發布時間：2022-11-12 05:48:36
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們為您精選了8篇的輪崗交流履職報告樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發，請盡情閱讀。
我國國有企業監事會制度的建設和上市公司監事會制度建設存在一定的差?e，在之前，我國實行計劃經濟體制，公司的監督機制完全依靠行政監督；1978年后，我國逐漸對國有企業進行改革，為適應新形勢下國企發展，我國逐漸意識到完善監督機制的重要性，在這一階段逐漸構建現代企業制度，并在法律上確定監事會制度；1999年建立外派監事會制度，同時對國有企業監事會的組成和組成進行規定。21世紀以后，國家加快對國有企業進行整合，尤其是進入“十三五”以來，在國企轉型的重要時期，強化監事會監督作用，防止國有資產流失，確保國有資產保值是重中之重。
二、國有企業監事會監督工作當中所存在的問題
（一）監事會成員專業勝任能力較弱
國有企業監事會成員構成相對較單一，一般情況下，國有企業規模較大業務較為復雜，要想切實有效地履行監督職責，擁有相關知識是必不可少的，還需要保持職業敏感性，這就使得對監事會成員的要求較高。國有企業監事會成員主要是上級委派和內部員工，專業的審計知識很難保證。
（二）監事會監督手段有限
監事會監督條例對監事會履職方式限定為詢問管理者經營情況，查詢管理資料，向上級管理部門匯報等權利，并不參與公司的管理。當管理者出現違規等問題時，監事會缺少立即制止的權利，只能向上級機關進行匯報，往往造成監督效力滯后，造成國有資產流失。同時《國有企業監事會暫行條例》中規定“監事會不干預企業經營管理”就像一個“緊箍咒”時刻提醒著監事會不要過多干涉企業日常經營，這使得監事會在監督過程中縮手縮腳。
（三）沒有完善的內部激勵制度
國有企業監事會一般作為外派機構，工作地點不固定，需要出差，有的需要長期駐扎外地。良好的待遇水平是保障監事會成員履職積極性的基礎。但是由于監事會不參與日常經濟活動管理，不能用業績水平直接和監事會履職情況進行掛鉤。所以監事會薪酬制度大多是年薪制，和管理層的薪酬相比缺少競爭力。使得監事會存在多勞少得的情況。另外，由于監事會工作性質特殊，沒有輪崗的機會，晉升通道狹窄，使得員工的工作積極性下降，所以需要根據監事會監督特殊性完善激勵和考核機制。
（四）監事會獲取信息不全面
監事會根據取得的信息進行監督，但是獲取信息取得相對滯后，而且由于監事會不參與經濟管理，獲得信息不夠全面，和董事會、管理層相比形成明顯的信息不對稱，信息收集不全面造成監督效果不理想。
三、如何有效實現國有企業監事會監督效果
（一）增強監事會權限
我國對監事會制度建設相對滯后，面對快速發展的資本市場，需要不斷完善法律法規建設，將監事會制度建設逐漸適應經濟發展。對于監事會制度的建設首要的問題就是增加監事會權限，突破只有簡單的檢察權和報告權，賦予監事會一定的執法權，當發現管理層重大違規時可以立即制止。同時監事會為了更好地了解公司治理情況，正確執行監督工作，需要了解公司日常經營情況，可以列席董事會會議，熟悉公司經營環境。
（二）建立健全監事會工作機制
監事會的監督過程主要在事后監督，需要將工作重點逐漸過渡到事前和事中監督上來，以便及時發現國有企業發展動態，及時反應，將損失降到最小。國有企業監事會作為管理部門，完善監事會列席各種會議機制，事前了解工作環境，分析當前工作面臨的風險。
（三）建立健全監督機制，提高監督積極性
長期以來監事會薪酬體系較為單一，主要實行固定年薪制，缺少激勵制度。國有企業監事會制度主要是外派制度，監事會成員需要經常出差或者長期駐扎企業，工作輕度大，需要結合監事會履職特點制定考核標準。由于監事會是對公司整體情況進行監督，不能單獨靠財務指標進行考量監事會工作效果，需要綜合考慮監事會列席會議次數，監事會報告次數，日常工作記錄等考核指標，從而將工作進行量化，并建立監事會成員長效發展機制，從而可以在一定程度上激勵監事會成員履職積極性。
（四）與其他部門密切配合，發揮協同作用
監事會不會獨立存在于企業監督體系中，可以和審計部門、監察部門、審計事務所加強合作，相互幫助、信息共享。審計部門作為國有企業的監督管理機構，在行政級別上對國有公司有強制檢查權，國有企業需要接受國有審計部門的審計，對國有企業進行監督，防止舞弊行為的發生，規范企業管理。這和監事會監督起到異曲同工的作用，監事會在自行履職的情況下，積極和審計部門進行溝通，交流相互獲取的資料，防患于未然。
近年來，為推動公務員平時考核工作，我市先后下發了《關于加強我市公務員平時考核工作的實施意見》（十組通[2012]31號）和《關于建立公務員平時考核工作聯系點的通知》（十人社發[2013]45號），對公務員平時考核工作提出了明確要求，各地各部門也進行了積極探索。從目前情況看，大多數地方和單位在公務員平時考核中積累了一定經驗，取得了較好效果。但還有部分單位對開展公務員平時考核工作重視不夠，沒有很好的研究落實。根據上級公務員主管部門要求，為進一步深化公務員平時考核工作，建立公務員平時考核長效機制，根據《公務員法》、《公務員考核規定（試行）》的有關要求，結合我市實際，現就進一步深化我市公務員平時考核工作提出如下意見。
一、指導思想和工作目標
堅持以黨的十、十八屆三中、四中全會精神和系列重要講話精神為指導，通過深入開展公務員平時考核工作，進一步夯實并切實發揮好平時考核在公務員日常管理中的基礎性作用。探索完善考核辦法，使評價內容和指標更科學、操作更規范、效果更明顯、程序更嚴謹、結果運用更充分，真正發揮平時考核的激勵、導向和約束作用，不斷提高全市公務員管理的科學化水平，更好地調動各級公務員在建設區域性中心城市中的積極性、主動性和創造性。
二、基本原則
要堅持分層分類、注重實績、客觀公正、簡便易行、群眾公認的原則，實行自記自評與領導評鑒相結合、定性與定量考核相結合，以量化考核為主。鼓勵各地各單位積極研究探索公務員考核管理的新舉措、新辦法，逐步形成科學規范的機制。
三、進一步規范考核范圍和對象
納入公務員平時考核的范圍為：全市各級黨政群機關公務員和參照公務員法管理的事業單位工作人員（以下簡稱公務員）。各級黨委管理的領導班子成員及其相當職務人員的平時考核，由主管機關按照有關規定辦理。
四、進一步細化考核內容和指標
1、考核內容。平時考核以市委、市政府分解的年度目標任務為重點，以公務員的崗位職責和所承擔的工作任務為依據，及時記錄公務員在德、能、勤、績、廉等方面的日常表現，重點評價公務員完成日常工作任務、階段工作目標等情況。
2、考核指標。平時考核指標由共性指標、個性指標和創優指標構成。共性指標一般包括政治品質、職業道德、工作作風、廉潔自律、出勤情況等方面。個性指標一般包括完成工作數量、質量、效率以及成效和業務能力等方面。創優指標一般指圓滿完成工作任務受到各級表彰等方面。要科學設計考核指標，注重制定和使用量化指標，合理設置考核指標的標準和權重。
五、進一步明確考核分類和方法
1、考核方法。公務員按職位類別分為綜合管理、窗口服務、行政執法三種考核類別。綜合管理類職位，實行上級評鑒、同級評點、下級評議的考評方式；窗口服務類職位，采取服務對象評價、社會公眾測評、行風監督員評議的考評方式；行政執法類職位，突出公眾形象評價，運用記錄執法行為、群眾監督執法行為、輿論曝光執法行為的考評方式。
2、考核程序。平時考核以《關于加強我市公務員平時考核工作的實施意見》的規定為基本依據，主要包括明確任務、個人記實、領導評鑒、考核委員會復核、公示考核情況、匯總備案等步驟。
3、考核周期。根據市、縣、鄉鎮（街道）機關工作性質和公務員職位特點，合理設置考核周期。對連續性強不便按月分解的工作，實行月、季度或階段性考核；對突擊性強的工作，實行專項考核；對突況處置和領導交辦工作，實行隨時考核，重點考核應對處置和完成交辦工作的效果；對常規性職能工作，實行個人日記載、周小結、旬自評，主管領導月度總評的考核方式。考勤工作要針對不同機關公務員職位特點，對科室和窗口服務公務員，實行按日按時考勤；對工作流動性較大的公務員，實行定時、抽查、服務對象登記、服務地固定電話報告等考勤方式。
4、擴大民主。擴大公務員考核民主評議范圍和群眾參與度，增強考核工作公開性、公正性、準確性。根據公務員職位特點和服務對象類別,通過不同方式選取一定數量的服務對象、群眾代表以及與公務員職位工作相關聯的不同層級代表，對公務員平時履職情況進行綜合評價,對參加民主評議的不同對象、評價內容、標準權重要進行合理分配，確保民主評議考核評價結果客觀公正。
各地各部門要創造條件充分利用信息化手段和技術，積極構建公務員平時考核信息化管理平臺，實行公務員工作動態在線記實，主管領導在線實時跟蹤督查，提高平時考核工作效率和質量。
六、進一步強化結果運用
平時考核是年度考核的基礎，要實行平時考核與年度考核相結合，平時考核結果占年度考核分值比重為70%。年度考核備案時必須提供《公務員平時考核記實簿》和《平時考核備案登記表》，否則不予審批。年度考核優秀等次人員應在平時考核結果好的公務員中產生。對平時考核結果好的公務員，主管領導應及時予以表揚鼓勵；對平時考核結果較差的，應及時提醒，提出整改要求，限期改進。公務員的職務級別調整、交流輪崗、教育培訓、獎勵懲戒等要參考平時考核結果。
