價的業(yè)務(wù)事項設(shè)計相關(guān)的調(diào)查問卷表，并將調(diào)查表及時發(fā)放給相關(guān)部門人員填寫，要求其在規(guī)定時間內(nèi)提交。評價工作組應(yīng)根據(jù)調(diào)查表的匯總結(jié)果確定下一步需測試和評價的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，并通過個別訪談、專題討論、檢查記錄、抽樣、重新履行等方法進(jìn)行具體的測試與評價。
3.評價工作組應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場測試與評價情況，規(guī)范編制工作底稿，并與被評價單位負(fù)責(zé)人交換評價初步結(jié)果及意見，要求被評價單位制定內(nèi)控缺陷的整改計劃。
(四)評價報告編制
1.內(nèi)部審計部門應(yīng)對評價工作組編制的工作底稿進(jìn)行匯總和復(fù)核，復(fù)核內(nèi)容主要包括：①根據(jù)評價工作方案及評估情況，復(fù)核現(xiàn)場評估范圍是否完整，有無重大遺漏。②全面復(fù)核或抽查評估底稿，檢查評估程序是否完整，評估方法和樣本量是否符合評估質(zhì)量要求，評估工作記錄是否清晰，底稿是否規(guī)范等。③復(fù)核現(xiàn)場評估結(jié)論是否恰當(dāng)，是否有充分可靠的評估證據(jù)做支撐；對于內(nèi)控缺陷的認(rèn)定與判斷是否正確，缺陷潛在負(fù)面影響的分析是否充分、適當(dāng)，缺陷認(rèn)定的標(biāo)準(zhǔn)是否前后期一致等。④復(fù)核內(nèi)控缺陷的整改計劃是否具體可行，責(zé)任部門或責(zé)任人是否落實(shí)。⑤復(fù)核現(xiàn)場評價結(jié)論是否均經(jīng)被評價單位負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可，有無相關(guān)的特別說明。
2.內(nèi)部審計部門應(yīng)根據(jù)復(fù)核結(jié)果，編制內(nèi)控自我評價報告初稿，報告內(nèi)容應(yīng)包括：①董事會對內(nèi)部控制報告真實(shí)性的聲明，即聲明董事會及全體董事對報告內(nèi)容的真實(shí)性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任，保證報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。②本次自我內(nèi)控評價工作概況，包括組織形式、評價時間、評價范圍、評價方法、實(shí)施過程、匯報途徑等。③內(nèi)部控制評價的依據(jù)，說明企業(yè)開展內(nèi)部控制評價工作所依據(jù)的法律法規(guī)和規(guī)章制度，如評價遵循了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》等。④企業(yè)內(nèi)部控制五要素的總體情況及評價結(jié)果(分別表述)。⑤本次重點(diǎn)評價業(yè)務(wù)事項的運(yùn)行情況及評價結(jié)果(分項表述)。⑥內(nèi)部控制存在的缺陷(問題)及擬采取的整改措施，包括企業(yè)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定的標(biāo)準(zhǔn)，并聲明前后期的一致性；內(nèi)控缺陷的類別(財務(wù)報告缺陷或非財務(wù)報告缺陷；重大、重要或一般缺陷)；擬采取的具體整改措施及預(yù)期效果等。⑦內(nèi)部控制有效性的結(jié)論。對于不存在重大缺陷的情形，企業(yè)應(yīng)作出評價期末內(nèi)部控制有效的結(jié)論；對于存在重大缺陷的情形。不得作出內(nèi)部控制有效的結(jié)論。
3.內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)人應(yīng)就內(nèi)控評價報告的主要內(nèi)容向經(jīng)理層或董事會匯報，評價報告初稿經(jīng)企業(yè)經(jīng)理層審核、董事會審批后確定。
4.評價報告報經(jīng)董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后應(yīng)及時對外披露或報送相關(guān)主管部門。其中上市公司年度內(nèi)控評價報告必須向社會公開披露，接受社會監(jiān)督，為投資者和社會公眾決策提供依據(jù)；非上市企業(yè)的內(nèi)部控制評價報告須按規(guī)定報送財政等監(jiān)督部門，接受政府的監(jiān)督檢查。
四、內(nèi)控評價后續(xù)事項
1.被評價單位如存在內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)嚴(yán)格按照既定整改方案進(jìn)行后續(xù)整改，整改方案一般包括整改目標(biāo)、內(nèi)容、步驟、措施、方法和期限等，整改期限超過一年的，還應(yīng)在方案中明確近期目標(biāo)和遠(yuǎn)期目標(biāo)以及對應(yīng)的整改工作任務(wù)等。被評價單位應(yīng)定期將整改方案實(shí)施情況向內(nèi)部審計部門或經(jīng)理層報告，對于未按整改方案規(guī)定期限實(shí)施整改的應(yīng)說明理由及下一步擬采取的措施。
一、開展學(xué)校發(fā)展性評價的目的
開展學(xué)校發(fā)展性評價要以國家教育法律、法規(guī)和方針、政策為準(zhǔn)繩，以《教育部關(guān)于積極推進(jìn)中小學(xué)評價與考試制度改革的通知》（教基〔20*〕26號）精神為指導(dǎo)。
開展學(xué)校發(fā)展性評價的根本目的，是以指導(dǎo)學(xué)校制訂發(fā)展規(guī)劃為起點(diǎn)，監(jiān)督規(guī)劃實(shí)施過程為基礎(chǔ)，評價學(xué)校規(guī)劃達(dá)成度為重點(diǎn)，努力構(gòu)建以實(shí)施素質(zhì)教育為核心、學(xué)校自評和外部評價相結(jié)合、學(xué)校自主發(fā)展與行政監(jiān)督指導(dǎo)相統(tǒng)一的學(xué)校評價機(jī)制，促進(jìn)學(xué)校自主、持續(xù)發(fā)展。
開展學(xué)校發(fā)展性評價要充分尊重學(xué)校依法自主辦學(xué)的主體地位，促進(jìn)建立完善的現(xiàn)代學(xué)校制度，增強(qiáng)學(xué)校可持續(xù)發(fā)展能力，形成學(xué)校自我約束、自我完善、自我發(fā)展的內(nèi)在機(jī)制，推進(jìn)素質(zhì)教育的全面實(shí)施。
