發布時間：2023-03-10 14:52:52
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們為您精選了8篇的銀行信貸工作思路樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發，請盡情閱讀。
一、統一思想，明確工作目標，量化和細化考核評比辦法
繼全省分、支行長會議之后，市分行召開了20*年工作會議，把風險管理擺在了全行各項工作的首位，明確提出了年度工作的指導思想和努力方向：以規范化管理為基礎，以風險管理為核心，以績效管理為重點，以改革創新為動力，以凸現機關處室的指導職能和服務職能為宗旨，靈活務實地開展計劃信貸管理工作。并且對照省行資金計劃處的考核辦法，對資金計劃工作百分考核內容進行了量化和細化，從處室到基層行都相應建立了計劃管理人員崗位責任制，健全了各項管理制度。在百分考核辦法中，把資金計劃工作細分為計劃管理、資金管理、財政補貼資金管理、現金及利率管理、統計管理、等級行管理、業務綜合管理七大塊，做到了崗位落實、人員落實、責任落實、工作落實，半年來的工作表明，年初制定的工作意見和考核評比辦法方向明確，切合實際，對做好全市資金計劃工作具有一定的指導性和針對性。
二、加強資金營運管理，提高資金使用效益。
今年以來，我行進一步加強信貸資金營運管理，信貸資金回籠后及時歸還系統內借款，貸款回籠和借款下降基本保持一致。上半年每月信貸資金運用率均保持在99.5%以上，信貸資金保持較高的營運水平。
1、堅持資金頭寸限額管理。今年以來我行計劃部門進一步提高經營核算意識，嚴格對資金頭寸的管理，在省行核定的資金頭寸限額內按季核定基層行的資金頭寸限額，并要求在保證正常業務開展的前提下，各行根據自身情況在限額內盡量壓縮頭寸占用，對不合理占用及時調整，保證了各行科學合理占用頭寸資金，做到不閑置、不浪費。
2、完善資金調度管理。在資金調度環節上，市縣明確專人負責資金調撥管理工作。在請調資金時，做到資金調撥與信貸計劃的銜接，增強了資金與計劃雙重宏觀調控作用，避免了資金供應脫節情況的發生。今年以來電子聯行資金請調系統運行正常，我行繼續堅持“小額度、勤調度”的資金調度原則，尤其是總行調整了資金請調時間以后，更加方便了基層行的資金使用，減少了資金請調時間，減少了資金頭寸占用，今年上半年全行共請調資金87筆23350萬元。同時我行嚴格按上級行的要求，規范使用《中國農業發展銀行信貸資金調撥通知書》、《資金請調單》、《資金申請審批情況表》等，建立了《系統內資金往來臺帳》，按月通過電子聯行系統與總行對賬，全年賬務無差錯，保證了資金的安全運行。
三、加強統計管理工作，提高統計資料質量
（一）我行各級統計人員克服統計工作量比往年有大幅提增、統計報表上報時間節假日不順延等實際情況，加班加點，任勞任怨，保質、保量、按時做好統計工作。準確及時地上報了省分行與人民銀行的各類統計報表，統計工作質量有了較大的提高。
（二）為加強對現金計劃執行情況的監測和分析。我行建立了現金投放、回籠月度分析報告制度，按月對轄內支行、部現金收支情況及其特點進行分析，并對造成當期現金投放（或回籠）的原因予以重點分析。
（三）我行在統計管理上始終堅持按照國家統計法以及人民銀行和農發行的有關規定進行，統計數據完全來源于各支行（部）會計部門的各項報表，堅持報真情、報真數，不擅自公開發表統計資料和泄露統計機密，在按時完成好省分行規定的各項統計資料的同時，認真地做好當地人民銀行要求上報的各類統計報表。
四、加強財補資金管理，做好監督撥付工作
今年以來我行對財政補貼資金管理的重點是加強與財政、糧食部門的聯系，積極向政府、財政、糧食主管部門匯報糧食銷售、保管情況，補貼資金能否及時撥付到位直接影響到我行各項工作順利開展。
（一）自糧食市場放開后，國有糧食購銷企業的各項財政補貼已逐步減少，加上歷史遺留問題等因素給糧食企業經營和我行收息率的順利完成帶來了很大的難度，也嚴重影響到我行信貸資產的安全性和效益性。在新形勢下，我行年初對所轄支行、部的財政補貼情況進行了調查摸底，及時掌握各級糧棉油儲備數量、庫存值的增減變化及其原因，對各項補貼的項目、金額、來源、時間要做到心中有數。并對已掌握的各項財政補貼政策和財政補貼資金撥補情況，認真實施規范化操作，切實加強財政補貼資金的督促到位和監督撥補等管理工作，按時正確上報各類財政補貼報表及有關情況分析；認真及時登記各類財政補貼臺帳，確保臺帳間數據準確、銜接。
（二）積極加強宣傳，密切與財政、企業主管部門的聯系，爭取理解和支持，為管理財政補貼資金營造了良好的內外部環境。各支行、部落實配備了財政補貼資金管理的兼職人員，積極主動督促同級財政和企業主管部門及時撥付財政補貼資金，弄清每一筆補貼資金的來龍去脈，及時將補貼資金到位情況反饋財政部門，督促下撥資金，避免了由于職責不清、信息不對稱造成補貼資金滯留的情況，并與會計部門積極配合，做好柜面監督，共同做好了財政補貼資金專戶和撥付手續的管理。
（三）經過我行與當地財政部門、企業主管部門的共同努力，財政補貼資金到位情況及監測管理水平有了較大的提高。至6月末，全市應收各項財政補貼資金6243萬元，實收各項財政補貼資金4857萬元，財政補貼資金到位率77.8％。
五、監測和分析等級行管理指標，適時調整工作思路
20*年度等級行考核與以前年度相比有很大的調整，首先市行要求各支行認真領會等級行管理文件，掌握新的指標精神，并對考核指標提出反饋意見，分析各項指標完成的難易程度，指導全年工作。其次根據各行按月經營指標的完成情況，市行對各行的失分項進行原因和對策分析，通過對經營指標的監測反映，適時調整工作思路，找出工作重點，明確工作方向，為領導的預測決策提供了保障，有效提高了各行的經營管理水平。
六、加大調查研究深度，做好業務經營分析，發揮業務綜合職能
為了充分發揮資金計劃業務部門的綜合職能作用，我行十分注重提高業務經營分析水平，增強業務分析的實用性，做好領導的參謀助手。通過對所轄支行、部和糧食購銷企業信貸資金運用、糧油物資運動、信貸資金活動的變化、信貸資產結構變化及存貸款異常變化等收購資金封閉管理動態情況，深入分析影響全行業務活動的各種因素，并且堅持靜態分析與動態分態相結合、近期分析與遠期分析相結合、銀行信貸業務活動分析與企業經營活動分析相結合、微觀分析與宏觀分析相結合的分析方法，緊緊抓住收購資金封閉管理重點和疑點，揭示規律，找出特點，反映問題，提出對策，增強了全行業務經營分析的前瞻性和指導性。
七、加強現金和利率檢查，確保政策正確執行
（一）今年以來，我行按照有關現金管理的文件精神及具體實施辦法，繼續抓好現金管理工作。一是做好現金計劃管理，現金計劃一經下達，認真組織執行，同時要做好與當地人行現金投放計劃的銜接工作。二是做好大額現金支付的內部審批工作，嚴格按照大額現金支付三級審批制度。三是加強糧棉購銷企業現金帳戶管理，嚴格控制糧棉購銷企業帳戶現金的支取，合理核定企業淡旺季庫存現金限額，切實改進金融服務，積極引導企業減少現金使用。各支行（部）在信貸監管中強化了現金管理，并不定期地進行現金專項檢查。市分行也在利率檢查的同時對各支行（部）進行了檢查。從檢查情況來看，企業現金收支基本能按照管理要求執行。
（二）我行利用多種形式向購銷企業宣傳利率政策，明確公布人行規定的企業存款利率、正常貸款利率，按合同利率計息、按利率調整分段計息以及逾期貸款、擠占挪用貸款加罰息等政策，指導企業計算好利息收支帳；銀行內部嚴格執行各項存貸款利率及收息政策，切實維護利率政策的嚴肅性，有效地發揮利率的調控、激勵和約束作用。在嚴格執行利率政策的同時，我行要求各支行（部）每季對利率執行情況進行一次自查，并書面上報市分行。市分行也對各支行（部）全部貸款的利率執行情況進行了全面的檢查，從檢查情況來看，利率執行情況基本能按照國家有關政策要求。
八、認真做好夏季信貸資金需求預測，為經營決策服務。
為進一步做好20*年夏季糧油收購工作，保證糧油收購資金的供應，我行主動和糧食、農業等部門聯系，搜集相關農業經濟部門的信息資料，如農業生產結構調整變化情況，糧棉油種植面積變化、產量變化，糧棉企業改革改制進程等。并深入企業，獲取企業的經營信息量，為計劃預測服務。通過對今年夏季糧油購銷形勢的分析，預計前期收購進度較慢，收購時間會拉長，可能會出現收糧困難的現象。隨著糧食收購準入條件放開，糧食收購主體呈多元化，收購量勢必降低。結合多方面因素考慮，預計全市將收購小麥約6200萬公斤、收購油菜籽1945萬公斤。
回顧20*年上半年我行資金計劃管理工作，雖然做了大量的工作，但是對照省分行的要求還有一定的差距，還存在一些薄弱環節，主要表現在：一是在新形勢下，全市計劃在崗人員的業務理論水平有待進一步充實，業務綜合素質有待進一步提高。二是所轄各支行、部每月（季）財政補貼資金到位情況不甚理想，有待進一步加大與當地財政部門協調力度。
九、下半年工作打算
二四年下半年我行資金計劃管理工作要積極適應當前新形勢，迎接新挑戰，緊緊圍繞年初制訂的資金計劃管理工作意見，積極性地開展工作，充分發揮資金計劃管理工作的綜合職能作用，更好地為全行的各項業務工作服務。
（一）根據年初確定的工作目標和考核內容，加大資金計劃工作考核力度，按季向所轄支行、部公布考核指標完成情況，促進全市資金計劃管理工作的順利進行。