各地各單位應加強對平時考核結果的綜合分析，根據平時考核結果，優化工作部署和人員配置，安排相應培訓，改進工作方法，推進工作落實。
七、有關要求
1、加強組織領導。各地各單位要高度重視，把平時考核工作列入重要議事日程，主要領導要親自部署，統籌安排，把平時考核作為推進工作創先爭優和加強公務員科學化管理的重要途徑，建立健全公務員平時考核制度，持之以恒常抓不懈，構建公務員平時考核長效機制。
一、深化“三項活動”，在解放思想、轉變作風上求突破
（一）深化“尋標、對標、達標、奪標、創標”活動，明確發展目標
全方面尋標，外學國內外辦公系統先進經驗，內學市委辦公廳、其他區市以及區內各部門各單位的優秀做法，增強學習先進、爭當先進的意識。多角度對標，對照先進、緊盯排頭、全面深入地找差距，認真審視工作中存在的不足和問題。盡全力達標，列出目標、奮力趕超，細化標準、狠抓落實。全方位奪標，各科室及全體人員要形成比學趕超的氛圍，在本職崗位上比貢獻、奪先進。爭一流創標，各科室要爭取在上級主要刊物上多發表文章、在區市各項考核中奮力爭先、在黨政系統各項先進評選中勇創一流。
（二）深化“服務樞紐、忠誠助手”品牌建設活動，找準功能定位
牢牢把握服務這一本職，積極為領導服務，讓領導更加信任；為基層服務，使基層更加滿意；為群眾服務，與群眾更加貼近。緊緊圍繞樞紐這一定位，積極發揮承上啟下、溝通內外、協調左右的職能，在黨委總攬全局、協調各方的大局中發揮好協助作用。時刻謹記忠誠這一品質，政治堅定、令行禁止、嚴謹務實、拼博進取，做到忠心向黨、誠心為民、盡心履職。積極做好助手這一角色，切實發揮好出謀劃策、綜合協調、信息處理、應急反應、督促檢查、安全保密、運行保障職能。
（三）深化“走、轉、改”活動，推動作風轉變
向全區各部門、各單位、各街道廣泛征求進一步加強和改進工作的意見建議，切實增強“三服務”工作能力。深入開展“走、轉、改”活動，堅決摒棄“庸、懶、散、慢、拖、瞞”的現象，樹立辦公室良好形象。走基層、走部門、接地氣，多了解來自工作一線、基層群眾的聲音，及時掌握上情、社情和民情，建立信息資料庫，加強信息、調研隊伍建設，圍繞全區的重點、難點和熱點問題，深挖潛、廣開源，多角度、多渠道收集信息。轉工作方式，將以被動采納部門單位上報材料為主，轉變為主動調度、調研為主，深入基層、部門調查研究，提高文稿的理論深度、實踐指導作用和決策參閱價值，努力將調研成果轉化為促進發展的實踐成果。改文稿文風，既積極發現、宣傳先進做法、典型經驗，又更加注重發現問題，積極提出解決建議，供領導決策。
二、加強“七項工作”，在提高效率、狠抓落實上求實績
（一）加強調查研究工作，充分發揮以文輔政作用
緊緊圍繞全區中心工作，針對經濟社會發展的重點問題、人民群眾關注的熱點問題、工作推進中的難點問題，分析內在原因，理出破解思路，潛心研究發展良策，努力出思路、出情況、出經驗，為黨委決策提供有益參考，積極服務經濟社會發展大局。改進和創新調研方法，通過專題調研、聯合調研等形式多樣的調研，及時提出有內容、有分析、有建議、有價值的調查報告，提高文稿服務的貢獻率。建立專業化的調研隊伍，定期組織召開調研工作分析會，編發調研工作通報，努力形成全區聯動的大調研格局。
（二）加強辦文辦會工作，充分發揮綜合協調作用
進一步優化辦文、辦會、辦事工作流程，切實抓好制度化、流程化管理。加強對各街道各部門文件起草的指導，嚴格公文審修、審簽、編發、流轉程序，探索建立文件回訪、分析制度，提高發文實效。加強與其他區級機關和街道、部門辦公科室的溝通聯系，認真做好區委全委會、全區黨政會議和常委會議的籌備、協調和服務工作，科學合理安排會議和等，全力保障區委機關的高效運轉。加強工作中檔案的收集整理，發揮好檔案工作留史咨政的作用。
（三）加強督促檢查工作，充分發揮推進落實作用
圍繞上級和區委的重大決策部署、事關經濟社會發展的重要項目和重點工作、群眾反映的熱點難點問題強化督促檢查，堅持一督到底，有效推動決策落實。在工作方式方法上，采取明查、暗訪相結合，專項督查與跟蹤督查相結合，電話函詢與現場查看相結合等形式，充分發揮主觀能動性，嚴督、細查、深究、快辦，進一步提高工作效率。健全督辦落實機制，建立督查臺賬和督查日歷，對重要決策事項和領導批示事項的督辦，做到有計劃、有跟蹤、有反饋，事事有結果、件件有回音，反饋率達到100%，著力提高督查報告質量。
（四）加強信息采發工作，充分發揮信息主渠道作用
增強廣泛收集信息的能力，將信息收集網絡向基層社區、工作一線、國內外先進城區延伸，有效整合各類信息資源，不斷提升信息資料質量，確保信息真實、全面、準確、管用。加強信息員隊伍建設，組織開展信息工作培訓、交流，建立信息工作激勵機制；每月對信息工作進行“回頭看”，及時總結經驗做法；加強與中央和省、市委辦公廳的縱向溝通，準確掌握上級信息需求，定期召開信息選題會，集思廣益，提高信息工作的針對性和有效性。增強精品意識，突出信息專報和工作情況交流等經驗類信息，力爭在中央辦公廳、省委辦公廳等刊物上發表。
（五）（略）
（六）加強后勤服務工作，充分發揮運行保障作用
認真分析會議和公務接待活動的特點和規律，進一步完善接待服務流程，修訂接待標準，倡導人性化接待，做到既周到細致，又突出特色，提供更周到、更精細、更規范、更節儉、更優質、更加人性化的政務服務。加強與上級部門、駐區各接待單位的溝通協調，全面掌握各類接待資源的相關情況，做好配套聯動，形成反應靈敏、運轉高效、保障有力的接待服務工作網絡。加強機關經費管理、車輛管理和物品管理，高標準做好服務保障工作。
（七）（略）
三、強化“四個建設”，在創先爭優、勇創一流上求跨越
（一）強化學習制度建設，提高自身素質
把培養辦公室人員“終身學習”理念、促進以業務技能為主的綜合素質提高作為素質建設的核心和關鍵，開展“勤讀書、重學習”活動，完善并落實學習制度，通過業務培訓、調查研究、參觀考察、薦書評書、科室交流互學、輪崗交流等形式，積極拓寬學習視野，改善知識結構，提高業務能力，使辦公室全體人員既適崗勝職，又成為“多面手”，做到提筆能寫、開口能講、逢事能辦、遇難能克、問策能對。
（二）強化流程機制建設，保障運轉規范
圍繞各科室工作職能，本著系統、科學、高效的原則，健全完善各項工作制度和流程，完善首辦責任制、公文辦理提示制、公文辦理督辦制和糾錯評析制、承諾服務限時辦理制、重大信息互通聯絡制和領導重要批示件跟蹤問效制等制度，確保各項工作有章可循。建立目標（Aim）-部署（Arrange）-執行（Accomplish）-調整（Adjust）-提升（Advance）的“5A工作機制”，優化運行機制，改進運轉模式，精簡運行程序，提高服務效能。
（三）強化電子政務建設，提高流轉效率
建立文稿提示系統，強化來文提示、辦理提示、逾期提示等功能，即時追蹤文件辦理情況，方便快捷查閱文件以及文件辦理意見，保證公文收發及時、流轉高效。建立督查管理系統，強化批示督查、材料報送、督查辦理、決策督查、項目督查等功能，隨時了解掌握重大事項實施動態，及時協調解決進展中的問題和困難，為評價重大事項實施效果提供重要依據。建立信息交互系統，為各科室搭建交流熱點信息、工作經驗、學習資料的平臺，提高區委辦公室內部交流效率。
（四）強化工作方法建設，增強服務能力
【關鍵詞】 財務負責人 委派制 思考
一、實施財務負責人委派制的必要性
1、使企業集團作為財產所有者能夠有效監督下屬企業生產經營
在財產所有者和經營管理者的委托關系中，由于兩者獲知信息的不對稱狀況，可能使經營者出于私利，違背財產出資人利益，產生“內部人控制”問題。因此，財產所有者如何選擇監督者，如何能夠快捷、低成本地獲得有關經營者活動的信息、約束監督其行為，成為財產所有者面臨的一大難題。財務負責人委派制度下，財務負責人負責企業的會計核算和財務管理工作，掌握著企業經濟運行的第一手資料，對經營管理者的行為信息有著充分的了解；同時，委派財務人員的人事和經濟利益獨立于經營管理者的控制之外，可以客觀公正地提供包含經營管理者行為的真實信息。
2、使對經營管理者的監督更為及時
經營管理者對外披露的信息具有滯后性特點，若集團等到報表披露時再采取措施往往已經造成損失。而委派財務負責人可以使集團對下屬企業的監督更為及時。首先，委派會計在審核經濟業務的入賬處理時，可以及時發現不合理的費用以及不符合相關規定的憑證、單據等。這樣經營管理者的舞弊行為就無法掩飾在企業的財務狀況之中，同時還可以保證會計信息的真實性；其次，財務委派人員可以隨時就重大問題向集團公司匯報，便于集團公司及時采取預防對策和措施，這樣就保證了集團公司和企業經營者能夠及時溝通，預防重大失誤產生。
二、財務負責人委派制實踐中所存在的主要問題
1、委派財務負責人的職能發揮受到限制
集團企業下屬子公司負責人和財務負責人的身份都是由集團公司直接任命，代表集團公司行使管理權。公司賦予了子公司負責人經營權、人事權等權力,在被委派單位中，財務負責人受子公司負責人領導，很難去約束和監督子公司管理層的工作。同時，由于委派人員身份特殊，代表集團公司行使對子公司的財務監督職能，這無形中就把他們推到了子公司的對立面，使委派人員在被委派單位容易陷入孤立被動的局面。對于子公司管理層和其領導下的會計系統來說，財務負責人屬于外來人員，極易被架空，發生利益沖突時，被委派人員往往就難以及時掌握真實的經濟活動信息，委派職能發揮受到限制。