二、學(xué)校發(fā)展性評價應(yīng)遵循的原則
（一）發(fā)展性原則。以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，用先進(jìn)的教育思想和辦學(xué)理念引領(lǐng)學(xué)校遵循教育規(guī)律，堅持依法辦學(xué)、規(guī)范管理，尋找自己的發(fā)展方向和目標(biāo)。發(fā)展性評價強(qiáng)調(diào)縱向比較和過程評價，注重將學(xué)校發(fā)展需求與社會、學(xué)生的發(fā)展需求緊密結(jié)合，積極引導(dǎo)不同水平的學(xué)校在推進(jìn)素質(zhì)教育的軌道上不斷提高辦學(xué)水平，形成辦學(xué)特色。
（二）主體性原則。評價要充分發(fā)揮學(xué)校的主體作用，充分調(diào)動學(xué)校的積極性、主動性和創(chuàng)造性，通過全校教職工的參與，激活學(xué)校發(fā)展的內(nèi)在動力，構(gòu)建起自我評價機(jī)制，促進(jìn)學(xué)校進(jìn)一步增強(qiáng)自我反思、自我調(diào)控、自我完善、自我發(fā)展的能力。
（三）合作性原則。評價強(qiáng)調(diào)教育行政部門、教育督導(dǎo)部門與學(xué)校、學(xué)校內(nèi)部的評價者與評價對象建立起互相信任、密切合作的工作關(guān)系，形成平等合作、相互協(xié)商、共同研究的氛圍。學(xué)校發(fā)展性評價需要社區(qū)、家長、學(xué)生的合作與參與，并將評價方案、評價結(jié)果通過適當(dāng)?shù)耐緩较蛉熒蜕鐣迹纬尚?nèi)外的參與意識和監(jiān)督機(jī)制。
（四）適當(dāng)性原則。評價以承認(rèn)學(xué)校發(fā)展的差異性和多樣性為基礎(chǔ)，評價重點(diǎn)、標(biāo)準(zhǔn)、方法因校而異，引導(dǎo)學(xué)校在基礎(chǔ)階段目標(biāo)實(shí)現(xiàn)后向更高階段發(fā)展，從而促進(jìn)學(xué)校不斷提高，逐步形成自己的辦學(xué)特色。
（五）激勵性原則。評價要注重對學(xué)校發(fā)展的縱向比較，鼓勵學(xué)校在原有基礎(chǔ)上不斷進(jìn)步，讓學(xué)校在發(fā)展過程中不斷獲得成功的體驗，把評價作為學(xué)校發(fā)展的需要和動力。同時，把發(fā)展性評價與對學(xué)校的考核和校長任期目標(biāo)考核有機(jī)結(jié)合起來。
三、學(xué)校發(fā)展性評價的指標(biāo)設(shè)計
學(xué)校發(fā)展性評價指標(biāo)由“基礎(chǔ)性指標(biāo)”和“發(fā)展性指標(biāo)”兩部分組成。
“基礎(chǔ)性指標(biāo)”是根據(jù)國家的教育方針、法律、法規(guī)和我省有關(guān)規(guī)范要求制定的，體現(xiàn)了學(xué)校基本條件、學(xué)校管理和辦學(xué)基本要求等方面，具有法定性和統(tǒng)一性。
“發(fā)展性指標(biāo)”是由學(xué)校依據(jù)教育改革和發(fā)展需要，根據(jù)自身發(fā)展的不同階段和辦學(xué)特色選擇提出。教育督導(dǎo)部門應(yīng)通過督導(dǎo)評價，指導(dǎo)學(xué)校努力實(shí)現(xiàn)有關(guān)選定的發(fā)展性目標(biāo)。
四、實(shí)施步驟
（一）制定發(fā)展規(guī)劃
各地教育督導(dǎo)部門要組織學(xué)校進(jìn)行發(fā)展性評價的目的、意義及方法的培訓(xùn)。學(xué)校根據(jù)教育改革和發(fā)展的重點(diǎn)和自身實(shí)際，發(fā)動教職工參與制定學(xué)校發(fā)展規(guī)劃和分年度實(shí)施計劃；教育行政部門及教育督導(dǎo)部門組織有關(guān)人員和專家指導(dǎo)所屬學(xué)校修訂、完善發(fā)展規(guī)劃。學(xué)校發(fā)展規(guī)劃和年度工作目標(biāo)須經(jīng)教代會通過并在學(xué)校公布。
學(xué)校發(fā)展規(guī)劃原則上應(yīng)與校長的任期相一致。
（二）實(shí)施規(guī)劃
學(xué)校將發(fā)展規(guī)劃中的總目標(biāo)分解成年度工作目標(biāo)，并將年度工作目標(biāo)設(shè)計為評價指標(biāo)，分別落實(shí)到部門和責(zé)任人進(jìn)行實(shí)施。學(xué)校要定期了解實(shí)施情況，教育督導(dǎo)部門、責(zé)任區(qū)督學(xué)也要定期或不定期對學(xué)校的實(shí)施情況進(jìn)行隨訪指導(dǎo)。
（三）提出形成性評價（年度評價）
學(xué)校自上而下組織教職工開展自評，并在總結(jié)、反思的基礎(chǔ)上撰寫階段性自評報告；教育督導(dǎo)部門在學(xué)校自評的基礎(chǔ)上，研究信息資料分析，和責(zé)任區(qū)督學(xué)一起對學(xué)校的階段性自評報告進(jìn)行認(rèn)定，并向?qū)W校進(jìn)行反饋，幫助學(xué)校進(jìn)一步改進(jìn)工作。
（四）確定終結(jié)性評價
終結(jié)性評價由學(xué)校對發(fā)展規(guī)劃實(shí)施情況進(jìn)行全面評價，形成自查自評總報告。在此基礎(chǔ)上，教育督導(dǎo)部門組織督學(xué)對學(xué)校發(fā)展規(guī)劃的實(shí)施進(jìn)行終結(jié)性評價，撰寫督導(dǎo)報告，并向?qū)W校公布評價結(jié)果。學(xué)校在綜合自我評價和督導(dǎo)評價的基礎(chǔ)上提出自身改進(jìn)措施并制訂新一輪的發(fā)展規(guī)劃。
（五）評價結(jié)果的運(yùn)用
由教育督導(dǎo)部門將各校發(fā)展性評價結(jié)果以書面形式送同級教育行政部門，作為學(xué)校年度工作考核、校長任期工作目標(biāo)考核、任免、獎懲和評先評優(yōu)以及績效工資總量核定、分配的重要依據(jù)。
五、工作要求
2009年，在全省范圍內(nèi)開展“學(xué)校發(fā)展性評價”工作，各市、縣（市、區(qū)）要根據(jù)本地特點(diǎn)制定相應(yīng)的實(shí)施方案，并選擇不少于三分之一的學(xué)校開展學(xué)校發(fā)展性評價，爭取三年內(nèi)在所有的學(xué)校開展發(fā)展性評價工作。