（二）建立適應市場化要求的信貸投放預測機制。按照“購得進、銷得出、有效益”的原則預測年、季度企業購銷量，編制年、季度糧棉購銷計劃；根據糧棉市場供需情況和預期購銷價格測算，按照“以效定貸，以銷定貸”的貸款原則預測信貸投放量，編制年、季度貸款投放計劃。同時結合我市實際情況和糧棉市場變化趨勢，及時修正年、季度糧棉購銷計劃和貸款投放計劃，以逐步建立適應市場化要求的信貸投放預測機制。
--無錫市分行二四年上半年資金計劃管理工作總結
今年以來，隨著糧食市場的進一步放開和深入，“三農”問題和糧食安全問題已日趨突出，農發行的管理職能和業務范圍也發生了變化，收購資金封閉管理工作面臨新的形勢。我行資金計劃管理工作在市分行黨委的正確領導下，緊緊圍繞收購資金封閉管理這個中心，適時調整工作思路，以總行的規范化管理考核為工作準則，以努力實現提高信貸資金運用效率和切實防范信貸風險為雙重目標，調動資金計劃條線在崗人員的工作積極性，充分發揮資金計劃工作的職能作用，使我行資金計劃工作取得了較好的成效。現將2004年上半年資金計劃管理工作總結如下：
一、統一思想，明確工作目標，量化和細化考核評比辦法
繼全省分、支行長會議之后，市分行召開了2004年工作會議，把風險管理擺在了全行各項工作的首位，明確提出了年度工作的指導思想和努力方向：以規范化管理為基礎，以風險管理為核心，以績效管理為重點，以改革創新為動力，以凸現機關處室的指導職能和服務職能為宗旨，靈活務實地開展計劃信貸管理工作。并且對照省行資金計劃處的考核辦法，對資金計劃工作百分考核內容進行了量化和細化，從處室到基層行都相應建立了計劃管理人員崗位責任制，健全了各項管理制度。在百分考核辦法中，把資金計劃工作細分為計劃管理、資金管理、財政補貼資金管理、現金及利率管理、統計管理、等級行管理、業務綜合管理七大塊，做到了崗位落實、人員落實、責任落實、工作落實，半年來的工作表明，年初制定的工作意見和考核評比辦法方向明確，切合實際，對做好全市資金計劃工作具有一定的指導性和針對性。
二、加強資金營運管理，提高資金使用效益。
今年以來，我行進一步加強信貸資金營運管理，信貸資金回籠后及時歸還系統內借款，貸款回籠和借款下降基本保持一致。上半年每月信貸資金運用率均保持在99.5%以上，信貸資金保持較高的營運水平。
1、堅持資金頭寸限額管理。今年以來我行計劃部門進一步提高經營核算意識，嚴格對資金頭寸的管理，在省行核定的資金頭寸限額內按季核定基層行的資金頭寸限額，并要求在保證正常業務開展的前提下，各行根據自身情況在限額內盡量壓縮頭寸占用，對不合理占用及時調整，保證了各行科學合理占用頭寸資金，做到不閑置、不浪費。
2、完善資金調度管理。在資金調度環節上，市縣明確專人負責資金調撥管理工作。在請調資金時，做到資金調撥與信貸計劃的銜接，增強了資金與計劃雙重宏觀調控作用，避免了資金供應脫節情況的發生。今年以來電子聯行資金請調系統運行正常，我行繼續堅持“小額度、勤調度”的資金調度原則，尤其是總行調整了資金請調時間以后，更加方便了基層行的資金使用，減少了資金請調時間，減少了資金頭寸占用，今年上半年全行共請調資金87筆23350萬元。同時我行嚴格按上級行的要求，規范使用《中國農業發展銀行信貸資金調撥通知書》、《資金請調單》、《資金申請審批情況表》等，建立了《系統內資金往來臺帳》，按月通過電子聯行系統與總行對賬，全年賬務無差錯，保證了資金的安全運行。
三、加強統計管理工作，提高統計資料質量
（一）我行各級統計人員克服統計工作量比往年有大幅提增、統計報表上報時間節假日不順延等實際情況，加班加點，任勞任怨，保質、保量、按時做好統計工作。準確及時地上報了省分行與人民銀行的各類統計報表，統計工作質量有了較大的提高。
（二）為加強對現金計劃執行情況的監測和分析。我行建立了現金投放、回籠月度分析報告制度，按月對轄內支行、部現金收支情況及其特點進行分析，并對造成當期現金投放（或回籠）的原因予以重點分析。
（三）我行在統計管理上始終堅持按照國家統計法以及人民銀行和農發行的有關規定進行，統計數據完全來源于各支行（部）會計部門的各項報表，堅持報真情、報真數，不擅自公開發表統計資料和泄露統計機密，在按時完成好省分行規定的各項統計資料的同時，認真地做好當地人民銀行要求上報的各類統計報表。
四、加強財補資金管理，做好監督撥付工作
今年以來我行對財政補貼資金管理的重點是加強與財政、糧食部門的聯系，積極向政府、財政、糧食主管部門匯報糧食銷售、保管情況，補貼資金能否及時撥付到位直接影響到我行各項工作順利開展。
（一）自糧食市場放開后，國有糧食購銷企業的各項財政補貼已逐步減少，加上歷史遺留問題等因素給糧食企業經營和我行收息率的順利完成帶來了很大的難度，也嚴重影響到我行信貸資產的安全性和效益性。在新形勢下，我行年初對所轄支行、部的財政補貼情況進行了調查摸底，及時掌握各級糧棉油儲備數量、庫存值的增減變化及其原因，對各項補貼的項目、金額、來源、時間要做到心中有數。并對已掌握的各項財政補貼政策和財政補貼資金撥補情況，認真實施規范化操作，切實加強財政補貼資金的督促到位和監督撥補等管理工作，按時正確上報各類財政補貼報表及有關情況分析；認真及時登記各類財政補貼臺帳，確保臺帳間數據準確、銜接。
（二）積極加強宣傳，密切與財政、企業主管部門的聯系，爭取理解和支持，為管理財政補貼資金營造了良好的內外部環境。各支行、部落實配備了財政補貼資金管理的兼職人員，積極主動督促同級財政和企業主管部門及時撥付財政補貼資金，弄清每一筆補貼資金的來龍去脈，及時將補貼資金到位情況反饋財政部門，督促下撥資金，避免了由于職責不清、信息不對稱造成補貼資金滯留的情況，并與會計部門積極配合，做好柜面監督，共同做好了財政補貼資金專戶和撥付手續的管理。
（三）經過我行與當地財政部門、企業主管部門的共同努力，財政補貼資金到位情況及監測管理水平有了較大的提高。至6月末，全市應收各項財政補貼資金6243萬元，實收各項財政補貼資金4857萬元，財政補貼資金到位率77.8％。
五、監測和分析等級行管理指標，適時調整工作思路
2004年度等級行考核與以前年度相比有很大的調整，首先市行要求各支行認真領會等級行管理文件，掌握新的指標精神，并對考核指標提出反饋意見，分析各項指標完成的難易程度，指導全年工作。其次根據各行按月經營指標的完成情況，市行對各行的失分項進行原因和對策分析，通過對經營指標的監測反映，適時調整工作思路，找出工作重點，明確工作方向，為領導的預測決策提供了保障，有效提高了各行的經營管理水平。
六、加大調查研究深度，做好業務經營分析，發揮業務綜合職能
為了充分發揮資金計劃業務部門的綜合職能作用，我行十分注重提高業務經營分析水平，增強業務分析的實用性，做好領導的參謀助手。通過對所轄支行、部和糧食購銷企業信貸資金運用、糧油物資運動、信貸資金活動的變化、信貸資產結構變化及存貸款異常變化等收購資金封閉管理動態情況，深入分析影響全行業務活動的各種因素，并且堅持靜態分析與動態分態相結合、近期分析與遠期分析相結合、銀行信貸業務活動分析與企業經營活動分析相結合、微觀分析與宏觀分析相結合的分析方法，緊緊抓住收購資金封閉管理重點和疑點，揭示規律，找出特點，反映問題，提出對策，增強了全行業務經營分析的前瞻性和指導性。
七、加強現金和利率檢查，確保政策正確執行
（一）今年以來，我行按照有關現金管理的文件精神及具體實施辦法，繼續抓好現金管理工作。一是做好現金計劃管理，現金計劃一經下達，認真組織執行，同時要做好與當地人行現金投放計劃的銜接工作。二是做好大額現金支付的內部審批工作，嚴格按照大額現金支付三級審批制度。三是加強糧棉購銷企業現金帳戶管理，嚴格控制糧棉購銷企業帳戶現金的支取，合理核定企業淡旺季庫存現金限額，切實改進金融服務，積極引導企業減少現金使用。各支行（部）在信貸監管中強化了現金管理，并不定期地進行現金專項檢查。市分行也在利率檢查的同時對各支行（部）進行了檢查。從檢查情況來看，企業現金收支基本能按照管理要求執行。
（二）我行利用多種形式向購銷企業宣傳利率政策，明確公布人行規定的企業存款利率、正常貸款利率，按合同利率計息、按利率調整分段計息以及逾期貸款、擠占挪用貸款加罰息等政策，指導企業計算好利息收支帳；銀行內部嚴格執行各項存貸款利率及收息政策，切實維護利率政策的嚴肅性，有效地發揮利率的調控、激勵和約束作用。在嚴格執行利率政策的同時，我行要求各支行（部）每季對利率執行情況進行一次自查，并書面上報市分行。市分行也對各支行（部）全部貸款的利率執行情況進行了全面的檢查，從檢查情況來看，利率執行情況基本能按照國家有關政策要求。
八、認真做好夏季信貸資金需求預測，為經營決策服務。
為進一步做好2004年夏季糧油收購工作，保證糧油收購資金的供應，我行主動和糧食、農業等部門聯系， 搜集相關農業經濟部門的信息資料，如農業生產結構調整變化情況，糧棉油種植面積變化、產量變化，糧棉企業改革改制進程等。并深入企業，獲取企業的經營信息量，為計劃預測服務。通過對今年夏季糧油購銷形勢的分析，預計前期收購進度較慢，收購時間會拉長，可能會出現收糧困難的現象。隨著糧食收購準入條件放開，糧食收購主體呈多元化，收購量勢必降低。結合多方面因素考慮，預計全市將收購小麥約6200萬公斤、收購油菜籽1945萬公斤。
回顧2004年上半年我行資金計劃管理工作，雖然做了大量的工作，但是對照省分行的要求還有一定的差距，還存在一些薄弱環節，主要表現在：一是在新形勢下，全市計劃在崗人員的業務理論水平有待進一步充實，業務綜合素質有待進一步提高。二是所轄各支行、部每月（季）財政補貼資金到位情況不甚理想，有待進一步加大與當地財政部門協調力度。