2、存在委派財務負責人獨立性缺失的風險
被委派人員既是集團委派下來的監督者，又是下屬子公司財務部門的直接責任者，這種模式表明被委派人員同時又代表經營者。作為經營者，從理論上存在著“逆向選擇”和“道德風險”的可能性，當其個人利益與派入子公司經營者的某些利益相掛鉤時，委派人員開展正常工作的同時要冒著犧牲個人利益的風險，影響了委派人員照章辦事的工作態度，打擊了其工作積極性，難以發揮財務監督的獨立性。
3、財務負責人的職業素質有待提高
一是業務技能有待提高。雖然委派的財務負責人是優中選優，但客觀上擔任財務負責人的人員業務技能參差不齊，能完全適應工作要求的不多。二是財務負責人的職業道德有待提高。雖然集團公司明確了財務負責人的職責、權利和義務，但受人情等因素的影響，一些財務負責人對企業違規違紀等問題沒有履行監督職責。三是財務負責人的協調能力有待提高。
4、不合理輪崗帶來的弊端，影響委派制度生命力
委派辦法一般規定，被委派人員實行定期輪崗制。如果頻繁輪崗，相對制約了下屬公司財務管理的深度。全面、深刻地掌握一個公司需要一段較長的時間，可能剛熟悉一個公司任期就屆滿了，一個好的做法、一個好的財務管理思路可能被中斷，這不利于下屬公司財務管理的縱向發展。而如果長期定崗在一個受派公司，缺乏應有的流動性，則不利于監督機制的發揮，容易缺失委派的獨立性，所以，既要激勵被委派人員的工作熱情，讓好的財務管理理念得到延續，又要規避監督失效的風險。如何選擇合理的委派人任期期限，制定科學的輪崗制度，是應該考慮的。
三、進一步完善財務負責人委派制度的措施
1、從委派人員角度來完善財務負責人委派制度
委派人員是委派制的主要執行者，從提高執行者自身能力入手，能有效促進委派制度的落實，同時作為被委派人員，需要在工作中不斷體會、總結、完善，充分發揮出委派制的良好作用。
（1）提高委派人員的自身素質。只有雙贏的制度才能長效實施，財務負責人委派制也是如此。因此，財務負責人委派也應該是讓受派公司受益的制度。在實踐中，要讓受派公司體會到委派的財務負責人既是公司保駕護航者又是公司領導的好參謀。這就對委派人員的素質提出了要求：首先，要有過硬的業務素質，作為專業人員，要具備擔當起公司領導參謀的能力；其次，要有卓越的溝通能力，財務工作離不開其他部門的配合，要善于通過溝通將財務管理措施落到實處。
（2）正確處理和企業經營者的關系。委派人員應該以幫助經營者的角色出現，無條件為企業正常的經營活動提供服務。不能帶有“我來監督你”的對立立場。如果和經營者的關系處理不當，很可能分割經營者的合理要求和合法權利，這是必須處理好的一個重要關系。
（3）依法履行職務，主動服務。作為被委派的財務負責人，工作中難免要扮演“三夾板”的角色，兩邊得不到理解。面對復雜的處境，從矛盾中解脫，首先要依法履職，堅守原則底線；其次主動服務，多為公司著想；同時要有良好心理平衡能力。
2、從集團公司角度來完善財務負責人委派制度
財務負責人委派制是一種不斷探索完善中的財務管理模式，實施委派制度，它產生的積極意義是多方面的。集團公司作為委派制度的制定者與推行者，不斷完善、優化游戲規則責無旁貸，同時有責任創造良好的執行環境，推動委派制的實施。
（1）培養學習型、復合型的財務人員隊伍，為委派制打好基礎。企業規模不斷壯大，培養具有復合型知識的財務人員隊伍是必要的。財務人員的素質既體現在品德、素養方面，又體現在處事能力方面，還體現在對新興事物的認知和迅速運用方面，一支復合型的財務人員隊伍應該有過硬的技術，超凡的品德，體現出財務團隊的高效、精湛。
實踐中，由于集團公司現有抽調的財務人員不能完全滿足派出人員的需求，而且在短期內也不可能培養出大量的合格派出人才，那么可以嘗試挖掘社會力量以解決派出機構的人員問題。注冊會計師隊伍是當前較好的選擇，而企業集團可以以高薪、良好的社會保障以及良好的運行機制為條件向社會招聘優秀的注冊會計師為派出人員，就可以解決派出人員的業務水平、職業道德和原則性等問題。
（2）建立相關制度，讓委派人有法可依。財務管理需要依照相關法律或制度處理事務。就企業集團而言，集團要建立一個完善的財務制度網，利于委派工作的開展，也為被委派人員和財務會計人員提供了良好的制度保障。同時，從制度上建立財務負責人與集團的直接信息通道，如建立財務負責人報告制度，讓委派人能以制度名義及時向集團傳遞信息。
（3）加強集團對下屬公司領導層管理，確保委派有效。下屬公司領導層的素質以及決策和態度直接影響著財務委派工作的質量和方向，靠被委派人員一人力量，難以達到財務委派的目的。集團應加強對下屬公司領導層的管理，建立對其合理的業績評價、考核標準與獎懲制度，讓其充分認識財務委派工作的重要性。在實際工作中，受派企業應賦予委派人員與職責相匹配的權力，確保委派人員的參議權、審議權與簽字權。對于委派人員在派入單位的身份、定位，公司應在制度上給予明確。為了突出公司委派和監督職能，便于委派人員順利行使監督職能，實踐中，本文認為以“財務總監”的名義委派比較合適。規定財務總監屬于派入單位領導班子成員，地位高于一般部門負責人，全面負責派入單位的財務會計工作，參與派入單位財務活動的決策和組織實施，有權制止單位財務違規行為。
（4）業務上加強指導，增進與委派人員的溝通。加強業務指導和監督，首先要求財務委派人員的職責權限要與派駐單位性質相結合。委派的財務負責人的職責權限可根據派往單位的具體情況作出調整。對于國有企業集團，其主要職責是防止國有資產流失，促使國有資產保值、增值，同時還要完善公司治理結構；對于私營企業性質的集團公司，其主要職責是確保企業向外公布的財務報表的真實性和監督企業遵守財經秩序，防止股東和經營管理者以虛假的會計資料合伙欺騙稅務部門、投資者、債權人等。需要注意的是，集團委派人員管理機構在這方面承擔著重要的責任，公司領導應全力給予支持，保證其嚴格履行職能。同時不斷完善委派制度，加強對被委派人員的管理、指導，讓他們有一個堅強的后盾。日常工作中，重視與委派人員的溝通工作，多方面增強信息交流。
（5）完善委派人員的職責與權利。發揮財務負責委派制的作用，關健是明確與落實委派人員的職責與權利，由于在實際工作中，職責不明確、權利不落實是制約該制度在實踐中發揮作用的原因。對于集團公司來說，財務負責人的主要職責涉及以下幾方面：認真貫徹《會計法》等財經法律法規，代表集團行使監管職能，對受派企業進行會計監督，確保會計資料、信息的及時、準確、完整；結合受派企業的實際情況，指導受派企業建立健全內部財務會計管理制度，做到事前有監督、事中有控制、事后有考核；負責受派企業的日常財務會計工作；參與受派企業重大經營計劃、方案的擬訂，參與受派企業的重大決策過程，并對受派企業資產的變動、資金的平衡、預算的執行情況和重大經營決策的執行情況等及時進行財務分析；定期向集團報送受派企業及下屬企業的財務會計報告、財務分析報告以及其他有關資料等等。
同時，也要賦予財務負責人享有應有職權：對受派企業的經營決策、經營活動和財務收支的具體情況具有知情權和財務審核權；出席受派企業有關經營管理的辦公會議和有關的業務會議，參與財務決策；對違法的經濟交易和違反集團規定的經營決策、經營活動和財務收支有提出否決的建議權和向集團及時報告的權利；對受派企業及其下屬全資、控股企業的相關財務工作人員的聘用、晉升、調動、獎懲具有建議權和考核權。
【參考文獻】
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一、堅持以人才工作為核心,人才瓶頸制約正初步得以突破
人才瓶勁制約是*經濟發展的核心障礙,破解人才制約是人事編制工作的重點目標。*書記在市二次黨代會報告中明確指出“人才危機是*最大的危機。要著重研究制定和落實培養人才、留住人才、引進人才、重用人才的激勵措施和辦法,讓人才留得住、引得進、受重用。”按照這一要求,以“能干事、肯干事、干成事”為標準,堅持“科學用人、規范用人、有序用人和公然用人、公平用人、公正用人”,兩眼向外抓引進、兩眼向內抓盤活,著力優化人才環境,緩解人才需求矛盾。一是創新人才引進政策。圍繞“讓能干事的有機會、給肯干事的以舞臺、使干成事的得重用”的用人導向和堅持“以待遇吸引人才、以感情留住人才、以事業成就人才”的要求,在*書記的強力主導和高度重視下,在對我市人才隊伍現狀、人才開況進行認真分析和廣泛征求聽取各界人士意見建議的基礎上,出臺了《*市引進碩士研究生等優秀專業人才試行辦法》,采取“給編制、給崗位、給待遇和營造良好人才環境”的8條優惠政策,引起了良好的社會反響,全國各地各院校畢業的研究生踴躍報名,志愿到*發展。已登記志愿到*工作的優秀人才36名,其中碩士研究生15人、“211工程”學校重點專業本科生21人。特別是開啟引進優秀人才的“綠色通道”之后,在20*年11月*師范大學舉辦的面向*省第三屆高校畢業生就業服務月人才招聘大會上,我市引進人才的8條優惠政策吸引了2000余名高校畢業生排成長隊咨詢和應聘。省委常委、常務副省長魏宏等領導親臨我市展區,與應聘學生親切交談。華西都市報等媒體對高校畢業生踴躍應聘我市職位的壯觀場面給予了報道。當天現場登記705人,其中碩士研究生10人、“211工程”學校重點專業本科生8人,其他本科生687人,涉及13個專業。二是優化人才選用環境。