各學(xué)校要重視學(xué)校發(fā)展性評價工作，建立學(xué)校實(shí)施發(fā)展性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，認(rèn)真組織教職工學(xué)習(xí)領(lǐng)會發(fā)展性評價的目的意義、現(xiàn)代教育評價理論和操作規(guī)程。要依據(jù)基礎(chǔ)性指標(biāo)和發(fā)展性指標(biāo)等要素，科學(xué)制訂體現(xiàn)現(xiàn)代教育理念和辦學(xué)思想，體現(xiàn)教育改革和發(fā)展要求，體現(xiàn)學(xué)校、教師、學(xué)生共同發(fā)展的學(xué)校發(fā)展規(guī)劃和分年度計劃目標(biāo)。要建立規(guī)劃實(shí)施的目標(biāo)責(zé)任制，把年度工作目標(biāo)的完成情況列入教師的年度考核，增強(qiáng)教職工的主體意識和實(shí)施能力，提高規(guī)劃目標(biāo)的達(dá)成度。要把自評作為促進(jìn)學(xué)校依法自主辦學(xué)和促進(jìn)教師與學(xué)生發(fā)展的一個重要環(huán)節(jié)，作為現(xiàn)代學(xué)校制度建設(shè)和校本管理的一項重要內(nèi)容，建立學(xué)校發(fā)展規(guī)劃的階段自評制度，準(zhǔn)確設(shè)定自評標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格規(guī)范自評程序，實(shí)現(xiàn)診斷、整改、提高的自我完善機(jī)制，形成學(xué)校自我評價與外部評價互動的教育督導(dǎo)評價機(jī)制。
目前，學(xué)校自我評價作為一種重要的學(xué)校評價類型，已經(jīng)在實(shí)踐中被廣泛采用，其理論研究也在逐漸走向深入。學(xué)校自我評價對促進(jìn)學(xué)校發(fā)展的作用已經(jīng)在北京等地的實(shí)踐中得以印證。所以，從實(shí)踐中歸納和概括出學(xué)校自我評價的作用，分析其產(chǎn)生的外部環(huán)境條件和內(nèi)部機(jī)制，對把握評價設(shè)計和實(shí)施的目的和條件，讓更多學(xué)校進(jìn)一步有效運(yùn)用學(xué)校自我評價，充分促進(jìn)學(xué)校發(fā)展，將起到積極的影響。
一、相關(guān)概念分析
（一）"作用"的概念
"作用"是指事物在一定外界環(huán)境與條件下，與它事物發(fā)生聯(lián)系，對它事物產(chǎn)生的影響與效果。[①]全面理解"作用"，需要掌握以下要點(diǎn)：一，事物的作用是外顯的，通過一事物對它事物產(chǎn)生的影響與效果顯示出來；二，一事物之所以能對它事物產(chǎn)生作用，是與它的功能結(jié)構(gòu)分不開的，事物的結(jié)構(gòu)決定它的功能，事物的功能決定它的作用，一事物功能的發(fā)揮，就產(chǎn)生作用；三，一提到作用，就離不開產(chǎn)生影響和效果的對象。事物的作用，按其發(fā)生的相互關(guān)系可分為作用與反作用，按其產(chǎn)生影響與效果的方向可分為正作用與副作用，按其影響的程度可分為直接作用與間接作用等。本文只討論積極的、正面的影響與效果，即正作用。
（二）"教育評價作用"的概念
在"作用"概念基礎(chǔ)上，把施加影響的事物確定為教育評價，就可以理解"教育評價作用"。"教育評價作用"是指教育評價活動對評價對象產(chǎn)生的影響和效用。[②]所以，教育評價作用是通過評價活動與評價結(jié)果實(shí)現(xiàn)的，它產(chǎn)生于被評價對象，而且它的產(chǎn)生需要一定的外部環(huán)境與條件。目前，《教育評價辭典》（1998）已經(jīng)概括出教育評價的作用大致可分為三種：保證教育目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；使教育系統(tǒng)的運(yùn)動處于令人滿意的狀態(tài)；調(diào)動各方面的積極性。[③]
"教育評價作用"與"教育評價功能"既有聯(lián)系，又有區(qū)別。"教育評價功能"指教育評價本身所具有的、可以對教育對象產(chǎn)生影響或變化的功效與能力。[④]教育評價功能由教育評價系統(tǒng)內(nèi)在機(jī)制決定，是一種潛在的功效與能力；教育評價作用是教育評價潛在功效與能力的實(shí)現(xiàn)，是教育評價功能的外現(xiàn)形式。所以，教育評價的功能和作用本質(zhì)上都是由評價的結(jié)構(gòu)決定的。教育評價功能問題涉及教育評價的指導(dǎo)思想、人們的教育觀念與教育思想等，對功能的研究更多是從理論上進(jìn)行分析；而對作用的研究，則要關(guān)注功能發(fā)揮的條件、目的、效果，更多是從實(shí)踐層面進(jìn)行歸納和概括。教育評價的功能分導(dǎo)向功能、改進(jìn)功能、指揮功能、教育功能、預(yù)測功能、鑒定功能、交流功能、激勵功能和管理功能等，這些功能的發(fā)揮就產(chǎn)生了診斷作用、標(biāo)準(zhǔn)作用、反饋?zhàn)饔煤透倪M(jìn)作用等。
（三）"學(xué)校自我評價作用"的概念
學(xué)校自我評價作用是教育評價作用的下位概念，目前還沒有以概念形式明確提出來，但對它的分析更多側(cè)重在"自我評價"上。自我評價是指"評價主體自己依據(jù)評價原理對照一定的評價標(biāo)準(zhǔn)主動評價自身的評價類型"。[⑤]趙必華認(rèn)為：學(xué)校是發(fā)展的主體，應(yīng)該而且必須是評價的主體；學(xué)校自我評價是以學(xué)校內(nèi)部自評組織為主體，建立相應(yīng)的學(xué)校內(nèi)部自評機(jī)制，對照自我設(shè)定的評價標(biāo)準(zhǔn)對學(xué)校發(fā)展?fàn)顩r作出價值判斷的過程。[⑥]所以，學(xué)校自我評價作用是指學(xué)校自我評價對學(xué)生和教師以及學(xué)校辦學(xué)管理與教育教學(xué)產(chǎn)生影響或變化的功效與能力。