九、下半年工作打算
二四年下半年我行資金計劃管理工作要積極適應當前新形勢，迎接新挑戰，緊緊圍繞年初制訂的資金計劃管理工作意見，積極性地開展工作，充分發揮資金計劃管理工作的綜合職能作用，更好地為全行的各項業務工作服務。
（一）根據年初確定的工作目標和考核內容，加大資金計劃工作考核力度，按季向所轄支行、部公布考核指標完成情況，促進全市資金計劃管理工作的順利進行。
（二）建立適應市場化要求的信貸投放預測機制。按照“購得進、銷得出、有效益”的原則預測年、季度企業購銷量，編制年、季度糧棉購銷計劃；根據糧棉市場供需情況和預期購銷價格測算，按照“以效定貸，以銷定貸”的貸款原則預測信貸投放量，編制年、季度貸款投放計劃。同時結合我市實際情況和糧棉市場變化趨勢，及時修正年、季度糧棉購銷計劃和貸款投放計劃，以逐步建立適應市場化要求的信貸投放預測機制。
關鍵詞：綠色信貸 信貸政策 信貸管理 國家 銀行
中圖分類號：F830 文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2012）02-203-02
綠色信貸是一項信貸政策，是中央銀行根據國家環境經濟政策和產業政策的要求，運用經濟、法律及行政手段，對金融機構的信貸總量、投向和質量進行引導、調控、監督，促使金融機構對研發生產環保產品和設備，從事生態保護建設、開發利用新能源，從事循環經濟、綠色制造和生態農業的企業，提供傾斜性支持，而對污染企業進行信貸限制的信貸政策。綠色信貸政策的貫徹落實，能取得引導資金向環境友好型企業流動的良好效果。目前，已成為我國環境保護最主要的手段之一。
2007年7月，原國家環保總局、中國人民銀行和中國銀行業監督管理委員會聯合了《關于落實環保法規，防范信貸風險的意見》，對不符合產業政策和環境違法的企業、項目進行信貸控制，遏制高耗能、高污染行業的盲目擴張。
國家的綠色信貸政策是指銀行業依照環保法律、法規的要求，嚴格新建項目的環境監管和信貸管理。銀行業依據國家建設項目環境保護規定與環保部門通報情況，嚴格貸款審批、發放和監督管理，對未通過環保審批或者環保設施驗收的項目，不得新增任何形式的授信支持。銀行業監督管理委員會要求銀行業在審查企業流動資金貸款申請時，根據環保部門提供的相關信息，加強授信管理。對有環境違法行為的企業采取措施，嚴格控制貸款，防范貸款風險。
作為環保部門要嚴把建設項目環境影響審批關，切實加強項目環保設施“三同時”管理。同時，還要與銀行業密切配合建立信息溝通機制，按照職責權限和《環境信息公開辦法（試行）》的規定，向銀行業提供環境信息。人民銀行及各分支行要引導和督促商業銀行認真落實國家產業政策和環境保護政策，將環保信息納入企業和個人信用信息基礎數據庫，防范可能出現的信貸風險。
環保部門、人民銀行、銀監管理部門、金融機構都要加強合作與聯動，以強化環境監管促進信貸安全，以嚴格信貸管理支持環境保護，加強對企業環境違反行為的經濟制約和監督，以改變“企業環境守法成本高，違法成本低”的狀況。
筆者長期從事銀行金融工作，在多年的信貸管理工作中，深深感到：建立綠色信貸長效管理體系是綠色信貸政策具體化、規范化的表現。依據國家綠色信貸政策，搞好銀行綠色信貸管理能充分發揮金融監管部門和環保主管部門及銀行業實施國家綠色信貸政策的指導作用。這樣做，可以把可持續發展和社會責任提升到銀行的戰略層面，還能增進地方黨政領導對銀行信貸政策導向及各金融機構執行相關信貸政策情況的了解和認知度。
怎樣依據國家綠色信貸政策，搞好銀行綠色信貸管理工作呢？這是擺在每一位從事信貸管理工作同行面前一道值得鉆研的深奧課題。筆者認真學習了發達國家金融機構執行綠色信貸政策的經驗，探討了搞好綠色信貸管理工作先進的理念和方法。并愿與業內同行共同研討這一課題，力求通過認真研討，闖出一條創新與發展綠色信貸管理工作的新路子。
一、建立綠色信貸評估管理體系
信貸評估是商業銀行信貸業務的核心技術環節。建立綠色信貸評估管理體系，能有效地落實黨和國家綠色信貸政策，優化配置銀行的信貸資源，對綠色經濟的發展可以起到引導、支持、保障和控制作用。筆者了解到，最近河北省環保廳與人民銀行石家莊中心支行、河北銀監局聯合出臺的《河北省綠色信貸政策效果評價辦法》開創了綠色信貸政策評價的先例，這個“效果評價辦法”對形成綠色信貸管理機制為各商業銀行的綠色信貸管理工作進行有效監督提供了一條可行之路。筆者認為，銀行業可借鑒河北省環保廳、石家莊中心支行、河北省銀監局的做法，采取以下措施，建立綠色信貸評估管理體系。（1）建立綠色信貸工作標準。銀行業可根據各企業的建設項目、潛在影響和風險程度，將項目分成A類、B類。對A類和B類項目分別進行社會和環保評估并寫出評估報告。針對分類時發現的問題，責成貸款企業制定出以減輕和監控環境社會風險為內容的環境管理方案和企業解決存在問題的行動計劃。（2）建立綠色信貸評估標準。銀行業可成立以經濟研究專家和環境保護專家為成員的審查小組，對A類項目和B類項目遞交的環境評估報告進行嚴格審查，并請專家小組成員根據審查情況擬定評估制度。制度一旦制定，就要嚴格執行，決不能。銀行業每年還要向上級領導遞交綠色信貸評估過程報告和經驗報告。（3）建立綠色信貸審核制度。銀行業應責成借款企業在融資文件中承諾事項：遵守社會和環境方面的法律、法規和在項目建設運作周期內遵守行動計劃要求，以及定期向貸款銀行提交項目報告等。同時，還要責成貸款企業建立公開征詢意見和信息披露制度。銀行業應建立投訴機制，征求當地受影響利益相關方的意見。只有這樣，才能利用金融杠桿，促進建設項目在環境保護以及周圍社會和諧發展方面發揮積極的作用。
二、積極創新綠色信貸管理模式，支持低碳發展
眾所周知，我國“十二五”時期，綠色環保已成為全球發展的核心內容之一，金融資本也成為綠色環保的助推力。銀行業應順應這一趨勢，大力倡導和積極推進以低碳、環保、節能為核心的綠色信貸，這不僅是貫徹國家宏觀調控政策和履行社會職責，也是改進銀行業業務發展和調整結構的內在需求。目前，我國將新能源、節能環保等列入戰略性新興產業，這其中就蘊涵著巨大商機。這就需要銀行業以國家宏觀政策和監管機構的要求為導向，按照國際“巴塞爾協議”和“赤道原則”的理念，堅持政策制定著眼綠色環保，資源配置優先綠色環保，產業支持傾斜綠色環保，制度保障考慮綠色環保，客戶服務促進綠色環保，積極創新綠色信貸管理模式，支持低碳發展。
筆者認為，首先，銀行業應在“綠色信貸”領域中加強滲透創新。要充分利用和發揮銀行在支持水電、風電等清潔能源領域的傳統優勢，總結推廣經驗，繼續保持信貸資源配置向綠色環保傾斜的優勢。同時，對生物質等新興領域進行跟蹤研究，積極拓展戰略新興產業與新一代信息技術、生物、高端設備制造、新能源、新材料等產業，謀求更多的發展空間。其次，滿足個性化要求，進行產品創新。筆者建議，銀行信貸部門應根據客戶的特點與資金運作模式，進行跟蹤調查研究，加大供應鏈融資、中間業務產品、并購貸款、上市融資等產品的創新，使之成為一批綠色信貸品牌。然后，銀行業要進一步提高專業化水平，加強服務創新。銀行領導應與信貸部門員工根據客戶、產品、區域的特點，組成金融專門團隊，做好貸前、貸中、貸后的風險控制工作，加強對低碳環保運作模式和清潔能源發展趨勢的研究，提高精細化管理水平，為客戶全面提供財務顧問服務。最后，充分調動全體員工工作積極性，加強機制創新。銀行作為金融企業，必須履行對社會全面負責的義務，決不能見利忘義、袖手旁觀。要著眼于低碳環保大局，對低碳環保企業在信貸政策上繼續大力支持，在資金上重點做好保障，建立一條項目申報、評估、審批、放款、管理一條龍服務的“綠色通道”積極支持低碳環保事業的發展。
三、加強利率引導作用，創新金融產品多樣化
筆者在從事銀行綠色信貸工作中深深感到：作為金融機構，銀行業應積極發揮地方銀行優勢，積極拓展新能源和環保、新材料等新興產業市場，全力支持企業實體經濟發展和結構調整。尤其要突出對新能源和環保裝備制造業、電子信息、新材料、生物醫藥等重點發展產業的支持。對以上產業要想盡一切方法確保信貸資金的優先滿足。同時，銀行領導與信貸人員還要做好企業的投資顧問，合理引導他們的貸款投向，加強利率引導作用，以提高他們的資金使用率，使企業降低融資成本，充分體現“擇優扶優，區別對待”的綠色信貸政策。銀行信貸部門要通過實施戰略合作伙伴、重點客戶、名單式管理、專項利率優惠等政策，幫助企業進一步降低融資財務成本。通過設置市場調研系數適度調節擔保風險系數，貢獻度系數及政策調節系數，有效發揮差別利率政策的投放作用。同時，銀行領導要將工作重點放到創新金融產品，滿足多樣化融資的方面上來。筆者在與同行共同探討“綠色信貸管理”工作情況時發現，目前市場融資情況是這樣的：一些中小企業、科技型企業由于擔保原因而導致融資困難，影響了節能環保產業的發展。針對這種情況，銀行領導就要與信貸人員積極采取措施，支持他們的產業發展。銀行可采取擔保方式多樣化，以不動產的抵押、動產抵押、動產質押、企業保證、聯保等手段，不斷創新和完善貿易融資類、置業按揭類、聯貸聯保類、權利質押類等產品，并形成一個比較完善的體系。銀行之間還應聯手合作，積極解決有進出口貿易背景的中小企業資金需求問題，適度利用商票、敞口、進出口銀行貸款、直接融資手段來滿足優質企業多方位的融資需求。在積極促進環保企業發展的同時，銀行業一定要嚴格執行國家宏觀調控政策，對鋼鐵、水泥、房地產開發貸款實行余額控制，對違規建設項目采取限貸、停貸和收貸措施，對不符合國家政策的高耗能、高污染、高排放項目嚴禁發放任何形式的新增授信及用信，促使“綠色信貸管理”工作不斷提高、不斷完善。