堅持以市場化配置人才為導向和考試選人用人為手段,逗硬堅持公務員“凡進必考”、事業單位補充工作職員“凡聘必考”、公務員提升職務“凡升必考”、專業技術職員職稱評審“凡評必考”的“四必考”制度,構建了公然公平公正的用人機制,切實規范了用人環境,促進了人才資源公道配置和人才隊伍結構優化。全年共組織錄用公務員、招聘事業單位工作職員考試和職稱評審考試37次,參考人數19724人。通過網絡、現場報名共有8530名高校畢業生應考我市機關事業單位職位和村(居)崗位,其中碩士研究生1人、本科生2604人(重點本科生114人)、專科生5052人,市外生源1305人分布于23個省(區、市)。已錄用到崗2009人,其中碩士研究生11人、重點本科生37人,其他本科生337人,市外生源421人。“三支一扶”計劃錄用242人,“一村一名大學生”計劃錄用141人、“西部志愿者”計劃錄用45人,招考公務員33人、招考人民*290人、招考教師1017人、其他事業單位招考209人。三是激發人才內在活力。在抓好人才引進、優化人才環境的同時,著力加強對現有人才的治理。積極組織實施機關中層干部及重要崗位工作職員輪崗交流工作,已有市規劃和建設局、財政局、林業局、民政局、政府辦、農機局、農業局、發改委等8個單位全面完成了內設機構和重要崗位負責人的輪崗交流,其他部分正在抓緊思想動員、方案制定,醞釀實施,預計20*年3月底前可全面結束。同時按照建設規范化責任型政府要求,開始研究思考完善行政機關公務員考核機制,改進公務員考核辦法,建立分類分級考核制度,充分發揮人大代表、政協委員、新聞媒體和服務對象在評價公務員業績中的重要作用,切實進步公務員考核的針對性、實效性和社會公認度。四是統籌城鄉人才開發。主動把人事人才工作的服務領域向農村延伸,服務對象向農村人才延伸,服務重心向農村人才開發延伸,充分發揮牽頭抓總開發農村人才的職能作用,建立農村人才開發工作聯席會議制度,有效整合組織、人事、勞動保障、科技、科協、教育等部分職能,全面開展職稱評審進農村、培訓教育進農村、科技智力進農村、就業服務進農村、表彰激勵進農村的“五進農村”活動,為新農村建設提供了人才保障和智力支持。全年共評審認定農民(農業)技術職稱7405人,其中農民技師46人,開展農民工職業技能鑒定4*8人;組織培訓貧困農民5.7萬人次;派遣科技特派員進村300人;選派高校畢業生499人到村“三支一扶”;下派優秀干部到鄉村任職1184名;建立農村人才開發示范鄉(鎮)10個、示范村60個、示范崗870個;推選優秀農村實用技術人才153名,從優秀村(居)干部中公然考錄公務員13名。我市“五進農村”助推新農村建設的做法,得到省人事廳充分肯定,并在全省推廣。
二、堅持嚴格規范治理,依法行政進程有了明顯加快
始終把堅持規范化治理,作為提升部分形象,優化工作環境,構建公然公平公正的用人機制和推進依法行政、依法治理的重頭戲和殺手锏。一是以實施公務員法為重點,有效規范公務員治理。按照公務員登記規定,嚴格堅持登記范圍、登記對象、登記程序、登記紀律,全面完成公務員首批集中登記。針對公務員法實施反映出的突出矛盾和題目,組織氣力,先后多次深進縣(區)、深進基層單位專題調研,認真梳理和研究分析存在的題目,提出切實可行的處理建議,穩妥地化解了矛盾。對參照公務員制度治理的事業單位進行了全面清理和審核。在公務員進軌登記基礎上,積極啟動集編制實名制治理、身份現代化確認、財政供給規范化治理于一體的公務員實名制治理辦法,建立了動態的公務員治理數據庫。為提升公務員科學化、規范化治理水平奠定了堅實基礎。二是以實行職(務)級(別)工資制為重點,有效規范工資收進分配制度。在公務員登記的基礎上,全面完成了機關事業單位工資制度改革和離退休職員增加離退休費工作。會同財政部分積極做好機關事業單位工作職員各項津補貼清理規范工作。積極指導和探索事業單位搞活內部分配的辦法,在廣電總臺、*日報社和規劃、衛生等部分的事業單位試行打破檔案工資、推行績效工資制度,推動了收進分配向關鍵崗位、優秀人才和突出貢獻人才傾斜的激勵分配機制與導向的形成,切實搞活了內部分配。三是以優化職能配置為重點,有效規范機構編制治理。圍繞市委、市政府中心工作,科學破解影響經濟社會發展的體制機制障礙。按照新形勢下黨委、政府中心工作前移和快捷高效服務要求,超前思維、事先謀劃、精心預備,順利設立了市委常委辦和市政府應急辦兩個機構;整合市委辦、市政府辦和群眾工作職能,設置市委市政府和群眾工作局,在市紀委、人事局、市法院等20個與群眾利益密切相關的部分設立了群眾與工作科;強化和完成了政務服務工作機構的職能配置,對鐵路、防雷防雹、人才和老干部治理等職能進行了明確,積極理順市區廣電機構治理體制,促進了部分職能更加明晰、治理機制更加科學、事業發展更有保障。推進“三項改革”,不斷健全行政和事業單位治理體制和運行機制。積極探索行政體制改革,對全市行政部分和政府直屬事業單位履行職能情況進行全面清理,清理出2個部分職能偏移;對職能交叉、重疊的國資治理部分予以職責回位;對建設、國土、民政、農業等7個部分的25項職能納進政務服務中心窗口集中辦理;對2個部分履職不力而引發的群體矛盾進行協調化解。全面啟動鄉鎮機構改革,按照省委、省政府關于推進鄉鎮機構改革的同一部署和要求,狠抓工作匯報、政策宣傳、情況摸底、意見反饋、方案上報等“五個到位”,及時編報了全市鄉鎮機構改革方案,做好了全面實施的各項預備。拉開事業單位分類改革序幕,按照“規范、發展、搞活”的改革思路,積極穩妥地開展事業單位分類改革試點,完成了社區衛生服務體制改革的前期4個機構設立和編制調整、衛生執法編制分解核定等,積極鑒戒外地經驗,研究界定具有公共事務治理職能辦法,著力整事事業單位公共事務治理資源,逐步推進事業單位職能社會化。創新事業單位治理、機構編制治理、機構編制監視檢查等“三大體制”,對事業單位走向市場、走向社會進行跟蹤治理,堅持依法登記、變更、注銷、備案、審批、公告、治理“七到位”;出臺《行政機構設置和治理辦法》,在辦事程序、協調機制、治理方式上全面系統界定,嚴格執行機構編制治理“三個一”制度,使機制編制治理形成了體系;就機構編制治理三個法規執行情況,會同人事、監察、財政等部分歷時5天,深進三縣一區,以隨機抽查完成對1個黨委工作部分、7個政府工作部分,2個政法執法機構、2個事業單位等12個機關和事業單位進行了一次全面深進檢查,對超編進人、職員編制混用、行政機關職員在下屬事業單位兼(任)職、超職數配備干部、吃財政“空餉”、分流職員反彈等題目進行了查糾,對整改不力的單位進行了通報,維護了機構編制治理法規的嚴厲性。
三、堅持統籌兼顧重點突破,各項工作圍繞*發展有序開展
在抓好重點突破的同時,努力把各項工作置于構建**的大局中來思考、來部署、來安排。一是廣開就業渠道,有效緩解高校畢業生就業矛盾。堅持把促進高校畢業生就業與吸引人才、用好人才和維護社會*穩定緊密結合,采取騰出崗位公然招考、出臺引進人才辦法公然引進、組織現場招聘會搭建就業平臺、擇業指導咨詢提供職業導航、開展人事給予傾力幫助、鼓勵自謀職業和自主創業等多種措施,有效促進了高校畢業生就業,全市機關事業單位公然招考錄(聘用)高校畢業生2009人,通過人才市場推薦就業和引導自謀職業實現就業2375人。二是強化幫扶責任,有效解決企業干部實際困難。為實現企業干部“零上訪”、“零赴省”、“零進京”這一目標,層層簽訂《企業干部解困維穩幫扶工作目標責任書》、做到責任到部分、責任到人頭;加大政策宣傳和思想疏導力度,深進企業、深進企業干部家庭宣講政策、排解矛盾、做到政策宣傳到家、走訪慰問到家、困難解決到家、心里話兒說到家;堅持重點穩控,對企業干部維穩重點人實行“定領導、定科室、定職員、定措施、定時限、定責任、包穩控”和“六定一包”責任制,采取“一對一”、“一
幫一”辦法,落實包案責任,確保穩控對象不脫控;堅持典型引導,開展向轉業干部林強學習活動,引導干部顧大局講團結。通江縣企業干部自覺主動向該縣遭受洪災的農民群眾捐款3萬余元,并表示不上訪、不串聯、不成立維權組織;堅持排查化解,樹立居安思危、防患未然和積極主動的維穩觀,變被動處置為主動排查、變轉業干部上訪為主動下訪,認真排查隱患,依法、依情、依理解決企業干部的生活困難和公道訴求。巴州區企業干部代表白明順曾兩次到京,是有名的上訪典型,在該同道生病期間,幫扶領導經常到家看看問候,幫助解決困難,使其非常感動,現已轉化成為維護企業干部穩定的政策宣傳員、矛盾化解員、維穩信息員;堅持依法處理,對個別長期違法違規上訪的“重點人”,依法予以訓誡,并收集、把握、固定證據,收到了“教育一個、引導一片”的良好效果。我市企業干部解困維穩做法得到了省委辦和省辦的高度重視和充分肯定,并分別用專刊先容通報全省。三是維護公平正義,切實加強人事爭議仲裁。針對社會不*因素逐漸增加、人們的法律意識和自我維權意識普遍增強的實際,我們成立了人事爭議仲裁中心,從機關內部選配工作職員,配強班子、充實隊伍、加強培訓,為依法開展人事爭議仲裁,及時公正受理人事爭議案件,化解人事爭議矛盾奠定了基礎。四是強化內部治理,確保人事編制工作有序推進。為認真落實*書記提出的“嚴格遵循政策法規,做到科學規范有序;全面推行陽光人事,做到公然公平公正”的要求,我們全面實施了以打造“陽光人事”為核心的“陽光人事”、“法治人事”、“人秀士事”、“*人事”建設,在全市人事編制系統著力開展了“全面推行陽光人事,爭做人民滿足公務員活動”。