廣義的自我評價包括教師對自己工作的總結(jié)，部門負(fù)責(zé)人對本部門工作所做的自我檢查，狹義的自我評價特指那些嚴(yán)格按照與他人評價相同的標(biāo)準(zhǔn)所進(jìn)行的評價。所以它既可以是集體自評，也可以是個體自評；既可以是綜合評價，也可以是單項評價。自我評價的過程就是自我診斷、自我反思、自我調(diào)控、自我完善、自我發(fā)展的過程，外界的行政力量應(yīng)該盡少干預(yù)。自我評價的優(yōu)點(diǎn)是不受時間和場合的限制，靈活省力，耗資較少，可連續(xù)操作，作用深遠(yuǎn)、效果持久；缺點(diǎn)是客觀性不足，還可能激勵性不夠。自我評價一般在他人評價之前，或穿插在他人評價過程中進(jìn)行，用以證實(shí)或完善他人評價的結(jié)果，而且要與外部評價、專家評價配合使用。學(xué)校自我評價的主體可以包括干部、教師、學(xué)生和家長，評價主體對學(xué)校各方面工作的評價，比如學(xué)校辦學(xué)、管理、教學(xué)的評價，校長評價、教師評價、學(xué)業(yè)成就評價，校內(nèi)考試、學(xué)生綜合素質(zhì)評價、學(xué)校發(fā)展規(guī)劃評價、學(xué)校德育評價、體育衛(wèi)生工作評價等都是學(xué)校自我評價的不同內(nèi)容和類型。所以，學(xué)校自我評價的對象既可以是某一類角色的群體或個體的人，也可以是某一方面的工作。學(xué)校自我評價的不同評價主體、評價內(nèi)容、評價標(biāo)準(zhǔn)、評價類型、評價特點(diǎn)決定了評價的作用是多方面的。但本文分析的著眼點(diǎn)在于評價對學(xué)校發(fā)生的影響或效用，而不是從不同的評價類型等角度進(jìn)行分析。
二、學(xué)校自我評價的作用分析
學(xué)校自我評價在實(shí)踐中發(fā)揮了教育評價的診斷、標(biāo)準(zhǔn)、反饋和改進(jìn)等作用，具體對于學(xué)校發(fā)展來講，則體現(xiàn)為促使學(xué)校全面認(rèn)識自我，衡量學(xué)校各項工作的水平，監(jiān)控學(xué)校發(fā)展過程，激勵學(xué)校改進(jìn)，促進(jìn)學(xué)校內(nèi)涵發(fā)展、可持續(xù)發(fā)展與自主發(fā)展。當(dāng)然，不同類型自我評價的作用是不同的，而且通常某項或一系列的自我評價活動既可能獨(dú)立地進(jìn)行，也可能為配合學(xué)校的具體工作（如衛(wèi)生達(dá)標(biāo)檢查）配套進(jìn)行；再考慮到自我評價本身既要經(jīng)過一個過程，又要有結(jié)果反饋環(huán)節(jié)，這些都使得某一項自我評價活動的作用是多元的，而且交織在一起，還可能對不同評價對象的作用有所區(qū)別。實(shí)踐中，有些作用雖說是間接的，比如自我評價作為一種手段加強(qiáng)了學(xué)校管理，但這項作用很重要。總的來說，學(xué)校自我評價具有以下幾種主要作用。
（一）促使學(xué)校全面認(rèn)識自我
學(xué)校自我評價，通過校內(nèi)不同角色人員對學(xué)校各方面工作的認(rèn)知對比，可以使學(xué)校更客觀全面地認(rèn)識自己，把握學(xué)校工作現(xiàn)狀，分析優(yōu)勢和問題，挖掘?qū)W校的潛力和存在問題的原因。實(shí)踐中很多學(xué)校把全面體檢式自我評價的結(jié)果作為學(xué)校制定發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)，也有學(xué)校在具體的單項工作中采取自我評價進(jìn)行診斷。自我評價能否使學(xué)校全面認(rèn)識自我，取決于是否有正確的評價指導(dǎo)思想、是否掌握充分可靠的評價信息、是否科學(xué)客觀地分析評價信息、教育工作中的問題能否準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)及是否找到存在問題的根源。
比如，北京市教委委托的基礎(chǔ)教育階段學(xué)校發(fā)展評價及數(shù)據(jù)庫建設(shè)項目所開展的中小學(xué)校評價通過診斷性評價、形成性評價和總結(jié)性評價，讓學(xué)校對比自身內(nèi)涵發(fā)展的條件性內(nèi)容（學(xué)校干部、教師、學(xué)生及家長基本情況）、過程性內(nèi)容（干部隊伍、教師隊伍、德育、教學(xué)、體育衛(wèi)生、心理健康、校園文化、資源管理等八個方面工作現(xiàn)狀）和結(jié)果性內(nèi)容（四類主體對學(xué)生綜合素質(zhì)發(fā)展水平的滿意度）的變化情況，評價學(xué)校發(fā)展的程度。該項目以突出主題的各種問題設(shè)計問卷，搜集四類評價主體（學(xué)校干部、教師、學(xué)生和家長）對學(xué)校各方面工作的評價信息并得出評價結(jié)論。例如北京市第一一四中學(xué)從調(diào)查中發(fā)現(xiàn)[⑦]，在對"學(xué)校干部分工明確、團(tuán)結(jié)協(xié)作"方面，所有干部和93.0%的教師認(rèn)為是"很符合"和"比較符合"，對"干部能帶領(lǐng)我們不斷提高辦學(xué)水平"認(rèn)為"很符合"和"比較符合"的教師各占49.1%，這樣的自我評價數(shù)據(jù)使學(xué)校認(rèn)識到自身的優(yōu)勢，即學(xué)校干部隊伍在校長帶領(lǐng)下，求新、務(wù)實(shí)、勤奮，精神面貌好，開拓進(jìn)取及團(tuán)隊精神都很強(qiáng)，學(xué)校干部、教師隊伍的整體素質(zhì)得到校內(nèi)外人員的充分肯定。再比如，該校對學(xué)生綜合素質(zhì)發(fā)展水平現(xiàn)狀的評價數(shù)據(jù)顯示，教師對學(xué)生各方面素質(zhì)的滿意度比干部評價、學(xué)生自評和家長評價都要低，而且低的幅度很大。經(jīng)過對教師的發(fā)展環(huán)境和待遇、生源質(zhì)量等方面的分析，該校認(rèn)為最根本的還要從教育觀、人才觀和質(zhì)量觀上找原因。針對教師如何看待學(xué)生的問題，該校明確提出以人為本，以課改為契機(jī)，促進(jìn)學(xué)校內(nèi)涵發(fā)展的教學(xué)改革總體思路，學(xué)校就此申報了"人性化教與學(xué)和初中教學(xué)質(zhì)量相關(guān)因素研究"的區(qū)級"十一五"規(guī)劃課題，并在學(xué)校《三年規(guī)劃》中，明確提出要"進(jìn)一步提高學(xué)校教科研水平，使教科研工作落實(shí)在提高辦學(xué)質(zhì)量和師生共同發(fā)展上"的目標(biāo)。事實(shí)證明，學(xué)校各項工作的責(zé)任部門在分析來自四類主體評價信息的差異時，得出很多有價值的結(jié)論，使得學(xué)校能夠全面認(rèn)識自身各方面工作現(xiàn)狀。
（二）衡量學(xué)校各項工作的水平，監(jiān)控學(xué)校發(fā)展過程