四、支持綠色工業，促進經濟發展
眾所周知，從我國的國情來看，我國人口眾多，人均資源匱乏，發展相對落后，環境承載力較弱。目前，我國正處于城市化、工業化的快速發展時期，建設任務十分繁重，特別是我國城市化波及13億人口，比世界現有56個高速度發展國家的人口總和還要多出3億多，這種形勢對資源環境形成巨大壓力和挑戰。這就需要我們國家必須加快轉變經濟發展方式，走資源節約型、環保友好型的綠色發展道路。在這樣的背景下，發展綠色工業是貫徹科學發展觀、轉變經濟發展方式、實現人與自然和諧發展的內在要求，也是我國在后金融危機時代把握戰略機遇，增強國際競爭力的重要舉措。筆者認為，支持綠色工業，促進經濟發展，可從以下三方面進行。（1）銀行業要支持綠色工業發展，形成市場化、社會化、多元化投融資體系。因為綠色工業屬于戰略性新興產業，大多數處于產業初創期，風險較大，所以在融資方面面臨很多困難。銀行作為現代經濟的核心和資源配置樞紐，支持綠色工業發展是義不容辭的責任。銀行業要運用開發性金融的理念和方法發揮中長期投融資優勢，主動承擔社會責任，為發展綠色工業起到積極作用。（2）發揮優勢，聯合作戰。銀行業應與工信部、科技部、環保部及地方政府等在綠色工業、生態環境領域的企業聯合作戰，堅持政府入口，開發性金融孵化，市場出口的方法，引導社會向綠色工業投資。（3）嚴把貸款關。銀行業一定要嚴格執行國家“綠色信貸”政策，在審批企業建設項目開發時，對因環保問題不合格的項目一律不給貸款，并積極為綠色工業領域發展提供顧問和融資服務。
五、結束語
節約能源，保護環境，促進綠色工業發展，關系到人民群眾的根本利益和子孫后代的幸福。筆者希望業內有識之士共同努力、加強合作、開拓創新、積極進取，依據國家綠色信貸政策，搞好銀行綠色信貸管理。為建設資源節約型、環境友好型社會，為實現我國經濟社會可持續發展貢獻自己的力量。
參考文獻：
1.李盧霞.商業銀行綠色信貸業務創新探索.上海證券報，2010，11.4
2.徐企潁.發展綠色信貸促進經濟發展.新浪財經，2010（6）
3.宋思文.碳權質押貸款――綠色信貸新模式探究.中國城市經濟,2011（17）
銀政企良好合作氛圍形成
今年上半年，普洱市金融機構各項存款余額613億元，增長14.6%；各項貸款余額431.2億元，增長21.3%。全市金融機構在產業培育、重大項目實施、民生改善中發揮了積極作用，形成了茶、林、電、礦、文化旅游養生等五大支柱產業和咖啡、煙草、蠶桑、橡膠、生物藥業、漁牧業等六大骨干特色產業。人行普洱市中心支行充分發揮政策引導作用，切實抓住重點有的放矢，創造性地開展工作，促使區域金融與經濟兩個輪子協調互進；普洱銀監分局充分發揮監管職能，出臺了一系列支持性的監管政策，對維護轄區內金融秩序，確保一方金融平安發揮了重要作用；農發行普洱分行、工行普洱分行大力支持地方經濟建設，不斷加大信貸投放力度，截至上半年未，兩家行信貸投放有力，帶動普洱市金融系統存貸比首次超過70%。
總體上看，在政府各相關部門、各金融機構和企業的共同努力下，銀政企呈現出相互依托、相互支持、相互合作、良性互動的發展局面。在看到成績的同時，我們必須清醒地認識到，在當前的經濟形勢下行壓力大的背景下，銀政企合作仍然存在一定的困難和問題：一是今后一段時期，普洱市要加快建設國家綠色經濟試驗示范區，資金需求非常大。今年以來，普洱市經濟呈現出增速回落的態勢，經濟下行的壓力較大，可以說，是近些年來普洱經濟保持持續平穩較快增長的進程中碰到的一個難關。目前，國家財政項目資金有限，招商引資具有很大的不確定性，因此金融業在助推地方經濟發展中背負了更多的責任。二是銀行信貸總量受限，經營壓力增大，銀行放貸“門檻”逐步提高，企業貸款難，抵押擔保難，銀行授信難。三是“三農”工作和縣域經濟發展仍處于金融服務的薄弱環節，信貸結構有待進一步優化。這些問題，需要我們進一步統一認識、堅定信心，開闊視野、創新思路，加大銀政企合作力度，有效促進三方共贏發展。
助力地方經濟發展是己任
支持地方經濟快速發展，實現金融資源的就地合理充分運用，是各金融機構的重要責任，也是各金融機構自身發展的內在需要。金融機構在分享地方發展成果時，既要追求順風順水合作時的“錦上添花”，又要在地方攻堅克難時積極“雪中送炭”。
一是突出重點加大投放。各金融機構要主動服務，注重把貸款政策的原則性與實際工作的靈活性結合起來，加大信貸支持力度，積極支持現代生物產業和休閑度假養生產業發展壯大，特別是要支持好綠色工業和高原特色農業的發展；大力支持基礎設施建設，保障性住房、治污項目、教育項目等民生工程，支持精品城鎮和美麗鄉村建設，打造“天賜普洱、世界茶源”普洱城市品牌。
二是創新方式拓展服務。加強與市外金融機構的合作，通過信貸資產轉讓、系統內聯合貸款等多種方式，多渠道擴大信貸規模、增加可貸款資金。積極謀劃，不斷推出如原材料抵押貸款、存貨質押貸款等為中小企業服務的金融新產品；研究完善和推廣農戶聯保和中小企業聯保等信貸品種，進一步完善推廣“貸免扶補”創業小額貸款，多渠道解決“三農”貸款難問題。
三是強化溝通爭取支持。一方面，各金融機構要加強與上級銀行的溝通，積極向上反映普洱經濟發展需求和潛力。另一方面，要加強與重點項目的銜接，建立行之有效的項目對接機制，幫助項目化解融資難題，保障重點項目順利推進。
四是認真落實信貸協議。各金融機構要統籌配置信貸資源，對重點項目按照合同約定和項目建設進度，提前做好信貸資金安排，確保貸款及時發放。
共同創造銀行業發展良好環境
經濟強、則金融強；反之，金融強，經濟也強。金融與地方經濟的關系，可以說是風雨同舟、休戚相關、相得益彰、水漲船高的關系，各級政府和企業要積極支持金融發展。
一是政府要搭建平臺，強化服務，創造良好合作環境。企業和銀行是經濟建設的市場主體，為銀企合作牽線搭橋，創造條件，提供服務，這既是銀企雙方的共同愿望，也是各級政府的重要職責。各級政府要結合黨的群眾路線教育實踐活動，建設好服務型政府，努力打造誠信普洱，改善金融環境，吸引更多的資本集聚普洱；要認真總結推廣近年來全市各縣（區）加強銀政企合作的一系列做法，由政府牽頭，定期召開銀企座談會或接洽會，加強銀企聯系，創建新型銀政企合作關系；要立足地方的比較優勢，圍繞國家綠色經濟試驗示范區和沿邊金融綜合改革試驗區建設，進一步理清項目工作思路，突出國家和省上重點支持的特色優勢產業、生態環境保護等領域，強化機遇意識，積極主動作為。
二是企業要內強素質，外樹形象，著力提高自身發展實力。普洱市“大、高、新”項目少，企業難以滿足銀行的貸款條件，是造成“貸款難、難貸款”的普遍因素。企業要按照現代市場經濟發展要求，建立現代企業制度，要注重提高企業的誠信度，用誠信架起企業與金融機構緊密合作的橋梁，用誠信開創銀企合作的新天地。企業要苦練內功，開展制度創新、管理創新活動，不斷實現自我管理水平的超越與升級。積極學習天士力、康恩貝等大企業的先進管理經驗，不斷研發有市場、有銷路、有效益、附加值高的新產品，努力實現增收增效，增強企業借貸還貸的能力。
一、對信貸結構調整和我行對公業務轉型的認識及定位
首先，對公業務是我行基礎性的支柱業務，對公客戶為我行帶來四分之三的利息收入、一半左右的中間業務收入、一半左右的存款，同時，也為我行發展工資、信用卡、電子銀行、投資銀行等業務提供了廣泛的客戶資源。在當前和今后一段時間內，對公業務仍然是我行主要利潤來源。
其次，在宏觀調控形勢下，對公信貸業務不是不發展，也不是消極地發展，而是要科學發展，要與當地經濟社會同步發展。
再次，對公業務的運作是一個有機的整體，相關部門要形成合力，提高工作效率，要適應新的體制和形勢。立足于全行的發展目標，真正樹立起營銷客戶而不僅僅是營銷對公業務的觀念。
二、積極推進業務轉型和信貸結構調整，促進戰略業務發展
2011年初，總行就明確提出了加快推進由傳統信貸業務向零售業務、中小企業業務、中間業務的戰略轉型的要求。基層行處搞好信貸業務與個人業務的有效融合，就能掌握市場競爭的主動權。宏觀經濟調控給銀行信貸經營活動帶來了壓力和挑戰，迫使銀行必須進行業務轉型和結構調整；同時內、外部環境的變化，也為銀行加強業務轉型、結構調整、提升價值創造能力提供了很好的機會。
公司業務轉型的本質是應對當前利差收入降低可能帶來的銀行網點盈利能力下降的風險，保持公司業務收入的持續增長是根本目的。為此，業務轉型中業務結構要由信貸業務主導轉向信貸業務與收費業務并重轉變；客戶結構要實現從優質大客戶為主向優質大中小型客戶并重轉變；收入結構要盡力保持利差收入最大的基礎上，全力發展非利差收入這塊短板。產品結構要實現由單一傳統存貸款產品向多元化產品組合轉變，產品多樣化，收入多元化，實現公司業務綜合經營。
三、深刻領會上級行政策，增強市場營銷工作的主動性
我們支行著重圍繞市行年初制定的工作計劃，認清形勢，把握政策，找準適合自己的發展方向。針對自身在國際業務方面的優勢，研究制定了近期工作思路和遠期發展目標，積極實行差別化營銷。通過對行業內優良客戶的科學把握和預測，挖掘新的業務增長點，增強對工作的預見性和計劃性。推行實施成本領先策略，努力優化客戶結構，不斷提升我行在市場上的競爭力和客戶的貢獻度。
四、我行公司業務市場營銷的幾點做法