以開展領導講黨課、專家講理論和警示教育到監獄、法制講談到機關、作風紀律到軍營、廉政教育到家庭、扶貧濟困到農村等“七個一”活動為載體,強化廉政建設;以貫徹“能干事、肯干事、干成事”的十條意見和開設職工互動學習講堂為抓手,強化能力建設;以落實人事編制機關“八個堅持、八個不準”規定和人事編制工作規范為重點,強化制度建設;以編制實施《*市人事人才和機構編制工作行政審核審批和服務事項辦事指南》為途徑,強化效能建設,以樹立人事編制干部十種意識為導向,強化思想作風建設,以開通人事人才網、人事考試網為平臺,強化陽光黨務政務建設,切實加強部分自身建設,提升了治理服務水平。為使干部懂得監視、習慣監視、自覺接受監視,邀請市人大常委會領導和市法制局長到機關給職工專門講授監視法和行政許可法;建立了人事編制工作監視員制度,從各界人士和人事編制工作服務對象中擇優選聘一批監視員,切實加強了對干部職工及其行政行為的監視。深進扶貧村宣講省九次黨代會、市第二次黨代會精神,第一時間深進抗洪救災第一線為災民送往救災物資和現金,并指導抗災自救、恢復生產。按照“六個一”要求,投進2萬多元建起“關愛留守學生之家”1個,41名干部結對關愛41名留守學生。中秋節日當天,局領導率領機關干部,邀請市衛生局、團市委領導和市婦幼保健院7名醫師為留守學生送月餅、送親情、送熱和、送健康,與留守學生共度中秋佳節,受到廣大村社干群和留守學生的歡迎和好評。大力支持平昌縣基層政權建設和為加快通江發展盡心出力,開展軍民、警*誼活動,學習軍營好作風好紀律,支援駐巴部隊建設。先后在局機關有限的業務經費中分別擠出5萬元、1萬元支援平昌鄉鎮建設和駐巴武警支隊營房建設,協助配合市委組織部為通江縣選派干部30多名,有力支援了通江發展。
四、加強隊伍建設,切實提升治理水平
為建設一支高素質的人事編制干部隊伍,不斷提升機關治理服務水平和機關形象,更加注重加強隊伍建設、制度建設、規范機關治理,圍繞構建“陽光人事”、“法治人事”、“人秀士事”、“*人事”這一總體目標,在全市人事編制系統著力開展了“全面推行陽光人事、爭做人民滿足公務員”活動。以開展領導講黨課、專家講理論、警示教育到監獄、法制講座到機關、廉政教育到家庭、扶貧濟困到農村等“六個一”活動為載體,強化廉政建設;以貫徹“能干事、肯干事、干成事”十條意見和開設職工講堂為抓手,強化能力建設;以制定人事編制機關“八個堅持、八個不準”規定和人事編制工作規則為重點,強化制度建設;以編制實施《*市人事人才和機構編制工作行政審核審批和服務事項辦事指南》為依托,強化效能建設;以樹立人事編制干部十種意識為導向,強化思想作風建設;以辦好“*市人事局”網站為平臺,強化陽光政務建設。特別是今年來我們牢牢捉住領導干部作風整頓建設有利契機,按照市委*書記、洪金市長、延榮常務副市長、光遠部長等領導對人事編制工作提出的新要求,以打造“陽光人事”為抓手,圍繞人事編制干部社會形象更加良好、陽光人事運行更加規范、人事編制工作全面推進“三大目標”,扎實開展互動學習設講堂、為民服務到基層、開放公務強監視、警示教育到監獄、法治講座進機關、公務運行重規范、開門納諫查題目等一系列主題教育實施活動,豐富活躍了機關作風整頓建設內容和形式,突出了作風整頓建設的針對性、實效性,進一步增強了全局干部職工廉潔意識、法制意識、進取意識、自律意識和依法執政、科學執政、為民執政、廉潔執政能力,進步了人事編制工作的治理服務水平和社會公信力,為圓滿完成各項工作目標任務提供了堅強有力的保證。
五、加強*集中制,切實增進班子團結
個人的聰明和氣力究竟有限。工作中,我十分注重團結,象愛護自己的眼睛一樣愛護團結。十分注重發揮全局干部職工整體氣力和作用。在班子中,我認真堅持*集中制原則,從不搞個人說了算。無論是局黨組會、局長辦公會、局務會研究各項事項,還是出臺一項大的政策或規定,事前均充分預備,深進調研,廣泛聽取班子成員及干部職工的意見建議,盡力做到科學決策,*決策,開門納諫,集思廣益,以*的作風、務實的態度,增強了班子和隊伍的團結,促進了機關*。
一、主要做法及取得的成效
為進一步加強和規范非稅收入監督管理，沂源縣在進行體制機制變革的同時，更加注重工作創新，不斷加強以制度約束、教育引導、源頭預防和監督檢查為重點的非稅收入監督管理工作，經過近幾年不斷完善與運行，取得了良好的社會效益，走在了全省的前列。
（一）抓好體制改革
1、變內設科室為獨立機構，進一步加大監督管理力度。沂源縣于1998年開始探索非稅收入管理體制改革，成立了隸屬于縣政府的正科級事業單位―縣預算外資金管理局，2008年12月更名為縣非稅收入監督管理局，將預算外收入監督管理職能從縣財政局剝離出來，工作體制也由縣財政局的內設科室變為隸屬于縣政府的正科級事業單位。通過體制改革，加大了“預算外”收入的征管力度，實現了非稅收入的統一監督管理，從根本上破解了“預算外”征管難題，確保了非稅收入平穩增長。
2、實施會計委派制，切實提高監督管理水平。一是創新體制，實施財務派駐制度。撤銷了有非稅收入的行政事業單位的財務科，財會人員由縣非稅收入監督管理局統一委派、任免、管理，負責監督派駐單位的資產經營和財務管理，使會計監督由內部監督變為外部監督，進一步增強了政府宏觀調控能力，整頓和規范了會計工作秩序，牽住了非稅收入管理和財務管理的“牛鼻子”，杜絕了“小金庫”、“賬外賬”等現象的發生。二是完善制度，規范財務管理。制定出臺了《關于對有行政事業性收費及其他預算外資金收入的單位財務人員實行統一管理的暫行規定》和《補充意見》，建立起財務外部監督新模式，同時將縣直40多個有非稅收入的單位財務人員的編制和工資關系轉到縣非稅收入監督管理局統一管理，使單位財務收支全過程嚴密地置于財政監督之下，為單位財務“一支筆”簽字增加了一道“控制帶”。三是科學考核，實現工作重心轉移。配套制定了《委派財務人員職責范圍》、《財務內部控制機制》及《實施細則》等一系列制度，建立健全了“常規性工作考核與突破性工作考核相結合、集中考核與日常督查相結合、工作考核與整改提高相結合”的監督約束機制，完成了由注重會計基礎工作考核向強調財務監管工作考核的轉變，在實踐中逐步探索出“管理、監督與服務”三位一體的工作模式，實現了由“賬房先生”到“金財衛士”的轉變。目前，全縣涉及非稅收入的行政事業單位已全部納入非稅收入監督管理，而不涉及非稅收入的單位，如縣旅游局、鐵道辦、城資中心等9個單位也積極要求納入非稅收入監督管理，以進一步規范財務管理，優化人力資源配置。據統計，全縣納入非稅收入管理的單位達60多家，涉及資金2億多元，其中2012年派駐財務科管理的專項資金達5.08億元。實施會計委派以來，累計實現非稅收入近40億元，僅2012年全縣非稅收入達7.06億元，主要用于發展地方經濟、城市建設及民生工程建設等項目，其中有近5億元非稅收入資金用于全縣民生工程投資。通過派駐管理，極大地減少了單位招待開支，年均壓縮比例達到5.84%。同時，由于1名委派會計可以兼任幾個單位的財務管理人員，這與在各單位設立財務科相比，全縣節省編制30多名，例如縣公安局、法院、廣電局的財務人員就由原來的4-5名減少為現在的2名。財務人員全過程參與資金管理，僅2012年就提出合理化建議20余條，使廉政監督貫穿到財務收支每一個環節。鑒于沂源縣非稅收入監管工作成效顯著，淄博市土地系統財務管理現場會在沂源縣召開。另外，國家審計署在沂源縣進行國家專項資金審計時，對沂源縣財務管理體制、監管效果給予了充分肯定與高度評價。
3、界定工作職責，充分發揮監督管理職能作用。沂源縣編辦結合本地實際，以制定“三定”規定為抓手，認真界定了縣非稅收入監督管理局工作職責，并進一步加強履職情況監管，督促其做好全縣非稅收入的計劃核定、征收管理、監督檢查和行政事業單位會計委派管理等工作。為充分發揮工作職能，在縣非稅收入監督管理局設立了辦公室、稽查科、計財科、收費處、會計管理辦公室、會計核算中心6個機關科室，委派財務科43個；干部職工73人，其中機關工作人員19名，委派財務人員54名。通過科學界定工作職責，進一步強化了監管服務意識，不斷促進全縣非稅收入監督管理工作持續健康發展。
（二）健全工作機制
1、完善規章制度，夯實工作基礎。一是堅持“收支兩條線”管理。全面推行非稅收入“收支兩條線”管理，實施“單位開票、銀行收款、財政統管”的征管模式，切斷了執收單位直收直存的利益鏈條，有效遏制了“三亂”現象，杜絕了擅自收費、重復收費、搭車收費、超標準收費等行為，不但保證了資金及時足額入庫，而且促使一些部門將精力從爭權、爭錢、爭物轉到做好本職工作、提高服務水平和辦事效率上來。二是狠抓制度監管。在全市率先出臺了《沂源縣非稅收入管理暫行辦法》，將全縣行政事業單位的行政事業性收費、基金、國有資產收益、罰沒、捐贈以及體現政府職能的經營性收入，全部繳入財政國庫管理，支出由縣財政按部門預算統一劃撥；同時制定了《非稅收入征管工作規程》、《財政票據管理工作規程》等一系列配套規章制度，使非稅收入管理有法可依、有章可循。通過加強制度監管，不僅徹底斬斷了單位違規資金鏈條，而且保證了單位、人員及資金的安全。