學(xué)校自我評價作為評量學(xué)校教育狀況的尺度或準(zhǔn)則，能夠衡量學(xué)校是否已達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，區(qū)分學(xué)校整體或某方面工作的優(yōu)劣程度，這是教育評價標(biāo)準(zhǔn)作用的具體體現(xiàn)。依據(jù)自我評價所參照標(biāo)準(zhǔn)的不同，評價的作用有所區(qū)別。如果依據(jù)來自學(xué)校外部的絕對標(biāo)準(zhǔn)，評價可以主要起鑒定的作用；如果依據(jù)學(xué)校自身發(fā)展過程中某一階段的狀態(tài)，衡量現(xiàn)在是否取得進(jìn)步，則更有利于學(xué)校分析自身內(nèi)部的因素，取得更好的發(fā)展。自我評價到底起到鑒定還是促進(jìn)發(fā)展的作用，并不完全取決于其所依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)--當(dāng)然這是很重要的決定因素，更取決于對待評價結(jié)果的態(tài)度和結(jié)果使用方式，即依據(jù)外部絕對標(biāo)準(zhǔn)的自我評價也可以具有診斷和促發(fā)展的作用，依據(jù)自身內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)也可以進(jìn)行鑒定和評優(yōu)。學(xué)校既可以依據(jù)某一次自我評價的結(jié)果衡量某項工作的發(fā)展水平，也可以通過連續(xù)的自我評價監(jiān)控自身發(fā)展過程，調(diào)整預(yù)期的學(xué)校發(fā)展路線。自我評價的這項作用能否充分發(fā)揮，取決于評價的目的是否明確，標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置是否合理，評價手段是否可行。
比如江蘇省普通高中星級評估是對學(xué)校實(shí)施的等級鑒定，每個等級都有絕對標(biāo)準(zhǔn)：一星級突出辦學(xué)合格性，二星級突出基礎(chǔ)發(fā)展性，三星級突出主體骨干性，四星級突出實(shí)驗示范性，五星級突出國際可比性。學(xué)校在評定星級前先要對照預(yù)期的星級標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行自評。由于部分指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)有明確的量化要求，學(xué)校很容易據(jù)此判斷是否達(dá)到某個星級的要求。再比如上海市要求學(xué)校通過自我評價監(jiān)控發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃的達(dá)成度。以普陀區(qū)為例，該區(qū)要求學(xué)校對發(fā)展規(guī)劃及實(shí)施主要從前后規(guī)劃的銜接、學(xué)期（年）計劃與規(guī)劃的吻合、部門工作計劃與規(guī)劃的一致性、是否有檢討實(shí)施的制度予以保障四個視角進(jìn)行自評。自評分常規(guī)自評和集中自評，學(xué)校常規(guī)自評一般用周或月工作計劃來落實(shí)，對其中開展的工作進(jìn)行小結(jié)、反思、評價和建議；集中自評以學(xué)期（年）為單位，學(xué)校各層面依據(jù)工作計劃撰寫自評報告，學(xué)校的學(xué)年自評報告和量表報區(qū)教育督導(dǎo)室，為學(xué)校規(guī)劃結(jié)束期的外部教育督導(dǎo)評價奠定基礎(chǔ)。學(xué)校在規(guī)劃實(shí)施過程中允許不斷修改、補(bǔ)充和完善發(fā)展目標(biāo)。
（三）激勵學(xué)校改進(jìn)
自我評價的實(shí)施過程和評價結(jié)果的反饋都能起到激勵被評價對象改進(jìn)的作用。改進(jìn)作用，是教育評價的根本目的，也是教育評價的其他作用（如診斷作用、標(biāo)準(zhǔn)作用、反饋?zhàn)饔玫龋┑墓餐埸c(diǎn)。自評實(shí)施前，被評價者首先要了解評價方案，反復(fù)學(xué)習(xí)評價細(xì)則和指標(biāo)要素，熟悉評價標(biāo)準(zhǔn)。這一過程激勵被評價者對照標(biāo)準(zhǔn)改進(jìn)自己的工作。當(dāng)評價信息或評價結(jié)果反饋給評價對象，能夠促使評價對象克服不足，改正缺點(diǎn)，爭取發(fā)展和進(jìn)步。由于評價結(jié)果由被評價者自主建構(gòu)，而且其適用范圍相對較小，甚至僅在學(xué)校內(nèi)部或者直接針對責(zé)任部門，所以更有利于其改進(jìn)作用的發(fā)揮。發(fā)揮教育評價的改進(jìn)作用，最根本的是要激發(fā)評價對象的積極性。自我評價激勵學(xué)校改進(jìn)的作用能否充分發(fā)揮取決于評價是否既重視結(jié)果也重視過程與條件，評價結(jié)果是否具有客觀性、公正性和激勵性，評價結(jié)果的反饋渠道是否暢通、反饋的信息是否可靠、反饋是否及時，是否能為被評價對象設(shè)定或激發(fā)他尋找并確定合適的目標(biāo)。
比如吉林省白城一中自1985起開發(fā)并實(shí)施了具有本校特點(diǎn)的課堂教學(xué)評價指標(biāo)體系和自我評價，課堂教學(xué)評價方案的每次修訂都來自學(xué)校自評的結(jié)果。這種自我評價不斷調(diào)整學(xué)校教研方向，也啟發(fā)和鼓勵學(xué)校不斷向自評要辦學(xué)的效益。尤其是在近十年中，學(xué)校明確貫徹"以評促改"的治校方略，堅持縱向的自評，調(diào)動了廣大教職工的積極性，提高了教學(xué)質(zhì)量，擴(kuò)大招生規(guī)模，改善辦學(xué)條件，促進(jìn)了學(xué)生、教師和學(xué)校的共同發(fā)展，成績顯著[⑧]。
（四）促進(jìn)學(xué)校內(nèi)涵發(fā)展與可持續(xù)發(fā)展
學(xué)校內(nèi)涵式發(fā)展是相對于外延發(fā)展的質(zhì)量發(fā)展，強(qiáng)調(diào)提升學(xué)校的辦學(xué)質(zhì)量，將學(xué)校中教學(xué)、德育、師生互動等作為學(xué)校改革與發(fā)展的重點(diǎn)，強(qiáng)調(diào)特色發(fā)展和創(chuàng)新發(fā)展。內(nèi)涵式發(fā)展的特點(diǎn)是依靠學(xué)校內(nèi)部的力量，建立內(nèi)部發(fā)展機(jī)制，實(shí)行精細(xì)式管理，追求質(zhì)量和效益的提高。學(xué)校可持續(xù)發(fā)展致力于形成學(xué)校長遠(yuǎn)發(fā)展的能力，以人的發(fā)展為中心，追求公平發(fā)展，追求人與人、人與社會的和諧發(fā)展。學(xué)校自我評價促進(jìn)學(xué)校內(nèi)涵發(fā)展和可持續(xù)發(fā)展體現(xiàn)在加強(qiáng)學(xué)校管理、提高辦學(xué)績效等方面。