（一）加強市場研究和客戶規劃。加強對本地區企業市場的分析研究，結合當地實際制定客戶篩選標準。特別要加強對地方經濟結構調整和優勢客戶群體的研究，分析其對物價、退稅政策、勞動力成本上升等因素的承受能力，真正將利潤高、競爭性強、科技含量高、成長性好并經得起各方面不利因素挑戰的優質企業客戶挑選出來。
（二）主動調整企業信貸結構，在加強存量客戶管理基礎上嚴格新客戶準入，不斷提高企業信貸業務質量。嚴格客戶準入，做到有進有退。積極營銷中低風險產品，有選擇、按比例地進入高風險產品；重點加強對企業的風險識別和服務能力。
（三）加強產品定價管理和交叉營銷，提高客戶服務水平和業務綜合收益。一方面要認真研究企業客戶的多元化需求，學習吸收同業的先進做法，豐富產品體系。另一方面要加強企業產品風險定價的研究，科學合理定價，有效覆蓋風險；除信貸服務外，還要對客戶進行包括存款、貸款承諾服務、財務顧問、審價咨詢、“百易安”、個人高端客戶理財業務等多產品的交叉營銷，提高客戶綜合貢獻。
（四）合理制定客戶授信方案，增強方案的可行性、靈活性，滿足結構調整的要求。授信方案中要體現資產、負債、中間業務組合服務，可以根據客戶需求，宏觀形勢的變化，及時滿足客戶需求；資產業務中，固定資產貸款、流動資金貸款相結合，人民幣業務與貿易融資國際業務相結合；表外業務與表內業務相結合。授信方案中的授信產品調劑原則可以注明：票據承兌業務可以占用流動資金貸款額度；貿易融資何以占用流動資金貸款及票據承兌額度；外匯資金產品可以占用流動資金貸款、票據承兌及貿易融資額度等，增加方案的靈活性，適應結構調整的需要，及時滿足客戶需求。
（五）是要加強隊伍建設，繼續發揮客戶經理的營銷主渠道作用。進一步優化團隊服務模式，加強現代營銷方法和工具的培訓應用，加大培訓力度。
五、今后公司業務發展的思路
（一）以客戶為中心，努力開拓新形勢下公司業務發展新局面
我們在服務上將進一步深化“以客戶為中心”的經營理念，著力把客戶的深層次需求作為服務的主要目標，進一步完善差別化服務。做好客戶服務的要求是了解客戶、了解市場，只有對市場和客戶有全面、細致的把握，才能做好客戶服務。強化“二線為一線服務，一線為客戶服務，全行為客戶服務”的格局。充分發揮中小企業客戶三維一體工作流程的作用，大力營銷中小企業客戶群體。
（二）把握新的貿易融資政策，開啟國際業務營銷新局面
今年以來，針對貿易融資業務發展中存在的有關問題，總行和省行及時調整有關政策，陸續下發了相關文件，對貿易融資業務審批方式、市場準入政策、產品政策及授權管理權限進行了適當調整，積極促進全行的貿易融資業務發展，提高貿易融資業務對國際結算業務的支持和帶動。加大對他行大客戶的攻關滲透力度，對重點客戶積極營銷，緊追不放，深挖潛力，擴大份額；對目標客戶充分發揮員工人脈資源優勢，掌握客戶需求，選準介入策略，盡快開展業務。大力改善客戶結構，特別是對于經常性的貿易進出口類客戶積極營銷，深度介入，增強發展后勁。
現金流量分析是基于企業所編制的現金流量表，結合其他財務信息，對借款人在一定期間的現金收入、現金支出及現金收支凈額進行分析，確定借款人的現實還款來源，為貸款管理決策提供最直接的依據。
一、一般性結構分析
現金流量分析的基本分析依據是企業報送的現金流量表。該表按經營活動產生的現鑫流量、投資活動產生的現金流量和籌資活動產生的現金流量三大塊進行編制。現金流量的結構分析就是在現金流量有關數據的基礎上，進一步明確現金收入、現金支出、現金余額的構成情況。其中，現金上入構成反映企業的各項業務活動現金收入(如經營活動的現金收入、投資活動的現金收入、籌資活動的現金收入等)在全部現金收入中的比重及各項業務活動現金收入中具體項目的構成情況，明確企業的現金來源及增加現金的可能途徑；現金支出構成是指企業的各項現金支出占企業當期全部現金支出的百分比，它具體地反映企業現金的投向和用途；現金余額結構分析是指企業的各項業務，包括經營活動、投資活動、籌資活動及非經常性項目的現金收支金額占全部現金余額的百分比，反映企業現金余額的形成。一般而言，對于成長型公司來說，經營活動現金流量應為正數，投資活動的現金流量為負數，籌資活動的現金流量則是正負相間的。
通過結構分析，銀行可以進一步了解企業當期財務狀況的形成過程、變動過程及變動原因，把握企業或產品生命周期所在的不同階段，預測企業財務狀況的變化趨勢，以便有針對性地選擇信貸進入或退出，降低不良貸款比例，有效控制信貸風險。
二、償債能力分析
運用現金比率、償付全部債務比率、到期債務償還能力比率三個指標，測定企業債務償還能力，以此作為貸款決策的基本依據。
1、現金比率
現金比率：期末現金及現金等價物余額/流動負債
這一指標值越大，說明還債能力越強；如該值過小，說明短期還債能力較差，負債經營較嚴重。現金比率能最直接、最現實地反映企業短期還債能力。
2、償付全部債務比率
償付全部債務比率=經營活動現金凈流量/債務總額
經營活動整個企業運營活動中心，現金凈流量是整個現金流量的主要部分，用經營活動現金凈流量來作為全部債務償還的基礎，更安全、更有效。該指標值越大，說明還債能力越強，它與資產負債率相比，更能反映企業舉債經營能力。
3、到期債務本息償還比率
到期債務本息償還比率=經營活動現金凈流量/(本期到期債務本金+現金利息支出)
公式中分母數字來源于現金流量表中“籌資活動現金流量”。該指標可大致判斷企業的即期償債能力和以現金償付到期債務的程度。
三、獲利能力分析
根據企業現金凈流量與投入資源這間的比值關系，揭示企業保持現有經營水平，創造未來盈利能力。通過銷售現金流量比率、總資產凈現率、再投資比率、盈利現金比率、營業利潤現金含量、現金購銷比率、主營業務資金回籠率等技術指標的分析，可以較為準確地判斷和把握企業獲利趨勢和還貸能力。
1、銷售現金流量比率
銷售現金流量率=經營活動產生的現金凈流量/當期主營業務收入
該指標值揭示的是每實現1元的營業收入能帶回多少現金凈流量。如它大于銷售利潤率，說明銷售前景看好；反之，則可能存在一定的問題，應引起銀行的注意。
2、總資產凈現率
總資產凈現率：年度內實現的經營活動現金流量/(年初總資產值+年末總資產值)
該指標說明企業在會計年度內平均每1元資產所獲得的經營活動現金凈流量，衡量企業經營資產的利用效果。考察近幾年的指標數列，可揭示經營資產利用效率的發展變化趨勢。該指標值越大越好，結合同業標準值比較，可幫助判斷企業的行業地位和行業競爭力。
3、再投資比率
再投資比率：經營活動現金凈流量／資本性支出
該指標反映的是企業當期經營活動現金凈流量是否足以支付資本性支出(固定資產的投資)所需要的現金。該比率越高，企業擴大生產規模、創造未來現金流量獲利潤的能力越強。如果該比率小于1，說明企業資本性支出所需的現金，除由經營活動提供以外，還包括外部籌措的資金。 4、盈利現金比率 盈利現金比率=經營活動現金凈流量/凈收益
這是一個評價收益品質的綜合指標，對于防范因企業人為操縱利潤導致銀行決策失誤有重要作用。由于賬面利潤易受采用的會計方法、會計估計等人為因素的影響，往往會有虛飾情況。如企業通過虛計收入、少計費用而虛增賬面盈利，但虛增的利潤不會有相應的現金流人，利用這個指標則有助于洞察實情。該指標低，說明企業凈收益質量不高；該指標較高則說明收入、費用的確認與現金收入之間的差距較小，凈收益有足夠的現金保障，凈收益質量較好。從長期來看，這一指標也可以作為評價企業生產經營周轉是否正常、能否持續經營的參考。為使凈收益與經營活動現金凈流量計算口徑一致，在具體分析時，該指標中凈收益應扣除投資收益和籌資費用。 5、營業利潤現金含量 營業利潤現金含量=(經營活動現金凈流量-利息支付)/營業利潤×(1―所得稅率)
該指標是一個良好的警示標志。當該值過小時，警示銀行關注企業利潤的真實性。
6、現金購銷比率
現金購銷比率：購買商品及接受勞務的現金支出/銷售商品及提供勞務的現金收入
該值應接近銷售成本率。如該值過大，很可能是下面兩個環節出了問題：一是采購環節購進了大量質次價高或呆滯的商品；二是銷售出現了嚴重滑坡，應引起銀行高度重視。
7、主營業務資金回籠率
主營業務資金回籠率：銷售商品及提供勞務收到的現金/主營業務收入
該值反映了在收付實現制下當期主營業務資金回籠情況。資金回籠率越接近1，說明資金回籠越快，積壓貸款越少；反之，則會造成大量資金積壓，加大籌資成本和難度，更嚴重的是會形成大量壞賬損失，增加企業經營風險。
下面以遼寧省某股份有限公司2002年年報披露的有關數據對該公司進行分析評估，演示現金流量分析在實際工作中的運用。
銷售收入56000萬元，凈利潤3600萬元，每股收益0．23元，每股凈資產2．68元，凈資產收益率8．4％，每股現金流量0．48元。
現金總流人10474．89萬元，由以下三個部分構成；①經營性流人4269．89萬元，占40．76％，其中主要業務銷售收入帶來的流人86．6％，其他13．4％；②投資流人2085萬元，占19．9％，其中股利流人為0，投資收回和處置固定資產帶來的現金流人100％；③籌資流人4120萬元，占39．4％，其中借款流人52．18％，吸收權益資金流人47．82％。
現金總流出13382．58萬元，由以下三個部分構成：①經營牲流出3234．90萬元，占24．1896，其中購買商品和勞務54．38％，支付給職工的以及為職工支付的現金10．81％，稅費3．6％，支付的其他與經營活動有關的現金為31．21％，②投資流出3833．19萬元，占28．64％，其中權益性投資支付的現金60．74％，購置固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金39．26％；③、籌資流出6314．49萬元，占47．1％，其中償還本金47．51％，籌資費和利息支出52．49％。