2、強化征收稽查，努力實現“橫向到邊、縱向到底，應收盡收、應管盡管”的目標。一是科學制定非稅收入征收計劃。完善收入預算管理機制，執行嚴格的計劃管理。對執收單位實行目標管理，按照年初確定的收入目標，每月一調度，每月一考核；對于個別“釘子戶”，組成聯合檢查組，深入實地查對賬目，并責令限期上繳未繳收入。通過嚴格的稽查與監管，近年來沂源縣非稅收入征收實現了年均20%以上的增長率。二是強化票據管控。嚴格規范票據的領取、保管、審查、繳銷程序，2012年對縣直64個單位的票據和銀行賬戶使用情況進行了拉網式檢查，檢查各類份式票據63萬余份，本式票據1300多本，涉及金額7.2億元，檢查銀行賬戶236個，對發現的錯繳未繳、坐收坐支、截留隱瞞非稅收入等現象，堅決予以查處糾正，防止了資金體外循環，起到了“以票管費、以票促收”的作用。三是加強日常稽查檢查。堅持日常檢查與重點檢查相結合的稽查檢查思路，著力開展非稅收入征繳情況專項檢查，重點檢查各執收單位非稅收入征收上繳情況。僅2012年累計檢查單位110余次，依法對7個違規執收單位進行處罰，并責令限期整改，共補繳應繳未繳非稅收入697萬元。通過專項檢查，嚴肅了財經紀律，防止了重大違規違紀問題的發生，凈化了全縣財務管理環境。
3、注重文化建設，進一步增強廉政勤政意識。一是廉政教育工作常抓不懈。每年通過召開黨風廉政建設警示教育大會、學習廉政勤政典型人物事跡、觀看反腐題材電教片、到魯中監獄實地接受“現身說法”警示教育等形式，教育引導干部職工算好政治、經濟、家庭、自由、健康“五筆帳”，爭做黨風廉政建設的標兵。二是加強廉政風險防范管理。樹立“有權力的崗位就有廉政風險”的工作理念，深入排查非稅工作各個崗位、各個環節的廉政風險點，認真評估風險等級，并制定相應的措施進行預警布控，以防患于未然。三是加強非稅文化宣傳。建立非稅文化宣傳欄，將非稅勤廉文化制作成警示勵志牌，懸掛于各相關單位，置于每名非稅干部職工辦公桌上，起到了潛移默化的警示作用。同時，在各單位設立黨務公開、政務公開欄，增強了工作透明度和社會監督力度。
4、加強培訓，著力提升干部隊伍素質。一是加強業務培訓。利用召開會議、舉辦培訓班、聽取專家報告等形式，著力加強對工作人員的業務培訓，進一步提高了工作能力和水平。二是堅持交流輪崗。為防止財務人員因長期工作在同一個單位而出現“人情關”、“關系網”，先后對派駐會計進行了29次交流輪崗，涉及崗位278多個（次），進一步提高了工作人員的綜合素質，有效防止了違法違紀現象的發生。三是開展“技能比武”活動。每年定期舉辦由相關部門單位參加的“技能比武”活動，在活動中展示自己的特長，改正自身的不足，營造了比學趕超、爭創佳績的良好氛圍。四是嚴格進行考核。實行月考核、季度考核與年考核相結合的考核制度，將考核結果與工資檔次、職務晉升等掛鉤，極大地調動了工作的積極性。
5、加大宣傳力度，積極營造良好工作氛圍。一是加大媒體宣傳力度。利用報刊、電視、網站等多種媒體，廣泛宣傳非稅收入監督管理的重要意義，進一步提高公眾的認識水平。二是加強社會輿論宣傳。大力宣傳加強非稅收入監督管理的現實意義，合理引導有非稅收入的單位自覺納入非稅收入監督管理，并積極配合非稅收入監督管理工作。三是舉行“非稅收入宣傳月”活動。利用宣傳月，集中宣傳非稅收入監督管理政策，耐心講解相關法律法規，主動接受群眾咨詢，積極為群眾答疑解惑。通過宣傳，部分單位對非稅收入監督管理的態度發生了變化，由原來的反對排斥財務派駐變成了現在的主動要求實行派駐監管，同時更加積極配合非稅收入監督管理工作，進一步推動了全縣非稅收入監督管理工作在和諧的氛圍中又好又快發展。
二、存在的問題
非稅收入監督管理工作在堅持非稅收入統一管理、財政票據精細化管理、稽查方式創新管理等方面取得了顯著成效，但是隨著非稅收入管理工作的深入推進，也出現了一些亟待解決的問題。
1、非稅收入監督管理法制建設滯后。我國在政府非稅收入監管方面尚未出臺統一的法律或行政法規，一些地方雖然制定了地方性法規，但是對非稅收入的分類沒有統一明晰的界定，不能全面涵蓋非稅收入監管內容；尤其對違反非稅收入監管規定的人或事缺乏明確的責任追究和相應的懲處規定，致使非稅收入在征收、征繳過程中時有不規范行為發生。法律規定的缺失，使得非稅收入監管難上加難。
2、非稅收入監督管理缺少行政執法職能。縣非稅收入監督管理局是事業單位，沒有行政執法職能，然而根據實際需要，卻被授權行使了行政執法職能。這種監管模式雖然在一定時期將起到積極作用，但是從長遠發展來看是不嚴肅、不規范的，也不能滿足依法行政的需要，更不利于行政執法工作的深入開展。
3、非稅收入監督管理長效機制不健全。在加強和規范非稅收入監管方面，縣非稅收入管理局發揮了一定的作用，但目前沂源縣尚未建立科學、規范、完善的非稅收入監督管理長效運行機制。在非稅收入征收政策制定、財務管理、預算編制與執行、會計核算、監督檢查等方面，依然存在管理政策不明、職責履行不到位等問題，還沒有形成一套科學合理的監督、管理、約束機制。
三、工作建議
2021實習生員工的轉正申請書范文有哪些?申請書要求一事一議，內容要單純，不同的對象有不同的申請書。下面是小編為大家帶來的最新2021實習人員轉正申請書模板五篇，歡迎大家查閱!
2021實習生轉正申請書1尊敬的領導：
你好!!
我于____年_月_日開始到公司上班，成為公司的試用員工。從來公司的第一天開始，我就把自己全身心地投入到公司的這個團隊中，不知不覺已經三個多月了，試用期已滿，根據公司的規章制度，現申請轉為公司正式員工。
作為一個好范文，初來公司，曾經很擔心不知該如何做好工作，該怎么與人共處;所幸的是，公司的領導們尤其是我的廠長給了我足夠的寬容和耐心，加上同事們毫無保留的“授業解惑”，無論是工作上還是思想上我都得到了很大的鍛煉和提高，取得了長足的發展和巨大的收獲，讓我很快完成了從學生到職員的轉變。
在輪崗實習期間，我先后在財務部、營銷部、加工廠等各個部門的學習工作了一段時間。這些部門的業務是我以前從未接觸過的，和我的專業知識相差也較大;但是各部門領導和同事的耐心指導，使我在較短的時間內適應了公司的工作環境，也熟悉了公司的整個操作流程。
在本部門的工作中，我一直嚴格要求自己，認真及時做好領導布置的每一項任務，同時主動為領導分憂;專業和非專業上不懂的問題虛心向同事學習請教，不斷提高充實自己，希望能盡早獨當一面，為公司做出更大的貢獻。工作近三個月，接觸了不少人和事，在為自己的成長歡欣鼓舞的同時，我也明白自己尚有許多缺點需要改正。但前事之鑒，后事之師，這些經歷也讓我不斷成熟，在處理各種問題時考慮得更全面，杜絕類似失誤的發生。在此，我要特地感謝部門的領導和同事對我的入職指引和幫助，感謝他們對我工作中出現的失誤的提醒和指正。
在這三個月中，我在公司的領導下，我將會更加嚴格要求自己，在做好本職工作的同時，積極團結同事，搞好大家之間的關系。在工作中，要不斷的學習與積累，不斷的提出問題，解決問題，不斷完善自我，使工作能夠更快、更好的完成。我相信我一定會做好工作，不辜負領導對我的期望。當然我還有很多不足，處理問題的經驗方面有待提高，團隊協作能力也需要進一步增強，需要不斷繼續學習以提高自己業務能力。
這是我的第一份工作，這三個月來我學到了很多，感悟了很多;看到公司的迅速發展，我深深地感到驕傲和自豪，也更加迫切的希望以一名正式員工的身份在這里工作，實現自己的奮斗目標，體現自己的人生價值，和公司一起成長。總之，在這三個月的工作中，我深深體會到有一個和諧、共進的團隊是非常重要的，有一個積極向上、大氣磅礴的公司和領導是員工前進的動力。感謝公司給了我這樣一個發揮的舞臺，我更要珍惜這次機會，為公司的發展竭盡全力。在此我提出轉正申請，懇請領導給我繼續鍛煉自己、實現理想的機會。作為一個初入職場的新人，我將會繼續以謙虛的態度和飽滿的熱情做好我的本職工作，不斷提高自己的業務水平，增長自己的知識體系，爭取在今后的工作中發揮更大的作用，為公司的發展建設添磚加瓦，同公司一起展望美好的未來!
此致
敬禮申請人：___
時間
2021實習生轉正申請書2尊敬的黃總：
您好!首先感謝您能在百忙中讓出寶貴的時間審閱我的申請書，并且也很感謝您給我到泉安醫藥公司實習工作的機會!對此，我感到非常的榮幸和激動!來到公司的那一刻我對自己以后的工作感到很是迷茫，剛接觸這個社會什么都不懂，可是我卻滿懷信心地對自己說，我不怕，不會的以后可以積極的去學!我一定會珍惜這次寶貴的實習機會，在今后的工作中，一定好好表現自己，全身心地投入到工作中去，為公司明天的發展，貢獻自己微薄的力量。
于是我滿懷信心地走進了我現在的工作崗位——陽光分店!在工作初始階段中出現了很多的缺憾和不完善的地方，但是在店長的指導和同事的幫助下，在不斷的工作中使我在很多方面得到了很大程度的提高。在這個崗位上四個多月的工作經歷，使我清楚的看到了公司基層員工在與客戶接觸的實際工作情況，為我轉崗后的工作，打下了堅實的基礎。
我是20__年4月15日進入公司的，至今已有4個多月的時間了。這幾個月的工作中我總是很積極也很認真的完成和做好店長分給我的每項工作，因為我知道自己懂得去做的事情很少，需要訓練。真的非常感謝我的領導和同事們，他們給了我很多無私的幫助和指導，讓我能夠在與人相處方面和談吐做人以及介紹藥這幾方面有了很大的升華!讓我在工作的時候順利很多。總結這幾個月以來的工作：忙碌伴隨著充實，汗水伴隨著收獲。我滿懷信心地期待著能繼續做好以后的工作，我希望領導能給我一個轉正的機會。我深知一名公司的營業人員，不僅需要有耐心、細心，還要具有較強的責任心，能夠為自己所做的工作負起責任，并在工作中不斷進取，努力提高自己的業務素質和專業素質，力爭使公司的聲譽和生意登上一個新的臺階，為公司的發展打開一個更加廣闊的渠道。我深信我本人一定能做到這些!