1.自我評價作為一種管理手段，發(fā)揮了規(guī)范辦學(xué)、自我約束、民主管理、凝聚人心的作用。隨著政府職能的轉(zhuǎn)變和教育管理體制改革的不斷推進(jìn)與深化，學(xué)校將會獲得越來越大的辦學(xué)自主權(quán)。這樣，一方面學(xué)校在享有更大自主權(quán)的同時，必須進(jìn)行更多的自我評價、自我規(guī)約和自我調(diào)整；另一方面，也只有學(xué)校自覺加強(qiáng)并持續(xù)成功自評和調(diào)整，從他律為主轉(zhuǎn)向自律為主時，才標(biāo)志著學(xué)校主體地位的真正確立，也才能保證自主辦學(xué)的持續(xù)進(jìn)行。自我評價也是一種自我加壓、自我完善的評價方式，這種評價要求學(xué)校自我診斷、自我調(diào)節(jié)從而達(dá)到自我發(fā)展的目的。學(xué)校自我評價的特點(diǎn)是經(jīng)常化、效果可能緩慢但更持久，強(qiáng)調(diào)學(xué)校自身的發(fā)展機(jī)能，增強(qiáng)學(xué)校對外部環(huán)境的適應(yīng)能力和反應(yīng)能力，促使學(xué)校內(nèi)、外和諧發(fā)展，所以也促進(jìn)學(xué)校自身的可持續(xù)發(fā)展。比如北京市教育科學(xué)"十一五"規(guī)劃重點(diǎn)課題《構(gòu)建中小學(xué)學(xué)校自我評價機(jī)制的研究》的實(shí)驗校經(jīng)過參與課題研究，都不同程度地改進(jìn)了學(xué)校管理。朝陽區(qū)虎城中學(xué)根據(jù)自我評價發(fā)現(xiàn)學(xué)校的制度未能建立健全，制度執(zhí)行過程中的監(jiān)督、教研活動的具體指導(dǎo)作用等方面還存在不足，這促使學(xué)校根據(jù)個性化流程管理的思想，教研組制定了《課堂教學(xué)流程圖》，各行政部門制定了《管理工作流程圖》，加強(qiáng)了學(xué)校管理。朝陽區(qū)黑莊戶中學(xué)自覺建立了寬松和諧的自我評價氛圍，該校以自我評價機(jī)制為主體的管理文化正在形成。
本人自2012年3月5日入職，入職以來積極融入公司整個團(tuán)體，努力適應(yīng)公司工作環(huán)境，認(rèn)真做好本職工作，踴躍參與公司組織的各種活動；總結(jié)如下：
一、工作事務(wù)方面：
1. 積極認(rèn)真負(fù)責(zé)完成公司及部門經(jīng)理布置的各項工作，主要有：
協(xié)助部門經(jīng)理完成2011年公司業(yè)績快報的內(nèi)部審計；
完成2011年公司內(nèi)部控制自我評價內(nèi)容補(bǔ)充；
完成2012年公司全年財務(wù)報表數(shù)據(jù)的內(nèi)部審計；
配合部門經(jīng)理完成2011年及2012年公司的內(nèi)部審計資料的整理和補(bǔ)充；
協(xié)助部門經(jīng)理制訂公司內(nèi)部控制測試工作的展開和項目審計方案的擬定；
協(xié)助培訓(xùn)輔導(dǎo)部門新員工入職和工作；
配合部門經(jīng)理完成對公司的銷售及收款業(yè)務(wù)循環(huán)和采購及付款循環(huán)業(yè)務(wù)審計；
與部門經(jīng)理一起完成對內(nèi)蒙金達(dá)威公司的2012 年內(nèi)部控制審計；
配合部門經(jīng)理完成對公司2012 年度募集資金的存放與使用的審計工作；
配合部門經(jīng)理完成對公司本年度部分募集資金的變更以及募投項目的實(shí)施進(jìn)度的審計工作；
對公司日常經(jīng)營重要事項和信息披露進(jìn)行了重點(diǎn)關(guān)注，并實(shí)施了持續(xù)跟蹤；
積極融入公司和部門的團(tuán)隊整體工作，互相合作，積極配合。
2. 積極參與各種與工作有關(guān)的學(xué)習(xí)、會議和培訓(xùn)：
舉辦部門內(nèi)部控制準(zhǔn)則等專業(yè)性知識培訓(xùn)；
參加廈門證監(jiān)局主持的上市公司內(nèi)部控制建設(shè)會議和實(shí)務(wù)講座；
參加公司舉辦的ISO22000認(rèn)證和食品安全管理體系知識培訓(xùn)；
參加公司舉行的金蝶協(xié)調(diào)辦公系統(tǒng)解決方案會議；
業(yè)余時間自學(xué)《企業(yè)會計最新準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》等法規(guī)制度；
參加公司工會舉辦的員工能力拓展培訓(xùn)。
二、思想品德方面：
1. 本人擁護(hù)國家政府的各項方針政策；
2. 積極參加公司組織的企業(yè)文化、商業(yè)操守等各項培訓(xùn)或其他活動，努力提高思想品德修養(yǎng)；
三、勞動紀(jì)律方面：
1. 遵守國家政府頒布的法律和法規(guī)；
2. 截止至12年底，本人未出現(xiàn)曠工、遲到、早退等現(xiàn)象，遵守公司的各項制度和勞動紀(jì)律。
四、工作年度總結(jié)：
綜上所述，本人自3月份才加入公司，加上部門為新成立的部門，百事待興，內(nèi)部審計工作尚處于開展階段，難免有些事處理起來不夠熟練和規(guī)范，但在公司領(lǐng)導(dǎo)和部門經(jīng)理帶領(lǐng)下，部門氛圍良好，積極進(jìn)取，認(rèn)真盡力完成各項業(yè)務(wù)；本人也因此較好較快融入部門，較好完成本年度工作任務(wù)。
五、2013年工作設(shè)想：
新的一年，期待公司內(nèi)部控制及審計工作能更上一個臺階，依據(jù)2012年公司進(jìn)行的內(nèi)部控制項目實(shí)施結(jié)果，積極推進(jìn)內(nèi)部控制的完善；與此同時，協(xié)助部門經(jīng)理完善部門建設(shè)，完成各項工作任務(wù)。
(一) 積極參與部門建設(shè)
1. 協(xié)助部門經(jīng)理完成制訂剩余審計作業(yè)指引
2. 協(xié)助部門經(jīng)理完善審計作業(yè)流程
3. 舉辦部門內(nèi)部控制準(zhǔn)則等專業(yè)性知識培訓(xùn)
(二) 日常內(nèi)審工作計劃
1. 協(xié)助部門經(jīng)理制訂公司內(nèi)部控制測試工作的展開和項目審計方案的擬定
2. 完成2012年公司業(yè)績快報的內(nèi)部審計
3. 完成2013年公司全年財務(wù)報表數(shù)據(jù)的內(nèi)部審計
4. 完成2012年公司內(nèi)部控制自我評價內(nèi)容補(bǔ)充
5. 完成對公司2012 年度募集資金的存放與使用的審計工作
6. 完成對募集項目進(jìn)度的跟蹤及項目驗收決算（如有）的審計
7. 對公司重要的對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務(wù)等事項進(jìn)行審計或關(guān)注，并持續(xù)跟蹤
8. 內(nèi)部審計資料及底稿的整理
9. 完成上司安排的各類專項審計。