對以上數據進行計算分析，不難看出：現金流入、現金流出的結構合理、比例適中。雖然現金流出較大，但這種流出主要是用于投資，且權益性投資又占最大比例，說明該公司股權擴張較快，每股效益又能跟上股本擴張。同時，從盈利現金比率、現金比率、償付債務比率、營業利潤現金含量、主營業務資金回籠率等主要技術指標反映的數據看，該公司主營業務突出，經營活動正常，贏利能力較強，現金流量充裕(每股現金流量達0．48元)，屬于成長型公司，還款能力能夠得到保證，對其放貸是可行的。
綜上所述，現金流量分析在信貸風險評估中的作用是顯而易見的。雖然現階段它還只是作為一種輔助方法在必要時使用，隨著銀行對其認識的加深，其優越性會得到充分體現，在信貸風險評估中發揮重要作用。在重點搞好現金流量分析的同時，還要做好以下幾個方面的工作：
一、正確對待現金流量分析與財務分析的關系。因為現金流量分析是建立在完整的企業財務報表體系之上的，這個體系主要包括資產負債表、損益表和現金流量表。這三張報表分別從不同角度反映企業的財務狀況、經營成果和現金流量。資產負債表反映企業一定時期所擁有的資產、需償還的債務以及投資者所擁有的凈資產的情況；損益表反映企業一定期間內的經營成果，即利潤或虧損的情況，表明企業運用所擁有的資產獲利的能力；現金流量表反映企業一定期間內現金的流人和流出，表明企業獲得現金和現金等價物的能力。因此，利用這三張報表所進行的財務分析和現金流量分析各有側重，各有優勢，前者擅于捕捉有關企業長期財務狀況的變動信息；后者在分析企業短期流動性和盈利性方面更有建樹。
由于實踐中缺乏完善的有關企業現金流量指標的同業標準(《2001年度企業評價標準值》中僅涉及“全部債務比率：經營活動現金凈流量／總債務”、“經營活動現金流人量／銷售收入”兩項現金流量指標)，目前實際工作中現金流量分析只是對現金流量的趨勢進行分析，即通過觀察企業連續期(至少是兩年)的現金流量表，比較各期有關的項目金額，分析某些指標的增減變化情況做出預測。在這種情況下，對企業資產負債表、損益表的分析必不可少，尤其是當其用于同業橫向比較分析時。只有科學組合兩種分析方法，銀行才能對企業做出客觀、全面的評價。
二、舉辦業務培訓，切實提高銀行信貸人員的財務分析能力，轉變傳統的工作思路，重視現金流量分析在銀行信貸風險評估中的充分運用。
科學發展觀強調發展是第一要務。當前融資瓶頸問題不僅制約著張家界市中小企業發展后勁，而且也嚴重地影響著張家界市經濟金融的持續健康發展。經濟活，金融活，經濟搞不上去意味著金融也停滯不前。解決中小企業融資難問題，就是解決經濟發展問題。如何緩解中小融資瓶頸問題，解決中小企業發展中資金“短板”問題，值得迫切思考，應全面摸清造成中小企業融資難的根本原因。
近年來，張家界市中小企業發展迅速，遍布于旅游、現代服務、新型工業、能源開發、交通運輸、房地產、農產品加工、化工、物流、養殖等行業，在全市經濟和社會發展中發揮了巨大推動作用，對促進轄內經濟增長、刺激消費、增加就業、構建和諧社會起著至關重要的作用。據統計，目前全市中小企業已超過2.87萬家，占全部注冊企業總數的85.16%，其總產值和利稅分別占到了87.25%和78.45%，上繳稅收占全市財政收入的 69.85%，吸收員工23.78萬人，解決了全市85.44%可上崗人員的就業問題。但是，隨著全市中小企業迅速發展，融資難問題日益凸現。經測算，至2007年末，投入全市中小企業每百萬元產值的信貸資金僅為1.5萬元，遠低于全市平均水平，僅為投入全市經濟每百萬元產值信貸資金的8%，這與中小企業對全市經濟的貢獻極不對稱（全市中小企業總產值占比高達78%）（如圖：全市中小企業每百萬元產值投入的信貸資金與投入全市經濟每百萬元產值信貸資金的對比圖）。
張家界建市較遲，資源偏少，經濟起步較晚，中小企業發展正處于原始積累階段，資金相當缺乏。在債券、股票等融資渠道還未破題的情況下，金融信貸仍為中小企業融資的唯一渠道，這決定了張家界市中小企業發展對銀行機構信貸資金的依賴程度高。而當前又普遍存在著“銀行機構有錢對中小企業怕放貸，中小企業貸款難度大”的兩難局面。調查情況表明，張家界市中小企業融資之所以難，有其特殊性。
（一）金融機構少而單一。全市金融組織體系僅由是家國有商業銀行、一家政策性銀行（農業發展銀行）、一家郵政儲蓄銀行、四家農村信用社等構成。且中小企業的貸款需求數額小、周期短、頻率高，容易產生風險。在中小企業貸款風險系數偏高的情況下，四家國有商業銀行貸款偏好于傍大項目、大客戶、大集團，對支持中小企業意愿不強，因此，真正擔負支持中小企業發展的金融機構屈指可數，明顯地制約著中小企業融資水平。
（二）中小企業自身缺陷較多。中小企業規模普遍較小，自有資金少，技術水平落后，財務管理水平低下，經營業績不穩定，抵御風險能力差，虧損企業偏多，家族式經營管理，財務管理制度不健全,財務報告的隨意性大、真實性差、透明度不高,信譽度低其融資條件與銀行貸款審查要求的差距越來越大。且即使滿足了中小企業信貸需求，貸款也很可能因中小企業自身難消化市場風險，直接轉嫁給銀行機構，使信貸資金蒙受損失。
（三）信用基礎薄弱。信用是融資的基礎。據統計，當前全市中小企業中達到銀行資信評級條件的僅占24.6%。少數中小企業企業屢見不鮮的拖欠銀行貸款和逃廢銀行債務的行為，很大程度上影響著中小企業企業融資的整體信用形象。此外，不少中小企業還為避稅而做假賬、不合規經營等直接影響了信用狀況，陷入信用不良記錄。
（四）涉農企業（農戶或個體）發展缺乏保障機制。張家界市是除旅游產業外，農業經濟仍占主導地位。涉農經濟發展受自然環境影響較大。近年來，自然環境破環較大，自然災害平凡出現。由于收益低下，涉農保險不愿涉足，因此影響著銀行機構對涉農企業發展的支持力度。
（五）無法提供足額的擔保抵押。調查了解到，除全市大多數中小企業向銀行機構申請貸款，自身缺乏相應的擔保或抵押外，全市也沒有發展起各種形式的擔保公司，中小企業貸款也無法向外界尋求足額、有效的擔保服務。
二、踐行科學發展觀，尋求緩解中小企業融資難的有效途徑
（一）樹立科學發展觀，創新緩解中小企業融資難的思路與方法
科學發展觀的核心是以人為本，基本要求是全面協調可持續發展，根本方法是統籌兼顧。緩解中小企業融資難問題，必須堅持以人為本，充分考慮中小企業自身因素，在理念、方法、方式、手段上，應加大創新金融力度，強化金融服務方式。
一是對癥下藥，因勢而導。為有效緩解中小企業融資難問題，要因地制宜強化“窗口”指導作用，督促轄內金融機構適時開辦適合中小企業融資需求的信貸產品，分行業分階段支持全市各產業發展。
1.以經營權質押為契機，加大旅游產業發展的信貸支持為突破口，促進旅游產業全面發展。張家界1988年建市，下轄永定、武陵源兩區和桑植、慈利兩縣，總人口165萬。轄內具有得天獨厚的生態旅游資源，而其他資源相當貧乏，發展經濟的關鍵在于加快旅游資源的開發利用和發揮旅游產業的帶動作用。但由于全市財政十分有限，地方政府對投資大、回收周期長的旅游開發建設顯得力不從心。對此，地方政府和人民銀行要及時利用企業或相關管理部門在一定時期內只擁有占有、使用其經營權等特征，積極尋求法律依據和法律保障，及時出臺《實施景區經營權、門票收入質押貸款業務》相關指導意見，以此來促進全市銀行機構加大對旅游基礎設施建設、景區綜合開發及旅游服務設施建設的信貸支持力度，促使旅游基礎設施建設再上新水平。
2.積極拓展動產抵押貸款業務，努力緩解中小企業融資瓶頸，促進產業集群和諧發展。地方政府和人民銀行要助《物權法》擴寬抵押物范疇等契機，不斷總結經驗，制定拓展動產抵押融資方式的指導意見，引導全市金融機構進一步全面整合企業自有資源，靈活采用動產抵押、動產抵押與不動產抵押相捆綁等融資方式，加大對旅游產業集群以及相關產業發展的信貸支持力度，將茂源化工、張家界軍聲畫院、金秋食品有限公司、旅游行業、餐飲服務等企業作為動產抵押貸款業務首批推廣試點單位，分別開展專利權質押，存貨、原材料、應收賬款與設備等動產抵押貸款業務。
3.嘗試“公司（農戶或個體戶）+協會+聯保基金+銀行機構（農信社）”聯保貸款業務，著力解決“三農”經濟和縣域經濟融資難題。為充分利用自發性協會（商會）的橋梁紐帶和協調配合作用，促使企業等經濟活動主體自愿入會，自發形成聯保體，形成會員聯保機制，進一步調動銀行機構支持涉農企業發展的積極性，加大對原材料培植、產品加工、商品流通（或酒店服務、旅游車隊、旅行社）以及公司之間控股，產品統一銷售為一體的企業集團信貸扶持力度，促進中小企業通過強強聯合進一步做大做強。同時健全機制，規避信貸風險，盡力減少銀行機構信貸風險損失，促成了全市經濟金融共贏發展。
二是“動聯”搭配，互補不足。
1.將動產抵押與聯合基金貸款相結合，拓寬企業融資渠道。推出動產抵押貸款業務，通過動產物抵押，滿足中小企業請流動資金貸款需求；通過動產抵押與不動產抵押相捆綁，解決大額貸款問題。啟動聯保基金貸款業務，利用關聯企業形成“合力”，徹底擺脫了企業融資個體實力抵押不足的局面。
2.將動產抵押與聯合擔保相結合，緩解企業貸款不均的現象。參與聯保的中小企業可憑借資產優勢，實施抵押，并通過聯保，獲取銀行機構授信；銀行機構通過“一次授信，分批借款”方式對聯保成員實行貸款授信額度管理，進一步解決企業抵押不足問題，使更多企業能得到銀行信貸資金的扶持。與此同時，利用聯保企業具有的知情權、享受貸款權、參與內部管理權等權利，主動履行相互監督、償還債務、聯保協議等義務，進一步規范企業經營管理行為，改善信用狀況，規避銀行信貸風險。