在實際工作中，我也存在著許多缺點和不足，比如介紹藥品的經驗有限，解決問題時有時缺乏果斷，偶爾也會被小的挫折影響工作信心。認識到不足的同時，我始終堅信，自省是改進提高的前提。在今后的工作中，我將努力彌補不足，用自己盡心的工作，為公司項目的'順利開展，盡一名員工所能做的最大努力。
基于以上所述，我申請轉入試用期，希望能夠得到領導的認同，以便更積極深入地開展工作。望黃總考慮!
2021實習生轉正申請書3尊敬的領導：
我是__部門的___，于_年_月_日成為貴公司的試用員工，到今天已經有_個月，試用期已滿。在這段時間里，我自認能夠完全勝任工作，根據公司的規章制度，現申請轉為正式員工。
在這段時間里，我主要的工作是__，通過鍛煉，我熟悉了__的整個操作流程。在工作中，我一直嚴格要求自己，認真及時做好領導布置的每一項任務，同時主動為領導分憂;__方面不懂的問題虛心向同事學習請教，不斷提高充實自己，希望能盡早獨當一面，為__做出更大的貢獻房地產銷售人員轉正申請書房地產銷售人員轉正申請書。
當然，初入__，難免出現一些小差小錯需要領導指正;但前事之鑒，后事之師，這些經歷也讓我不斷成熟，在處理各種問題時考慮得更全面，杜絕類似失誤的發生。在此，我要特地感謝__的領導和同事對我的入職指引和幫助，感謝大家對我工作中出現的失誤給與提醒和指正。
公司寬松融洽的工作氛圍，團結向上的企業文化，使我在較短的時間內適應了這里的工作環境，同時讓我很快與同事們成為了很好的工作伙伴。經過這_個月，我現在已經能夠獨立處理本職工作，當然我還有很多不足的地方，處理問題的經驗方面有待提高，團隊協作能力也需要進一步增強，需要不斷繼續學習以提高自己__的能力。
我很喜歡這份工作，這半年來我學到了很多，感悟了很多;看到__的迅速發展，我深深地感到驕傲和自豪，也更加迫切的希望以一名正式員工的身份在這里工作，實現自己的奮斗目標，體現自己的人生價值，和__一起成長。
在此我提出轉正申請，懇請各位領導給我繼續鍛煉自己、實現理想的機會房地產銷售人員轉正申請書入黨申請書。我會用謙虛的態度和飽滿的熱情做好我的本職工作，為__創造價值，同__一起展望美好的未來!
此致
敬禮
2021實習生轉正申請書4作為一個應屆畢業生，初來公司，曾經很擔心不知該怎么與人共處，該如何做好工作;但是公司寬松融洽的工作氛圍、團結向上的企業文化，讓我很快完成了從學生到職員的轉變。在此我提出轉正申請，懇請領導給我繼續鍛煉自己、實現理想的機會。我會用謙虛的態度和飽滿的熱情做好我的本職工作，為公司創造價值，同公司一起展望美好的未來!
進入公司后第一周在集團會議室培訓公司的相關規章制度，接下來的兩周分別在合金棒材和線材實習。之后定崗位我分到了越南分公司做技術員，我很喜歡這個崗位，這個分公司是剛成立的有很多的機遇和挑戰。因為公司剛成立廠房等一系列設施還沒有建好，我又是做技術的，公司的總經理把我分到了合金棒材的技術科學習四個月。在技術科的安排下先后在原材料及熔鑄車間、真空熔爐車間、拉絲及退火車間、擠壓車間實習。根據我們越南公司的前期的生產，我在原材料及熔鑄車間實習了一個多月，在這一個多月里，我掌握了原材料進料的檢測及檢測重點，以及如何的挑料、揀料。
在熔鑄車間里因為我們越南公司主要是以水平連鑄為主，所以我在實習的時候主要是在水平連鑄通過一個多月的實習基本了解水平連鑄的生產工藝及爐子的結構為我以后的工作打下了基礎。在其他車間實習的時候，雖然我們越南公司沒有這些設備和工藝，但我本著多學無害的信念認真的學習，不懂的東西積極向員工和技術員詢問，在他們無私的幫助下我學到了很多以前沒有接觸過的知識。現在我到了棒材品管科學習品質管理，我每天都跟著直拉車間的檢驗員學習檢驗，雖然每天很累但是我覺得很充實，而且這項工作也是我所喜歡的，在之前的技術知識的基礎上我想我很快能把這項工作做好。
我在公司的工作中，公司領導和同事們的熱心幫助及關愛下我取得了一定的進步。綜合看來，在工作和生活中我覺得自己還有很多的缺點和不足，我只有不斷在工作中學習、進取、完善自己，認真及時做好每一項任務，我相信憑著自己高度的責任心和自信心，一定能夠改正這些缺點，爭取在各方面取得更大的進步。
這是我的第一份工作，我非常熱愛這份工作，半年來我學到了很多，感悟到了很多。看到公司的迅速發展，我深深地感到驕傲和自豪，也更加迫切的希望以一名正式員工的身份在這里工作，實現自己的奮斗目標，體現自己的人生價值，和公司一起成長。
2021實習生轉正申請書5尊敬的公司領導：
自從_月份到公司實習以來，在各位領導的親切關懷下，在_理和車經理的熱情幫助下，我在公司這個溫暖的大家庭里，學習了知識、增長了見識、開闊了視野、豐富了閱歷，感到收獲很大。
三個月來，我陪同_理和王經理拜訪了___等客戶，完成了相應的調查報告。通過工作實踐，主要學習了什么是擔保，擔保公司的主要業務、現狀和前景，如何才能做一個稱職的擔保公司員工。三個月來，通過領導和同事的幫助，我基本掌握了擔保業務系統的操作流程，能協助領導和同事做好調查和資料的整理工作，基本上能獨立完成調查報告。通過現場查看、詢問和動手操作，我對擔保業務的主要工作有了更加系統的了解，特別是從一個項目的啟動、調查論證、跟客戶之間的交流溝通、獲取信息，到項目最后論證，讓我把以前所學的知識得以融會貫通，靈活運用。雖然我沒有獨立做出大的成績，但是卻感到了實實在在的進步。
在來公司工作之前，我只從書本上了解到擔保的基本概念，對真正的擔保并沒有具體的認識，現在我已基本明白了整個業務流程。在這段工作時間里，我邊干邊學，發現其實大部分知識已在《財務管理》中學過，我所要做的就是熟悉各種概念，掌握它們在實際財務操作中的聯系和作用，同時幫助和指導客戶提供資料。特別感謝李經理悉心指導、車經理的熱情幫助，加上自己不斷努力，感到收獲很大。
來公司實習的短短三個月的時間里，使我在思想上有了很大的轉變。開始，由于對行業不了解，心里上有種畏難情緒，不知工作從何入手。到公司以后，給我的感觸很大，公司的學習氣氛特別濃，無形中給我營造了一個良好的求知氛圍。在這里大家都在抓緊時間學習，這種刻苦的精神特別讓我敬佩。給我一種特別想融入他們這個團隊的感覺。這將對我以后的人生路上一種很大的推進。
這次實習把我從模糊的理論學習中拉到了在實踐中學習的環境。一進入崗位，我就意識到，必須踏實、勤奮、一點一滴的積累知識和經驗。我努力學習理論知識，并結合具體的項目學習運用、體會。知道了一個稱職的擔保人，不但要有扎實的基礎知識，還必須有很強的職業道德感，懂得為公司著想，為客戶著想，還有為客戶保密的義務。
只有堅持學習新的知識，才會使自己更加提高，而這里就有這樣的氛圍。同時這次實習也為我提供了與眾不同的學習方法和學習機會，讓我從傳統的被動授學轉變為主動求學;從死記硬背的模式中脫離出來，轉變為在實踐中學習，增強了領悟、創新和推斷的能力。掌握自學的方法，這些方法的提高是終身受益的，我認為這難得的三個月讓我真正懂得了工作和學習的基本規律。
我從事到公司實習以來，十分注重為客戶提供規范優質的服務，同時，我刻苦鉆研業務技能，在熟練掌握了業務流程的基礎上，積極認真地學習業務、新知識，遇到不懂的地方虛心向領導及同事請教學習。隨著新的東西出現、新的情況發生，作為一名新時代的青年，我們需要跟著形勢的步伐前進，不斷提高自己的理論水平和實踐能力，提高自己的履崗能力，把自己培養成為一個業務全面的員工，爭當業務骨干，更加嚴格要求自己，將工作落到實處。因此，我誠懇的希望能夠得到大家的幫助和教育。我會時時處處對自己嚴格要求，深刻的增強自己的責任意識和克服困難的決心。沒有規矩無以成方圓，雖然這個擔保公司內部氣氛和諧，沒有老套的束縛，但它畢竟是一個跟錢打交道的機構，需要有嚴謹的紀律和詳細的規程，更要求有細心、耐心、責任心常伴左右。我就嚴于律己，這樣既可以遵守公司的規矩，對我自己更有好處。
取他人之長補己之短，努力克服自己的缺點，彌補不足，爭取早日轉正，為公司的發展、壯大、輝煌做出自己的貢獻。
現在三個月的實習期已滿，懇請公司領導給予批準轉正為盼。
2015年9月底，甘肅東鄉縣警方通過電話告知16位來自全國各地的存款人，高達2.88億元的存款因涉及東鄉縣工行“9.26”貸款詐騙案被全部凍結，由此又一起令人震驚的高息攬儲引發的風險大案浮出水面。東鄉縣經濟并不發達，離省會蘭州有兩個小時的路程，而且東鄉縣工行門面很小，營業場所很擁擠，看上去像個儲蓄所，但就是這樣一家銀行，2014年至2015年期間累計吸存2.88億元，儲戶大都來自浙江、上海、安徽等地，其介紹人即資金掮客也來自各個不同地區，并非同一個人。