(三) 學(xué)習(xí)計劃
1. 繼續(xù)深入學(xué)習(xí)《企業(yè)會計最新準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》等法規(guī)制度;
2. 加強(qiáng)與同行交流溝通等方法來提高審計和調(diào)查技巧；
根據(jù)市文化局的統(tǒng)一安排，全系統(tǒng)的年度工作總結(jié)和考核工作已經(jīng)開始，為全面盤點(diǎn)我所一年來的工作，總結(jié)職能業(yè)務(wù)目標(biāo)的完成情況，并開始謀劃明年的工作，現(xiàn)將200x年度工作總結(jié)和明年工作計劃的有關(guān)事項和要求通知如下：
一、關(guān)于各科室的工作總結(jié)
1、在認(rèn)真回顧工作的基礎(chǔ)上撰寫總結(jié)報告，全面、客觀地反映一年來的工作實(shí)際，內(nèi)容要翔實(shí)，數(shù)據(jù)要準(zhǔn)確。
2、主要內(nèi)容要包括所里賦予的業(yè)務(wù)職責(zé)、本科室正常業(yè)務(wù)工作（分門別類）完成情況、與其他科室聯(lián)合完成的業(yè)務(wù)工作、完成所里和領(lǐng)導(dǎo)交給的臨時性工作任務(wù)情況、參加所里的各種集體活動情況、開拓性（自主安排的）工作、本科室隊伍建設(shè)和人員業(yè)務(wù)素質(zhì)提高情況、撰寫學(xué)術(shù)文章和業(yè)務(wù)報告（含宣傳性文稿）及其發(fā)表情況、本科室人員執(zhí)行紀(jì)律和遵守規(guī)章制度情況、年度內(nèi)人員獲各類獎項情況等。
3、要明確總結(jié)應(yīng)當(dāng)完成但未完成的工作項目，說明原因，并查找自身存在問題和差距。
4、總結(jié)報告要有頭有尾，條理清楚，言之有物，切忌空泛，字?jǐn)?shù)應(yīng)不低于1000字，用a4紙打印。
5、各科室的總結(jié)報告要于12月7日前完成，經(jīng)主管所長審閱認(rèn)可后上報所里。
二、關(guān)于個人的工作總結(jié)
1、在認(rèn)真回顧工作的基礎(chǔ)上撰寫個人總結(jié)，全面、客觀地匯報一年來的工作實(shí)際，內(nèi)容要翔實(shí)，數(shù)據(jù)要準(zhǔn)確。
2、主要內(nèi)容要包括所和科室賦予的業(yè)務(wù)職責(zé)、正常業(yè)務(wù)工作的完成情況、完成所和科室領(lǐng)導(dǎo)交給的臨時性工作任務(wù)情況、參加各種集體活動和公益性活動情況、個人業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)計劃完成及業(yè)務(wù)素質(zhì)提高情況、撰寫學(xué)術(shù)文章和業(yè)務(wù)報告（含宣傳性文稿）及其發(fā)表情況、執(zhí)行紀(jì)律和遵守規(guī)章制度情況、能否正確處理集體利益和個人利益關(guān)系、出勤情況（含全勤、加班和請病假、事假天數(shù)）、年度內(nèi)獲獎情況等。為黨員的應(yīng)正確評價先鋒模范作用發(fā)揮情況。為科室負(fù)責(zé)人的還要單獨(dú)設(shè)項，總結(jié)自己謀劃科室業(yè)務(wù)、領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)工作、團(tuán)結(jié)和帶領(lǐng)員工共同完成任務(wù)的能力表現(xiàn)等情況。
3、要查找出自身存在問題和差距并分析原因。
4、總結(jié)的最后，要對自己的表現(xiàn)作出總體性評價，提出是優(yōu)秀、合格、基本合格還是不合格的自我評價。
5、總結(jié)行文要條理清楚，字?jǐn)?shù)應(yīng)不低于800字，用a4紙打印。
6、個人總結(jié)要于12月15日前完成并報各科室，經(jīng)科室主要負(fù)責(zé)人審閱并簽字認(rèn)可后上報主管所長。
三、關(guān)于明年的工作計劃
1、各科室要在總結(jié)今年工作的基礎(chǔ)上，于12月底之前作出200x年的工作計劃。除常規(guī)工作外，要特別注意謀劃一些開拓性工作。對科室的發(fā)展，也要有前瞻性的思路和建設(shè)性的意見，包括對全所工作的建議。其它內(nèi)容要求請參照本通知第一部分第2條列出的工作方面來制定。
人力資源管理:(human resource management ,hrm)
人力資源經(jīng)理 human resource manager)
高級管理人員:(executive)
職業(yè):(profession)
道德標(biāo)準(zhǔn):(ethics)
操作工:(operative employees)
專家:(specialist)
人力資源認(rèn)證協(xié)會:(the human resource certification institute,hrci)
.
外部環(huán)境:(external environment)
內(nèi)部環(huán)境:(internal environment)
政策:(policy)
企業(yè)文化:(corporate culture)
目標(biāo):(mission)
股東:(shareholders)
非正式組織:(informal organization)
跨國公司:(multinational corporation,mnc)
管理多樣性:(managing diversity)
.
工作:(job)
職位:(posting)
工作分析:(job analysis)
工作說明:(job description)
工作規(guī)范:(job specification)
工作分析計劃表:(job analysis schedule,jas)
職位分析問卷調(diào)查法:(management position description questionnaire,mpdq)
行政秘書:(executive secretary)
地區(qū)服務(wù)經(jīng)理助理:(assistant district service manager)
.
人力資源計劃:(human resource planning,hrp)
戰(zhàn)略規(guī)劃:(strategic planning)
長期趨勢:(long term trend)
要求預(yù)測:(requirement forecast)
供給預(yù)測:(availability forecast)
管理人力儲備:(management inventory)
裁減:(downsizing)
人力資源信息系統(tǒng):(human resource information system,hris)
.