三是搭建平臺，改善環境。首先，強化法律保障。借助全市金融生態環境建設工作契機，各級政府要與司法部門簽定金融案件優先處理責任狀，加快轄內各級人民法院金融案件受理，加大結案和執結力度，提高辦案實效，強化拓展動產抵押貸款業務和聯保貸款業務的法律保障，進一步優化轄內金融業務發展的法治環境。其次，強化指導。利用季度形勢分析會，加強相互交流，探討工作中存在的焦點，解決動產抵押貸款與聯保貸款業務中遇到的新問題。加強與銀監部門溝通，為轄內銀行機構開辦動產抵押貸款業務與聯保貸款業務及時提示預警信息，幫助經辦行及早掌握相關業務發展動態，加大防范風險舉措。其次，充分發揮社會中介作用。在進一步規范中介機構評估行為，提高資產登記質量的基礎上，讓協會（商會）為企業聯保牽線搭橋，促使企業之間聯合，形成和諧的聯保統一體；督促協會（商會）做好行業內的誠信意識教育，提高參保企業誠信行為。最后，加大正向激勵。督促政府建立專項獎勵基金，加大獎勵力度，對在開辦動產抵押貸款業務與聯保貸款業務中成績突出的銀行機構、企業協會、工商、企業、協會等部門及相關經辦人員將給予一定的物質及精神獎勵。
四是完善舉措，防范風險。為防范推廣動產抵押貸款和聯保基金貸款可引發的信貸風險，還要制定相關風險防范辦法，將著重強化風險防范舉措。
1.規范抵押物評估程序，強化抵押登記管理，有效防范動產抵押操作風險。①成立由銀行、企業協會、工商、中介機構、法律事物所等相關部門組成的抵押評估小組。②以產權明確、容易變現、較長一段時間內價格穩定、便于保存等四個方面為基本要素選定抵押物和質押物。③分類確定抵押物價值，查閱企業存貨、原材料、車輛及設備、應收賬款等購貨付款憑證與貨物入庫驗收單確定資產的所有權，以資產賬面價值為基礎，綜合考慮市場價格波動或固定資產折舊、損耗預測等確定抵押物的價值，以其凈值的50%為限確定貸款額度；經營權質押以國家賦予企業經營的使用期限扣除已使用年限，所剩余年限的價值按一定比例折扣后作為貸款發放的依據；門票收入質押以公司實際占有部分為基數，折以一定比例作為貸款還款的來源；在建工程抵押，企業自有資金比例須達金融機構規定要求。
2.規范貸款受理與發放程序，督促協會強化內部管理，落實擔保與反擔保，積極防范聯保貸款業務的信用風險。一是按照“自愿申請，相互聯保”原則，協會（或商會）等機構嚴把成員聯保企業入會關。二是依據“共同出資抵押，債務連帶償還”等聯保協議，聯保成員全面落實擔保與反擔保。三是協會與銀行共同制定考核標準，及時對聯保成員進行考核，聯保成員在考核中不合格者，協會與銀行及時取消聯保成員資格。四是依據聯保成員的信用狀況、聯保基金的數額、聯保成員的資產等因素確定，授信額度實行一年一次調整，授信額度嚴格控制在聯保體凈資產總額之內。
3.建立失信懲處機制，全面防范動產抵押貸款與聯保貸款的道德風險。一方面，在辦理動產抵押貸款的業務中，對發生詐騙、挪用、貪污信貸資金行為的企業，當地工商部門不予年檢，情節嚴重者，吊銷營業執照和不予重新注冊。企業因違規被關停后，原管理人員不得在其他任何企業或部門擔任管理職務。另一方面，協會（商會）對失信聯保成員，按照協會章程及時取消聯保成員資格，扣收其聯保基金，杜絕續會。
（二）堅持科學發展觀，健全解決中小企業融資難的運行機制
中小企業融資難問題非一朝一夕能夠得到根本解決，必須按照科學發展觀的要求，建立長效機制。大膽踐行科學發展觀，全力打造“誠信張家界”，促使張家界信用環境得到根本性改善，進一步緩解中小企業融資難問題。
1.強化發展意識。張家界市是一個新興的旅游城市，中小企業是推動國民經濟發展、構造市場經濟主體、促進社會穩定的基礎力量,特別是當前在確保國民經濟適度增長、緩解就業壓力、實現科技興國、優化經濟結構等方面都發揮著越來越重要的作用。面對中小企業融資瓶頸問題，全市各界尤其是金融系統一定加以重點關注，理清工作思路，堅持“區別對待，有保有壓，扶優限劣”的原則，繼續加大有效的信貸投入，實現全市經濟健康快速發展。
2.充分發揮政府為經濟服好務的作用。一是進一步完善轄內經濟內部結構治理，引導家族式和個體工商戶轉化有限責任公司，具有一定規模的中型企業轉化為股份制公司。二是加強社會信用體系建設，維護好金融發展秩序，規范和引導民間融資，促使轄內信用環境好轉。三是及時建立中小企業融資信用擔保機構，完善中小企業貸款擔保體系，充實擔保基金，積極為中小企業融資提供全方位的信用擔保，切實強化中小企業貸款風險保障。
3.利用好國家西部大開發政策。借助國家西部大開發戰略出臺的優惠政策，堅持“區別對待，有保有壓，扶優限劣”的原則，在信貸投放、票據承兌貼現、利率浮動、新業務開辦等領域適度向中小企業傾斜，增強對中小企業的金融滲透和支持能力。
4.進一步加大金融創新力度。充分挖掘企業自身優勢資產，開發出不同的信貸品種，為不同層次的中小企業經濟提供與之配套的信貸支持，增強金融信貸支持的層次性和覆蓋面。在繼續加大推廣動產抵押和聯保基金貸款的基礎上，加快訂單、倉單、存單、農村集體土地經營權等新型質押貸款業務的推廣。與此同時，改善對中小企業的服務質量，簡化貸款擔保手續，減少審批程序，調整貸款期限，切實提高對中小企業信貸支持的時效性。
[關鍵詞] 農業銀行；中小企業；信貸服務
[中圖分類號] F830.5 [文獻標識碼] A [文章編號] 1006-5024(2007)04-0151-03
[作者簡介] 吳利萍，農行新余市分行黨委書記、行長、經濟師，研究方向為商業銀行經營管理；
鞠瑞麟，農行新余市分行辦公室主任、經濟師，研究方向為金融；
周水根，農行新余市分行辦公室副主任、經濟師，研究方向為商業銀行經營管理；
敖皖秋，農行新余市分行風險部經理、經濟師，研究方向為金融。(江西 新余 338000)
近年來，國內各商業銀行為爭奪中小企業貸款，紛紛出臺了一系列政策、措施，農業銀行制定下發了《中國農業銀行小企業信貸管理辦法(試行)》等，新余市各商業銀行紛紛加大了對中小企業的信貸投放力度。增加中小企業信貸投入，促進中小企業發展，不僅有利于改善地方經濟結構，加快經濟社會發展，而且有利于農業銀行優化信貸投向，調整信貸結構，提高經營效益，實現銀企雙贏。為深入了解中小企業信貸需求情況，改善對中小企業的金融服務，我們組織力量對新余市中小企業信貸融資情況進行了專題調查。
一、新余市中小企業發展狀況及融資障礙分析
近幾年，新余市中小企業發展勢頭強勁，已成為當地經濟發展的重要支柱。至2005年底，全市共有中小企業25000多戶，實現總產值112.1億元，占全市63%，完成銷售收入110.4億元，上繳稅金3.8億元，利潤總額達7.1億元。其中規模以上中小企業140家，完成銷售收入53.6億元，上繳稅金2.4億元，利潤總額達3.5億元，增幅明顯高于全市中小企業平均增長幅度。2006年前6個月，全市中小企業實現營業收入66.7億元，同比增長51.8%，高出全省平均增長水平29.8個百分點，增速列全省第二位。中小企業已成為地方財政增收的主體力量。
從調查情況來看，有關部門和企業反映當前新余市中小企業發展的資金瓶頸仍然沒有得到很好地解決，存在的主要問題是信貸需求得不到滿足，有效信貸投入不足。主要表現在：一方面，信貸結構不合理，許多中小企業存在零貸款經營的問題。據調查，有60%以上中小企業為零貸款，其中小企業貸款戶數僅為38%，貸款余額只占五分之一。在現有中小企業貸款中，農村信用社的投放占全部貸款近百分之五十。企業靠自身積累、滾動發展，很難短時間內做大產能規模。另一方面，銀行流動資金跟進配套不足。近年來，一大批外資和本地民營企業，把有限的資金都投入到項目建設上，并形成了一定的產能規模，由于配套流動資金不足，致使一些項目無法滿負荷生產。
當前，新余市中小企業融資渠道仍然狹窄，一是自籌資金。二是銀行借款。企業成立時，基本是自籌資金，民間融資。當企業希望發展壯大時，大都依靠銀行貸款。中小企業信貸需求得不到滿足，銀行有效信貸支持不足的問題具體可以從企業、銀行兩方面進行分析。
(一)從企業方面看
1.中小企業經營管理水平較低，銀行不愿支持。許多小型企業負責人自身文化程度不高，經營管理能力較低，只是憑自己的一技之長，創業立家，財務管理制度不健全，市場競爭風險大。
2.中小企業組織和產業結構不合理。大多數中小企業主要采取獨資或幾個親朋好友合資合伙的單干式或家庭式經營組織形式，小規模、封閉型、經營管理能力的局限性，企業組織結構存在不合理，家族化管理傾向較為嚴重。同時，有相當一部分小企業偏離國家的產業政策和行業政策，技術含量低，環境污染嚴重，能耗大，重復建設和處于比較劣勢的產業、行業，高危行業等。
3.中小企業固定資產投資少，缺乏足夠的有效資產作抵押，尋求擔保困難。中小企業規模小，經營資產少，企業自我積累意識能力差，且有部分中小企業主存在“套用別人的錢發展，賺了錢是我的，虧了錢是別人的”意識傾向，造成自身積累遠遠滯后于企業發展的客觀需要。在企業尋求發展時，由于沒有足夠的資產可以抵押，常常告貸無門。
4.銀企信息不對稱，銀行對中小企業的真實經營狀況難于把握。中小企業經營管理及財務管理都存在不規范的問題，有些中小企業不遵守財務會計制度，做多套賬，為了融資故意夸大資產和盈利，為了少繳稅款，人為少報銷售收入、盈利數據，賬表不實、賬實不符，使外界對其真實的生產經營、產品銷售、資金周轉、財務狀況捉摸不透，銀行在考察中小企業時難于把握。在加強銀行風險防控，不斷加大不良貸款責任追究情況下，銀行信貸人員對中小企業貸款難免慎之又慎。