“9.26貸款詐騙案”的情況如下：當地一家大型民營企業的負責人魏某先以高額貼息的方式吸引浙江等地儲戶到東鄉縣工行存款3.12億元，然后勾結銀行高管騙貸。多個資金中介人從中層層拿到數額不等的傭金，遠高于存款人的貼息幅度，魏某等人串通銀行內部人員，偽造上述存款人的大額存單，戶口本、《結婚證》，編造儲戶家庭信息，偽造儲戶簽名，再以假存單作質押，向銀行騙得巨額貸款。據當地銀行人士透露，質押貸款一般為存單面額的9折，以此測算騙貸額約2.7億元。此外，魏某還涉及從蘭州銀行、當地農行等機構騙貸，累計金額可能高達15億元左右。
二、地方性商業銀行柜面操作風險的現狀及存在問題
根據《巴塞爾協議》現代銀行風險可以分為信用風險、市場風險、操作風險，協議對操作風險的定義為：因操作流程不完善、人為過失、系統故障或失誤及外部事件造成損失的風險。根據協議當前的資本配置比例為：操作風險20%，市場風險占比10%，信用風險70%。由于操作風險的日趨突現，未來資本配置將會提高操作風險的占比至30%。2010年9月12日，巴塞爾銀行監管委員會管理層會議通過了加強銀行體系資本要求得改革方案――《巴塞爾協議Ⅲ》，新協議對全球銀行業得最低監管標準進行了調整，提高了銀行業的最低資本監管標準，將一級資本充足率下限由4%上調為6%，核心一級資本率下限由2%上調為4.5%，此次調整，充分體現了巴塞爾銀行監管委員會將再次拉緊資本風險管理這根弦，毫不松懈。我國資本市場屬于剛剛起步階段，中國銀監會對我國各大銀行的資本充足率比率要求較高，資本充足率下限為11.5%，核心資本充足率7%。
地方商業銀行的操作風險主要劃分為四大類風險：人員、系統、流程、外部事件。員工風險主要表現為內外勾結，違規操作，違反職業道德觸犯法律等。系統風險主要表現在核心系統不完善，漏洞較多。流程風險主要表現為內控制度及流程設計存在缺陷，缺乏可操作性而引發的與內控管理有關的各類風險。外部風險主要表現為外部欺詐、不可抗力風險、外包商、客戶糾紛等。
近年來，隨著我國金融體制改革進程的不斷推進，地方性商業銀行如雨后春筍般紛紛成立，繁榮了金融市場，資本市場也趨向多元化，這使得地方性商業銀行面臨機遇的同時需要接受更大得挑戰，要想在競爭激烈的金融市場占有一席之地，在擴充規模的同時，還需不斷創新產品與服務，夯實客戶基礎，但目前地方性商業銀行的現狀令人堪憂，一方面，地方性商業銀行急于擴大規模，出現了惡性競爭，高息攬儲，制造噱頭吸引客戶；另一方面，其內控管理基礎薄弱，其從業人員也不乏素質較低人員。為了爭得市場的一席之地，地方性商業銀行成立初期只能選擇粗放式經營，對資本風險、資源配置及內控體系優化建設方面無暇顧及。結果就是出現了諸如東鄉“9.26”事件等等。
我國地方性商業銀行普遍存在的問題有如下幾點：
（一）從業人員素質層次不齊，導致內部員工作案風險上升
地方性商業銀行尤其是基層分支行缺乏經驗豐富的成熟管理人才，銀行職員職業道德教育欠缺，內部人員作案比例上升。同時基層行管理人員與客戶經理德素質亟待提高，人員培訓深度及廣度不夠，，企業內部還未形成合規文化氛圍。另外各機構人員調動頻繁，不穩定因素增加。營銷部門注重產品創新輕風險把控，客戶經理好大喜功，無風險意識，進而導致發生差錯、事故甚至違法行為。
（二）地方性商業銀行核心系統對風險把控能力不足
地方性商業銀行的核心系統建立之初，往往很難全面估計業務發展規模、速度及面臨的風險，核心在柜面運行過程中頻頻遭出現企業重要信息泄露、會計信息失真、系統無法正常運行的危機，加之會計核算綜合核心系統漏洞較多，無法有效防范前臺柜面操作業務風險，主要表現為軟件或硬件錯誤、通訊故障、設備老化等。
（三）柜面操作流程設計不合理，內控管理系統不健全，政出多門
地方性商業銀行普遍存在各個部門制度不銜接，缺乏互相制約機制，業務部門綁架營運部門，誤導柜面操作，制度傳導出現偏差，員工執行力大打折扣。重要崗位、重要環節關鍵流程失查，崗位分工授權權限劃分界限模糊，操作困難。“9.26”案件突出表現地方性商業銀行的此類弊端：銀行內部員工客戶辦理結算業務，比如代客戶填制憑證、簽字或代客戶蓋票據上的印章、現金存取業務等。對客戶提供的資料審查不嚴，柜員第一道關，識別客戶，審核資料失實，流于形式，使內外部不法分子有機可乘，以無效票據或克隆票據欺騙銀行經辦人員。
（四）外部事件引發的風險
地方性商業銀行的外部事件包括與客戶法律糾紛、反欺詐手段落后引起外部欺詐、硬件基礎建設滯后，安保方面存在搶劫、盜竊等隱患以及地震、火災等等不可抗力，都將使地方性商業銀行聲譽風險面臨較大挑戰。另外，新興的電子銀行業務成為新的風險點，隨著銀行業電子化程度的不段提高，黑客攻擊等技術性因素產生的風險愈來愈多。
三、地方性商業銀行柜面操作風險防范與管理的對策分析
1.加強地方性商業銀行員工職業道德觀和忠誠度的培養
“9?26”事件再次提醒我們，員工職業素養的培養至關重要。地方性商業銀行應堅持以人為本， 形成企業內部合規文化氛圍，加強員工合規意識教育，注重員工思想道德、 法律意識的培養及工作技能的培訓， 使其自覺遵守各項規章制度和操作規程， 杜絕麻痹大意的思想， 不給任何犯罪分子留可乘之機；通過制度、培訓、交流相結合， 不斷提高員工的綜合素質； 同時抓好員工的警示教育，有針對性地、定期進行員工違規行為排查，對排查出的兼職經商、賭博、社會關系復雜的員工要予以密切關注，防患于未然。人力資源部門吸收高管人才時，須嚴格篩選，層層把關。人員素質作為關鍵性起決定性作用的環節，百密一疏，引進人才失誤，縱使建起萬丈高樓，幾只蛀蟲會使其毀于一旦。所以，必須不遺余力的加大人員選拔、培訓，培養員工對單位忠誠度，提升識別真偽能力和職業敏銳度。同時， 發揮員工在操作風險管理上的主觀能動性，樹立員工的主人翁意識，培養員工的榮譽感與使命感，使員工有一個明確的目標與良好的預期， 發揮團隊精神； 關注優秀合規員工的人才儲備，做好人力資源的開發； 建立全面、科學、可操作的風險管理激勵約束機制， 使每一位員工成為全行的風險管理制度的參與者。
2.建立機控與人控相結合的制度
加快核心系統的建設，科技信息化發展需趕上業務發展的節奏，這就要求地方性商業銀行的科技力量具有前瞻性，充分考量現狀，建立健全科學完善的科技系統、核心系統管理制度和防范補救措施，著重關注因新興業務、機構合并、拆分等需求下，核心系統的規章制度梳理、組織流程及平臺建設的真空區。同時，在營業網點應配備先進的電子設備，例如票據鑒別儀、二代身份鑒別儀、電子驗印機、本外幣票樣等等。擴大與外圍系統的聯網核實相關信息的范圍。在機控的基礎上，對前臺操作人員實施必要的控制措施，實行用戶權限分級及授權管理。進一步強化營業網點負責人及會計主管在柜面操作業務中的事前、事中、事后的各級授權管理， 樹立基層營業網點柜面業務授權的權威性， 按照柜面業務的風險等級劃分授權權限等級，要建立強化相互制約的柜面業務崗位職責， 加強授權、分權管理， 通過科學合理地分配責權利， 不相容崗位的業務人員崗位職責必須分離。上級主管部門定期做好監督檢查核實工作， 真正發揮營業網點會計主管風險把關第一人的作用，防范經濟案件事故的發生。
3.建立完善的內控管理體系
地方性商業銀行內控管理體系的建立應具有較強的可操作性和指導性。一方面，需借鑒國外銀行先進管理經驗的，采用定性與定量相結合的方法，按照風險發生的可能性及影響程度等，對識別的風險進行分析和排序，確定關注重點和優先控制的風險。新巴塞爾資本協議中提出三種估計方法： 基礎指標法、標準法、高級計量法。地方性商業銀行應按照巴塞爾委員會制定的業務條線和操作風險的分類，對操作風險的損失數據進行系統的收集和分析，經過3-5年的努力，建立起使用高級衡量法的數據基礎；另一方面，要充分收集一線資料，不能閉門造車。“9?26”案件中，一張無經辦柜員簽章的假存單就能使上億元的資金流失，其中的授權環節、崗位分工、不相容崗位制約制、貸款流程、事后監督等制度存在嚴重漏洞，崗位制約制度的健全亟待解決。通過制定和實施系列制度、程序和方法，對全部柜面操作風險業務進行事前防范、事中控制和事后監督與糾正的連續動態過程與機制，通過風險預警、識別、評估、分析、報告等措施，對柜面操作風險進行有效防范和控制。具體表現為：按照業務需要和不相容崗位、職責相分離的原則，明確職責權限，形成各崗位和人員的相互制衡機制。重要崗位的人員必須經過嚴格考察和有權部門批準上崗，貸前審核崗與貸后管理崗必須事權劃分，互相制約，不得混崗。加大對內控管理層的制約力度，對柜面新業務的推廣，應充分評估風險，確保內控制度的可控性，對要害部門、重點崗位實施有效管理，逐步推行輪崗制度、離崗審計制度等。
4.夯實軟硬件基礎設施建設，打造地方性商業銀行的品牌形象。
地方性商業銀行大都建行時間短，社會聲譽影響及客戶認知度不及國有商業銀行，優質客戶基礎也較薄弱，因此，追根溯源，穩扎穩打的打造百年老店的品牌形象，擴大社會影響力，提高知名度才是王道。地方行商業銀行管理人員對柜面操作風險的認知缺乏，致使管理失效，靠經驗直覺、人情關系進行管理。這就要求地方性商業銀行要培育合規文化，樹立全員合規意識，不靠人情管人，靠制度管人。合規文化的氛圍就是要靠員工自律、全員參與。