招聘:(recruitment)
員工申請表:(employee requisition)
招聘方法:(recruitment methods)
內(nèi)部提升:(promotion from within ,pfw)
工作公告:(job posting)
廣告:(advertising)
職業(yè)介紹所:(employment agency)
特殊事件:(special events)
實(shí)習(xí):(internship)
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選擇:(selection)
選擇率:(selection rate)
簡歷:(resume)
標(biāo)準(zhǔn)化:(standardization)
有效性:(validity)
客觀性:(objectivity)
規(guī)范:(norm)
錄用分?jǐn)?shù)線:(cutoff score)
準(zhǔn)確度:(aiming)
業(yè)務(wù)知識測試:(job knowledge tests)
求職面試:(employment interview)
非結(jié)構(gòu)化面試:(unstructured interview)
結(jié)構(gòu)化面試:(structured interview)
小組面試:(group interview)
職業(yè)興趣測試:(vocational interest tests)
會議型面試:(board interview)
.
組織變化與人力資源開發(fā)
人力資源開發(fā):(human resource development,hrd)
培訓(xùn):(training)
開發(fā):(development)
定位:(orientation)
訓(xùn)練:(coaching)
輔導(dǎo):(mentoring)
經(jīng)營管理策略:(business games)
案例研究:(case study)
會議方法:(conference method)
角色扮演:(role playing)
工作輪換:(job rotating)
在職培訓(xùn):(on-the-job training ,ojt)
媒介:(media)
.
企業(yè)文化與組織發(fā)展
企業(yè)文化:(corporate culture)
組織發(fā)展:(organization development,od)
調(diào)查反饋:(survey feedback)
質(zhì)量圈:(quality circles)
目標(biāo)管理:(management by objective,mbo)
全面質(zhì)量管理:(total quality management,tqm)
團(tuán)隊建設(shè):(team building)
.
職業(yè)計劃與發(fā)展
職業(yè):(career)
職業(yè)計劃:(career planning)
職業(yè)道路:(career path)
職業(yè)發(fā)展:(career development)
自我評價:(self-assessment)
職業(yè)動機(jī):(career anchors)
.
績效評價
績效評價:(performance appraisal,pa)
小組評價:(group appraisal)
業(yè)績評定表:(rating scales method)
關(guān)鍵事件法:(critical incident method)
排列法:(ranking method)
平行比較法:(paired comparison)
硬性分布法:(forced distribution method)
暈圈錯誤:(halo error)
寬松:(leniency)
嚴(yán)格:(strictness)
反饋-degree feedback)
敘述法:(essay method)
集中趨勢:(central tendency)
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報酬與福利
報酬:(compensation)
直接經(jīng)濟(jì)報酬:(direct financial compensation)
間接經(jīng)濟(jì)報酬:(indirect financial compensation)
非經(jīng)濟(jì)報酬:(no financial compensation)
公平:(equity)
外部公平:(external equity)
內(nèi)部公平:(internal equity)
員工公平:(employee equity)
小組公平:(team equity)
工資水平領(lǐng)先者:(pay leaders)
現(xiàn)行工資率:(going rate)
工資水平居后者:(pay followers)
勞動力市場:(labor market)
工作評價:(job evaluation)
排列法:(ranking method)
分類法:(classification method)
因素比較法:(factor comparison method)
評分法:(point method)
海氏指示圖表個人能力分析法:(hay guide chart-profile method)
工作定價:(job pricing)
工資等級:(pay grade)
工資曲線:(wage curve)
工資幅度:(pay range)（1） | | | | | | | |
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福利和其它報酬問題
福利(間接經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償)
員工股權(quán)計劃:(employee stock ownership plan,esop)
值班津貼:(shift differential)
獎金:(incentive compensation)
分紅制:(profit sharing)
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安全與健康的工作環(huán)境
安全:(safety)
健康:(health)
頻率:(frequency rate)
緊張:(stress)
角色沖突:(role conflict)
催眠法:(hypnosis)
酗酒:(alcoholism)
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員工和勞動關(guān)系
工會:(union)
地方工會:(local union)
行業(yè)工會:(craft union)
產(chǎn)業(yè)工會:(industrial union)
全國工會:(national union)
談判組:(bargaining union)
勞資談判:(collective bargaining)
仲裁:(arbitration)
罷工:(strike)
內(nèi)部員工關(guān)系:(internal employee relations)
紀(jì)律:(discipline)
紀(jì)律處分:(disciplinary action)
申訴:(grievance)
降職:(demotion)
調(diào)動:(transfer)
一、主要完成的工作
1．承擔(dān)理財顧問和投資顧問的工作，獨(dú)立完成新增引進(jìn)客戶資產(chǎn)8000多萬，新增有效客戶21戶，完成權(quán)益類產(chǎn)品7000多萬，完成固定收益類產(chǎn)品800多萬，全年創(chuàng)收也已經(jīng)超額完成截止年度應(yīng)該有250萬左右。
2．落地兩單PB業(yè)務(wù)，一單易同投資已入資1億多元，已開始運(yùn)作，還有一單崇盛維金已做托管和行政外包。
3．處理拉夏貝爾股權(quán)質(zhì)押后續(xù)事宜。
（提示：表明時間、事項、貢獻(xiàn)度及結(jié)論，能數(shù)字則用數(shù)字說明問題,如果有歷史或市場數(shù)據(jù),則和歷史及市場數(shù)據(jù)進(jìn)行比較。）
二、未完成的工作
1．由于一些大客戶剛建立聯(lián)系，正在考慮推薦定制產(chǎn)品等，因此還需要一段時間溝通與交流。
2．因為銀行這邊定制資管理財產(chǎn)品需要走相當(dāng)長一段流程，所以還需要繼續(xù)溝通。
3．有一家私募正在考慮談場外期權(quán)和收益互換等問題，后續(xù)保持溝通。
三、本人當(dāng)年績效目標(biāo)完成情況自我評價
本人今年權(quán)益類產(chǎn)品銷售超額完成，完成率近200%,固定收益類產(chǎn)品銷售只有800多萬，完成較差，，創(chuàng)收指標(biāo)180萬，截止年底應(yīng)該有250萬創(chuàng)收以上，已完成，同時成功自我引進(jìn)兩單泛資管業(yè)務(wù)。今年各項指標(biāo)完成一般，還是過于集中在產(chǎn)品銷售業(yè)績上，占比較大，機(jī)構(gòu)類和創(chuàng)新類產(chǎn)品較少，需要有更大的機(jī)構(gòu)類業(yè)務(wù)創(chuàng)新，希望有一筆場外期權(quán)和收益互換等機(jī)構(gòu)型業(yè)務(wù)。