5.中小企業信用度不高，銀行不敢支持。在當前社會信用環境仍然較差的情況下，部分小企業信用觀念淡薄，還款意愿差，甚至惡意逃廢銀行債務。有些企業負責人信用觀念淡薄，在銀行貸款到期后，不是主動籌集資金還貸，而是將資金繼續進行擴大生產，總是抱著拖一天算一天的心態，造成銀行對其采取強制手段，并放棄對其貸款支持，而其他金融機構也不敢支持，最終出現告貸無門的現象。
(二)從銀行方面來看
1.銀行對支持中小企業發展的認識還不到位，“規模論”思想依然存在。具體表現在：一是認為對中小企業發放貸款金額小、筆數多，評估論證繁瑣，花費成本較高，在貸款營銷中熱衷于大客戶、大項目，對中小企業的信貸需求了解不夠，考慮較少。2006年3月末，全市5家商業銀行1000萬元以上的客戶貸款占其全部貸款的比重高達75%，最大十戶企業貸款占全部貸款的比重達44.4%。二是片面強調中小企業產業結構不合理，經濟效益差，內部管理不規范，信譽不良等因難，未能將上級行扶持中小企業的政策積極主動地落到實處。
2.嚴格的抵押擔保貸款方式成為中小企業取得貸款難以逾越的門檻。按照《貸款通則》規定，銀行發放貸款要求企業提供擔保抵押，而且要求擔保企業必須是A級以上企業，但在目前的經濟運行下，具備擔保能力的企業很少，中小企業很難找到具備條件的擔保企業。另外，中小企業特別是民營、私營企業在經營發展過程中大量采取集體、合資合作經營方式，不同程度存在機器設備等固定資產所有權、房屋等不動產所有權和土地所有權不明晰。根據擔保法的規定，產權不明晰的資產不可用于抵押，小企業僅有的少量資產，往往達不到有效抵押和擔保的要求。與此同時，進行資產抵押時，抵押物的評估、登記環節多，手續繁瑣，費用較高，企業難以承受。
3.統一的評級標準，許多有發展潛力的小企業被拒之門外。信用等級評定是企業取得銀行融資的通行證，只有符合信用等級要求的企業才可能得到銀行融資支持。目前商業銀行采用統一的財務和非財務指標及標準，按照企業的資產、負債、履約能力、償債能力、盈利水平、管理水平、發展潛力進行綜合評價。實際上大中小型企業具有不同的特點，特別中小企業處在發展的起步階段、成長期，資產規模小、盈利水平低、管理不規范等因素，按統一的評定標準很難達到等級要求，但部分中小企業實際具有很強的發展潛力，卻因達不到信用等級而被拒之門外。
4.融資產品單一，業務運作環節多，難于滿足中小企業的需要。中小企業分布較廣、經營靈活，對融資的需求多樣，現銀行相關融資產品主要是圍繞大中企業設計的，信貸資源配置以及具體操作方式等都是以大企業為主要服務對象，適合辦理大宗批發貸款業務；而對中小企業貸款業務還缺乏相應的管理方式和操作規程，不能完全滿足中小企業的需求。一筆完整的信貸業務需要經過申請、評級、授信、調查、審查、審批、簽訂合同、發放信用、支付使用等多個環節，流程復雜，耗時長，不適應中小企業資金需要短、頻、快的特點。
二、農業銀行信貸支持對策
當前，新余農行信貸投放結構仍然比較單一，支持對象相對集中，應創新工作思路，對有市場、有效益、講信用但暫時經營困難的中小企業，要積極給予資金支持，既要“錦上添花”，更要“雪中送炭”，提高對中小企業的信貸支持力度，培育一批中小企業優質客戶群體。
(一)充分認識中小企業同樣能為銀行帶來效益，服務好中小企業有利于促進銀行健康、全面、穩定發展。一是轉變思想觀念，樹立正確認識。要從戰略高度認識到支持中小企業發展對農業銀行自身發展和經濟發展的現實意義和重要作用，在信貸業務實踐中不再以企業大小區分信用級別，樹立以市場為導向、以效益為目標、以客戶為中心的經營理念，尋找、培育和扶持一批有市場、有效益、有發展潛力、講信用的中小企業客戶群。要更新營銷理念，正確處理好規模效益與服務和產品多樣性的關系，切實加大對中小企業的營銷力度，拓展一批效益好、有發展前景的中小企業，在積極支持其發展壯大的同時，促進農行自身健康、協調發展。中小企業的特點是“散、小、多”，中小企業融資需求的特點是“急、頻、小”，對單戶企業考察論證的當期市場成本要比大企業高，但由于中小企業數量眾多，可以培養成客戶群，貸款額外負擔度小，銀行貸款風險被分散，可以有效避免集中性風險，有利于銀行穩定發展。二是中小企業大多處在成長期，任何一個大企業都是由中小企業發展而來的，今天的中小企業有可能成為明日的大企業。通過對中小企業精心培育，形成一批忠實的、穩定的客戶群。因此，要從政策、制度上鼓勵和支持銀行業務人員自覺樹立長遠發展意識，精心培育具有發展前景的朝陽產業、成長性企業。三是應充分認識到小企業具有運行機制靈活，市場適應能力強的特點，隨著國家扶持政策落實及產業提升、技術革新和社會信用環境的改善，中小企業已成為經濟成長的重要組成部分，中小企業信貸業務極具發展潛力。
(二)科學制定適合于中小企業融資的評級、授信標準。現行客戶信用等級評定辦法以清償能力和意愿為核心，從信用履約、償債能力、盈利能力、經營和發展能力對客戶進行綜合評價，但有一個前題條件，就是客戶財務制度健全，財務報表真實。而當前一些中小企業特別是個私企業，因企業經營規模小，財務制度不健全以及我國現行會計制度還不健全等因素，造成這類企業報表失真。現有信用等級評定辦法對這類企業作出客觀真實評價難度很大，容易出現錯誤判斷，造成信貸潛在風險，同時又使部分中小企業實際具有很強的發展潛力，卻因達不到信用等級而無法獲得銀行的信用支持。應根據中小企業的特性，在對中小企業評級、授信中適當減少財務指標因素分值，增加非財務指標分值。突出對企業法定代表人品行，企業自有資金比例，企業銷售貨款歸行率，企業日均存款額，銷售納稅額，企業工資水平，用水用電、物料消耗等方面的考察，盡量避開可能失真的企業報表，準確把握住企業經營發展的現狀和趨勢，使具有發展潛力、誠實守信的中小企業能更好地融通資金和獲得更多的金融服務，實現銀企共贏。
(三)創新業務流程，以更加快捷的方式支持中小企業發展。為滿足中小企業貸款“急、頻、小”的需要，應以客戶為中心，按照客戶的需求和為客戶提供最方便和最優質服務的思路重新設計各項業務流程，建立能快速響應和滿足客戶不斷變化的需求的運營機制及相關業務流程，適應中小企業資金需要“急、頻、小”的特點。設制可循環信用，企業合理資金需要可一次審批，多次使用，減少重復運作時間，提高工作效率。中小企業融資如有合法有效、且易于變現抵(質)押物作擔保的，可以免評級提供信用支持，突破“先評級，后授信，再用信”的原則規定，適應小企業市場要求。
(四)建立和完善中小企業信貸投放的考核制度。一是改變農業銀行對信貸業務實行通用的、統一的考核制度。小企業有其自身的特點，統一的考核辦法中的一些指標對于中小企業業務而言并不實用，應根據中小企業生產規模小、資金薄弱，設備和技術缺乏競爭力，抗風險能力相對薄弱等特點，研究制訂一套適合中小企業的信貸業務考核辦法，以更好地促進中小企業融資業務健康發展。二是合理確定小企業貸款責任制，建立健全獎懲機制。要區別情況進行處理，分清主觀原因還是客觀因素，是主觀上的故意或失誤的按終身責任制處理，是市場或不可抗力等原因的，則應允許貸款有一定的風險存在。對積極擴大有效貸款客戶，特別是中小企業客戶的信貸人員給予適當獎勵；對常年維持原有客戶不變，信貸業務萎縮，貸款效益差的信貸人員給予必要的懲罰。
(五)改革和完善服務手段，創新金融工具，更好服務中小企業的資金融通。根據中小企業“散、小、多”，資金需求、服務需求多樣性的特點，探索建立適合中小企業融資服務手段，區別不同企業實行差別服務。開發出更多適合中小企業融資需要的產品，增加小企業通過票據市場融資的機會，更好地滿足中小企業融資多樣性的需求。完善客戶經理制，加強客戶經理培訓，不斷提高客戶經理素質，增強客戶經理對中小企業的分析判斷能力，準確捕捉客戶需求情況和我行提供服務的可能，為企業提供方便、靈活、快捷的一攬子金融服務。
(六)引導中小企業加強自身建設，強化內部管理，增強融資能力。中小企業必須把強素質、樹形象作為工作著力點，努力按照銀行的融資要求和標準，加強軟硬件建設，爭取銀行更多的信貸資金支持。一是企業要“強身健體”，增強自身融資能力。企業要按照現代市場經濟發展要求，建立現代企業制度，完善法人治理結構，建立有利于企業快速健康發展、科學規范的公司管理結構，正確處理借貸關系，克服管理不規范、經營決策隨意的現象，在提高資金運用效率上多下功夫。要嚴格按照會計制度進行財務核算，真實反映企業財務狀況，確保會計賬目完整，財務信息透明，使企業在硬件上符合銀行放貸條件。二是企業要增強自身贏利能力，增強銀行投入的信心。中小企業要不斷加大產品升級和技術創新力度，提高企業工藝水平，注重產品結構調整，努力開發有市場競爭力的新產品，以績優項目和優異績效吸引銀行信貸資金投入，增強金融部門信貸資金投放的信心。三是企業要注重資信度的提高。信用是企業的名片。作為企業來講，只有講誠信，才能贏得客戶，贏得扶持。企業信譽一旦出現問題，必然會出現生存危機。美國安然公司、世界通訊公司造假案曝光后立即倒閉破產的事件，就充分說明了信譽對企業的重要性。因此，企業一定要有長遠的眼光，要視信譽為生命。向銀行借款，要真實反映自身的經營情況和財務狀況，嚴格按照規定用途使用資金，按時還本付息。要加強對職能部門和廣大員工的誠信教育，用誠信架起企業與金融單位緊密合作的橋梁，用誠信不斷開創銀企合作的新天地。
